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財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025

發(fā)布時(shí)間:2025-04-05

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025(精選32篇)

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇1

  1.負(fù)責(zé)店內(nèi)的現(xiàn)金、支票、記票等管理;

  2.辦理店內(nèi)備用金清款工作;

  3.記錄、分析每天銀行收款帳務(wù)工作;

  4.協(xié)助收集整理預(yù)算編制、預(yù)算控制;

  5.整理銷售、進(jìn)貨管理的資訊,并對異常提出報(bào)告;

  6.負(fù)責(zé)制作收支傳票、稅務(wù)申報(bào)及財(cái)務(wù)資料存檔;

  7.負(fù)責(zé)生鮮周轉(zhuǎn)金使用的控制。

  主要工作:

  1.檢查員工出勤狀況,合理調(diào)度人力,控制人事成本;

  2.負(fù)責(zé)店內(nèi)的現(xiàn)金、支票等的'管理和傳遞;

  3.按照公司要求,準(zhǔn)備店內(nèi)合理額度的備用金;

  4.檢查每天收銀結(jié)款工作,分析結(jié)款差異;

  5.負(fù)責(zé)現(xiàn)金辦公室(金庫)的管理;

  6.與總部財(cái)務(wù)部保持工作聯(lián)系;

  7.保持與銀行有關(guān)職能部門的聯(lián)系,維護(hù)商場良好的外部環(huán)境。

  輔助工作:

  1.負(fù)責(zé)辦公區(qū)域的清潔衛(wèi)生工作;

  2.傳達(dá)部門經(jīng)理的指示,共同達(dá)成部門目標(biāo);

  3.傳達(dá)公司政策、制度并檢查落實(shí)情況。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇2

  1、負(fù)責(zé)完善公司財(cái)務(wù)相關(guān)的制度及流程;

  2、分析公司財(cái)務(wù)狀況,控制公司各項(xiàng)費(fèi)用支出,優(yōu)化收支預(yù)算;

  3、編制、審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等;

  4、審核各類費(fèi)用報(bào)銷單據(jù),完成費(fèi)用入賬憑證;

  5、負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付等往來科目分類記賬;

  6、負(fù)責(zé)每月財(cái)務(wù)系統(tǒng)成本結(jié)算工作,處理稅務(wù)事宜。

  7、負(fù)責(zé)高新企業(yè)申報(bào)相關(guān)財(cái)務(wù)工作。

  8、負(fù)責(zé)公司資金計(jì)劃、稅務(wù)籌劃、成本費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)狀況分析、財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)及管理等。

  9、負(fù)責(zé)組織貫徹執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法規(guī),擬定本企業(yè)的會(huì)計(jì)制度,建立、健全財(cái)務(wù)管理的`各項(xiàng)制度;

  10、會(huì)同公司各有關(guān)部門共同制定年度財(cái)務(wù)計(jì)劃并組織實(shí)施;

  11、負(fù)責(zé)公司的會(huì)計(jì)核算工作、各項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的編制及財(cái)務(wù)分析工作;

  12、參與經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的審查工作,從財(cái)務(wù)角度及時(shí)提出具體的意見;

  13、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的內(nèi)部組織管理工作,協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與公司各部門的關(guān)系,保證部門業(yè)務(wù)的有效運(yùn)轉(zhuǎn);

  14、負(fù)責(zé)本部門員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作,提高員工的業(yè)務(wù)水平。

  15、完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇3

  1、業(yè)務(wù)主管職位,獨(dú)立負(fù)責(zé)工作小組,給下級(jí)成員提供引導(dǎo)或支持并監(jiān)督他們的日常活動(dòng);

  2、熟悉小規(guī)模、一般納稅人,外帳稅務(wù)處理、年度、季度稅務(wù)申報(bào),年末匯繳清算

  3、熟悉辦理工商、注冊、變更、銀行變更等業(yè)務(wù);

  4、熟悉開票、領(lǐng)票、申請票據(jù)等;

  5、工資表的制作及核對,報(bào)銷審批,資金動(dòng)向管理。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇4

  1、管理財(cái)務(wù)部門工作;

  2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算、審核公司的原始憑證和辦理日常的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù);編制公司的記賬憑證,登記會(huì)計(jì)賬簿,每月及時(shí)出財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析報(bào)告;

  3、負(fù)責(zé)核算公司各項(xiàng)成本和費(fèi)用,監(jiān)督各項(xiàng)費(fèi)用的支出,加強(qiáng)成本控制;

  4、參加公司財(cái)務(wù)管理程序和政策的制定、維護(hù)、改進(jìn)并監(jiān)督執(zhí)行;

  5、為完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度提出建議;

  6、負(fù)責(zé)資產(chǎn)核查、往來款項(xiàng)核對等工作;

  7、對校區(qū)每日收費(fèi)的準(zhǔn)確性、合理性進(jìn)行審核對賬,在金蝶生成憑證;

  8、校區(qū)水電物業(yè)付款申請、費(fèi)用報(bào)銷的審核做賬、房租水電物業(yè)費(fèi)發(fā)票跟進(jìn);

  9、學(xué)員交易作廢、結(jié)轉(zhuǎn)、退費(fèi)申請的審核,單據(jù)裝訂;

  10、大區(qū)運(yùn)營數(shù)據(jù)報(bào)表、預(yù)算報(bào)表的出具、分公司稅務(wù)申報(bào);

  11、及時(shí)解答校區(qū)客服、老師關(guān)于財(cái)務(wù)事項(xiàng)的咨詢;

  12、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇5

  1.負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)等工作;

  2.負(fù)責(zé)本公司預(yù)算控制、成本核算、財(cái)務(wù)管理;

  3.負(fù)責(zé)本公司月度報(bào)表、編制半年度/年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表;

  4.負(fù)責(zé)本公司報(bào)表分析及匯報(bào)工作;

  5.負(fù)責(zé)組織公司的工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等申報(bào)工作及年檢工作;

  6.完成公司負(fù)責(zé)人安排的其它工作。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇6

  1.根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定,對公司各類經(jīng)營收、付項(xiàng)目進(jìn)行審核,完成財(cái)務(wù)核算,保證各類憑證準(zhǔn)確、真實(shí)、完整;

  2.負(fù)責(zé)公司資金日常運(yùn)作管理、日常財(cái)務(wù)管理分析;

  3.負(fù)責(zé)公司稅務(wù)籌劃,制定和執(zhí)行合理的避稅方案;

  4.負(fù)責(zé)發(fā)票管理工作,完成發(fā)票保管、開具、核銷、抄報(bào)并登記相關(guān)臺(tái)賬;

  5.負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)月度、季度、年度預(yù)算報(bào)告,并按時(shí)向總經(jīng)理提供預(yù)算執(zhí)行情況及相關(guān)預(yù)算差異分析報(bào)告;

  6.負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表并為經(jīng)營提供相關(guān)分析報(bào)告;

  7.負(fù)責(zé)各子公司及分公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)管和監(jiān)督;

  8.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)規(guī)劃工作,對外對接和配合財(cái)務(wù)公司、融資、稅務(wù)、審計(jì)等工作;

  9.根據(jù)國家新出臺(tái)有關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)及其它相關(guān)政策學(xué)習(xí)了解后進(jìn)行財(cái)務(wù)人員培訓(xùn);

  10.及時(shí)提供領(lǐng)導(dǎo)所需的財(cái)務(wù)資料,完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇7

  1、協(xié)助制訂完善統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度并貫徹實(shí)施;

  2、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證、監(jiān)督賬務(wù)處理、管理總賬;

  3、編送、審核財(cái)務(wù)報(bào)表,及時(shí)正確提供財(cái)務(wù)分析資料和數(shù)據(jù);

  4、對公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、協(xié)調(diào)和服務(wù);

  5、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作;

  6、負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理,協(xié)助項(xiàng)目公司做好資產(chǎn)管理工作;

  7、與稅務(wù)、工商等部門建立良好、有效的溝通;對公司稅務(wù)進(jìn)行規(guī)劃,合理避稅;并負(fù)責(zé)公司稅務(wù)工作;

  8、完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)安排的其他各項(xiàng)相關(guān)工作。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇8

  一、職位描述

  主持公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理工作;組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門日常管理工作,監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃,完成公司財(cái)務(wù)目標(biāo)。

  二、工作職責(zé)內(nèi)容

  根據(jù)公司中、長期經(jīng)營計(jì)劃,組織編制年度綜合財(cái)務(wù)計(jì)劃和控制標(biāo)準(zhǔn);

  建立、健全財(cái)務(wù)管理體系,對財(cái)務(wù)部門的日常管理、年度預(yù)算、資金運(yùn)作等進(jìn)行總體控制;

  主持財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)預(yù)決算的編制工作,為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)分析,保證財(cái)務(wù)信息對外披露的正常進(jìn)行,有效地監(jiān)督檢查財(cái)務(wù)制度、預(yù)算的執(zhí)行情況以及適當(dāng)及時(shí)的調(diào)整;

  對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理,按時(shí)完成稅務(wù)申報(bào)以及年度審計(jì)工作;

  比較精確地監(jiān)控和預(yù)測現(xiàn)金流量,確定和監(jiān)控公司負(fù)債和資本的合理結(jié)構(gòu),統(tǒng)籌管理和運(yùn)作公司資金并對其進(jìn)行有效的'風(fēng)險(xiǎn)控制;

  對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動(dòng)提供建議和決策支持,參與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、指導(dǎo)、跟蹤和控制;

  參與確定公司的股利政策,促進(jìn)與投資者的溝通順暢,保證股東利益的最大化;

  與財(cái)政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會(huì)計(jì)師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系;

  向上級(jí)主管匯報(bào)公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)收支及計(jì)劃的具體情況,為集團(tuán)高級(jí)管理人員提供財(cái)務(wù)分析,提出有益的建議。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇9

  一、財(cái)務(wù)主管的工作職責(zé)

  企業(yè)的持續(xù)存在是以不斷賺取業(yè)務(wù)利潤為基礎(chǔ)的,企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營下去,取決于盈利能力大小及由此所決定的財(cái)務(wù)狀況好壞和市場競爭能力大小。現(xiàn)代企業(yè)會(huì)計(jì)功能不僅僅體現(xiàn)在計(jì)算企業(yè)利潤多少,更體現(xiàn)在預(yù)測﹑規(guī)劃﹑計(jì)劃獲取更多盈利的目標(biāo)和方案,以及實(shí)現(xiàn)方案的控制手段。

  1、制定本企業(yè)會(huì)計(jì)制度

  財(cái)務(wù)主管根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)﹑會(huì)計(jì)制度和其他法規(guī)﹑政策,結(jié)合本單位實(shí)際情況,主持起草本單位具體會(huì)計(jì)制度及實(shí)施辦法,科學(xué)地組織會(huì)計(jì)工作,并領(lǐng)導(dǎo)、督促會(huì)計(jì)人員貫徹執(zhí)行。

  2、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)部門工作

  財(cái)務(wù)主管要落實(shí)會(huì)計(jì)部門崗位職責(zé)和人員分工,領(lǐng)導(dǎo)本部門人員認(rèn)真貫徹遵守國家財(cái)經(jīng)法律和政策,遵守會(huì)計(jì)法規(guī),嚴(yán)格按照本企業(yè)會(huì)計(jì)制度和其他規(guī)定,加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會(huì)同有關(guān)部門,制定本企業(yè)辦理有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)的規(guī)章制度,協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財(cái)務(wù)主管有行使監(jiān)督職能、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范和制止違法亂紀(jì)行為的責(zé)任。

  3、充當(dāng)高層領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理助手

  財(cái)務(wù)主管要作為高層領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)助手,充分提取和利用會(huì)計(jì)信息資料,為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測和經(jīng)營決策的依據(jù)。財(cái)務(wù)主管要參與經(jīng)營決策,主持制定和考核財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)主管還要從會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)法角度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議。

  4、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制

  企業(yè)會(huì)計(jì)要經(jīng)常掌握貨幣資金收支結(jié)存情況和和種有價(jià)證券、短期投資的市場變動(dòng),按期編制各種長、短負(fù)債的償債計(jì)劃;開展全面預(yù)算管理,嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支;組織有關(guān)部門和會(huì)計(jì)崗位人員按期匯集、計(jì)算和分析成本控制情況,加強(qiáng)成本控制和管理,向高層領(lǐng)導(dǎo)提出成本控制分析報(bào)告和成本計(jì)劃。

  5、保證按時(shí)納稅及應(yīng)交利潤

  財(cái)務(wù)主管應(yīng)負(fù)責(zé)按照國家稅法和其他規(guī)定上,嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和其他應(yīng)交款項(xiàng),督促有關(guān)崗位人員及時(shí)辦理解交手續(xù),做到按期完成上交任務(wù),不挪用、不截留、不拖欠。

  6、負(fù)責(zé)定期財(cái)產(chǎn)清查

  財(cái)產(chǎn)清查制度是企業(yè)財(cái)經(jīng)制度的一個(gè)內(nèi)容,財(cái)務(wù)主管的職責(zé)在于定期組織有關(guān)部門人員共同進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查工作。結(jié)合財(cái)產(chǎn)清查,促使有關(guān)部門不斷完善管理制度,改進(jìn)管理方法。財(cái)務(wù)主管還要根據(jù)管理當(dāng)局決定,按經(jīng)營管理要求,協(xié)助有關(guān)部門核定機(jī)器設(shè)備需要量和物資儲(chǔ)備定額。

  7、搞好財(cái)務(wù)部門人力資源管理

  建立政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度,組織財(cái)務(wù)部門人員學(xué)習(xí)政治、業(yè)務(wù),不斷提高財(cái)務(wù)部門的整體素質(zhì)。

  二、財(cái)務(wù)主管的素質(zhì)要求

  財(cái)務(wù)管理工作既是一門科學(xué),也是一門技術(shù),作為單位的財(cái)務(wù)主管,要做好這項(xiàng)工作,必須具備較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)與較強(qiáng)的工作能力。業(yè)務(wù)素質(zhì)中又包括道德修養(yǎng)、文化素質(zhì)以及身體素質(zhì)等各個(gè)方面。

  1、良好的職來道德

  財(cái)務(wù)主管作為現(xiàn)代企業(yè)核心部門的領(lǐng)導(dǎo)人,良好的職業(yè)道德是做好財(cái)務(wù)工作的關(guān)鍵。具體表現(xiàn)在以下4個(gè)方面。

  (1)客觀公正財(cái)務(wù)主管的目標(biāo)應(yīng)和企業(yè)財(cái)務(wù)組織的目標(biāo)一致。一方面為企業(yè)的各利益相關(guān)者提供財(cái)務(wù)信息;另一方面為企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益而抓好企業(yè)的管理工作。這就要求財(cái)務(wù)主管要堅(jiān)持客觀、公正的原則,嚴(yán)格遵守各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī),在財(cái)務(wù)管理工作中,堅(jiān)持原則,廉潔奉公。

  (2)對企業(yè)忠誠對企業(yè)的忠誠主要表現(xiàn)在:除履行法律責(zé)任外,不得匯漏工作過程中所獲得的任何機(jī)密資料;視企業(yè)利益高于個(gè)人利益,不做任何不利于企業(yè)發(fā)展的事情;自覺維護(hù)企業(yè)形象,為企業(yè)發(fā)展出謀劃策。

  (3)忠于職守敬業(yè)愛崗、忠于職守,是財(cái)務(wù)主管必須恪守的規(guī)范。作為財(cái)務(wù)主管這樣一個(gè)特定的工作崗位,必須自覺、認(rèn)真地履行各項(xiàng)職責(zé),切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作。要有強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感,不擅權(quán)越位,不摻雜私心,不瀆職。

  (4)不斷提高業(yè)務(wù)水平作為企業(yè)財(cái)務(wù)部的負(fù)責(zé)人,財(cái)務(wù)主管要加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),鉆研財(cái)務(wù)管理的新技術(shù),尤其是要加強(qiáng)對財(cái)務(wù)預(yù)測、計(jì)量模型以及計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)管理等知識(shí)的學(xué)習(xí),不斷提高業(yè)務(wù)水平和工作能力,切實(shí)擔(dān)負(fù)起財(cái)務(wù)管理的職責(zé),為企業(yè)的發(fā)展出謀獻(xiàn)策。

  2、完備的業(yè)務(wù)知識(shí)與技能

  隨著經(jīng)濟(jì)技術(shù)的發(fā)展,各種法規(guī)和制度也在不斷創(chuàng)新,作為人個(gè)財(cái)務(wù)主管,要不斷給自己“輸血”,學(xué)習(xí)新的知識(shí)。通過不斷豐富知識(shí),才能保持一定的職業(yè)能力水平,才能按照法律、法規(guī)的要求約束自己的行為,才能合理組織企業(yè)的財(cái)務(wù)管理工作。

  (1)財(cái)務(wù)主管要具備一定的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識(shí)

  財(cái)務(wù)工作是在一定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下進(jìn)行的,只有掌握這些知識(shí),財(cái)務(wù)主管才能較好把握宏觀經(jīng)濟(jì)對企業(yè)經(jīng)營的影響。

  (2)財(cái)務(wù)主管必須熟練掌握并運(yùn)用財(cái)務(wù)知識(shí)

  財(cái)務(wù)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的信息來源于會(huì)計(jì)賬目和會(huì)計(jì)報(bào)表,只有掌握了豐富的專業(yè)知識(shí)地,才能對各種信息進(jìn)行正確的分析和決策。

  (3)財(cái)務(wù)主管還應(yīng)掌握與專業(yè)有關(guān)的各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)

  各項(xiàng)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)是進(jìn)行會(huì)計(jì)工作的基礎(chǔ)和指南,財(cái)務(wù)主管應(yīng)充分理解并自覺貫徹實(shí)施這些法律、法規(guī),使自己的財(cái)務(wù)視野不僅僅局限于自身所處的部門,而是放眼于更大的企業(yè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境,為提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益努力地工作。

  三、財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容

  1、財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)的種類依據(jù)財(cái)務(wù)制度設(shè)計(jì)的內(nèi)容和范圍,財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)可分為總則設(shè)計(jì)和具體業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)兩大部分。

  (1)總則設(shè)計(jì)總則設(shè)計(jì)是對企業(yè)財(cái)務(wù)制度的內(nèi)容和范圍進(jìn)行的總體規(guī)劃,總則中概括地規(guī)定一些指導(dǎo)性的原則和總的要求、總的任務(wù),是企業(yè)組織會(huì)計(jì)工作的重要依據(jù)。通過總則,人們不僅可以了解會(huì)計(jì)制度定的目的、實(shí)施的要求,掌握會(huì)計(jì)制度的總體精神,而且可以通過一些原則性規(guī)定掌握會(huì)計(jì)工作的規(guī)范,對保障會(huì)計(jì)制度的實(shí)施、做好會(huì)計(jì)工作具有重要意義。

  (2)具體業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)具體的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)制度設(shè)計(jì)是在總則的基礎(chǔ)上,采用具體的程序和方法,根據(jù)總體設(shè)計(jì)的要求,采用文字或表格方式作出詳細(xì)具體的規(guī)定。如會(huì)計(jì)科目的設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)核算形式的設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)報(bào)表的設(shè)計(jì)等。

  2、各項(xiàng)制度設(shè)計(jì)的基本內(nèi)容

  (1)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)和基礎(chǔ)工作規(guī)定企業(yè)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)是分層次的,總目標(biāo)是良好經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益,即企業(yè)價(jià)值的最大化,所屬子公司是利潤最大化,基層工廠是成本最低。財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作主要內(nèi)容有四項(xiàng):

  ①關(guān)于原始記錄的規(guī)定,包括產(chǎn)量、質(zhì)量、工時(shí)、設(shè)備利用、材料消耗、存貨的收發(fā)、領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移以及各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資毀損等的完整原始記錄;

  ②計(jì)量、驗(yàn)收制度,公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的進(jìn)出與消耗,都要經(jīng)過嚴(yán)格的計(jì)量、驗(yàn)收;

  ③定額管理,包括原材料、能源等物資消耗定額和工時(shí)定額;

  ④有關(guān)財(cái)產(chǎn)清查的規(guī)定。

  (2)企業(yè)財(cái)務(wù)管理權(quán)限的規(guī)定主要內(nèi)容是企業(yè)財(cái)務(wù)的分級(jí)管理,即內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的制定權(quán)、修訂權(quán)和解釋權(quán)在公司總部;有關(guān)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批權(quán)在公司總部等。

  (3)企業(yè)籌資管理辦法主要包括資本管理、短期負(fù)債管理、長期負(fù)債管理等。

  (4)企業(yè)資產(chǎn)的管理辦法主要包括流動(dòng)資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)管理、無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)管理、其他資產(chǎn)管理等辦法。

  (5)企業(yè)對外投資管理辦法主要包括長期投資管理、短期投資管理等辦法。

  (6)企業(yè)成本管理辦法主要包括生產(chǎn)成本管理、各項(xiàng)期間費(fèi)用等辦法。

  (7)企業(yè)銷售收入、稅金和利潤管理辦法主要包括銷售收入管理、其他業(yè)務(wù)收支管理、營業(yè)外收支管理、稅金管理、稅后利潤分配管理等辦法。

  (8)企業(yè)外匯業(yè)務(wù)管理辦法主要包括外匯結(jié)算管理、外匯風(fēng)險(xiǎn)管理等辦法。

  (9)企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格管理辦法主要包括指令性產(chǎn)品價(jià)格管理,主要產(chǎn)品工藝協(xié)作價(jià)格管理、國際轉(zhuǎn)移價(jià)格的管理、新產(chǎn)品價(jià)格管理等辦法。

  (10)企業(yè)資產(chǎn)管理辦法主要包括所有代表管理體制、管理目標(biāo)、基礎(chǔ)管理、資產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)收益、資產(chǎn)處理等辦法。

  (11)企業(yè)集團(tuán)控制及合并集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)告的規(guī)定主要包括合并集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)告定義、投資者與被投資者的關(guān)系、母公司和子公司的定義、合并集團(tuán)會(huì)計(jì)報(bào)告的目的、母公司對子公司控制的途徑的規(guī)定(包括要求子公司必須提供的信息即每月資產(chǎn)負(fù)債表、每月?lián)p益表、每月現(xiàn)金流量表、應(yīng)收賬款帳齡分類、存貨按期分類、該子公司的每月財(cái)務(wù)分析等)、子公司的預(yù)算和現(xiàn)金控制。

  四、重要財(cái)務(wù)管理制度范本

  1、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定

  第一條為適應(yīng)公司外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,充分體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息的可檢驗(yàn)性,特制定本規(guī)定。

  第二條會(huì)計(jì)科目的運(yùn)用及賬戶的設(shè)置,按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》執(zhí)行,不得任意更改或自行設(shè)置,個(gè)別企業(yè)因業(yè)務(wù)需要新增科目時(shí),須報(bào)總公司財(cái)務(wù)各批準(zhǔn)。

  第三條會(huì)計(jì)憑證一般采用通用記賬憑證或收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證。工業(yè)企業(yè)可采用收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證,貿(mào)易企業(yè)可采用通用記賬憑證。

  第四條會(huì)計(jì)核算組織程序:采用記賬憑證匯總表核算程序。

  (1)根據(jù)審核無誤后的原始憑證填制記賬憑證。

  (2)根據(jù)記賬憑證記賬編制憑證匯總表。

  (3)根據(jù)記賬憑證匯總表登記總分類賬。

  (4)根據(jù)收、付款憑證登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。

  (5)根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類賬。

  (6)月終,根據(jù)總分類賬和各明細(xì)分類賬編制會(huì)計(jì)報(bào)表。記賬憑證匯總表的編制方法是:根據(jù)一定時(shí)期的全部記賬憑證,按照相同科目歸類,定期(5天或10天)匯兌每一會(huì)計(jì)科目的本期借方發(fā)生額和本期借方發(fā)生額和本期貸方發(fā)生額,填寫在記賬憑證匯總表的相關(guān)欄內(nèi),以反應(yīng)全部會(huì)計(jì)科目的本期借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額。

  第五條記賬規(guī)則:

  (1)記賬依據(jù)必須是審核無誤的會(huì)計(jì)憑證。除按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)賬時(shí),用記賬員填制的轉(zhuǎn)賬憑證作記賬依據(jù)外,其他記賬憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證,不能登記賬簿,且每張記賬憑證終須由制單、復(fù)核、記賬、會(huì)計(jì)主管分別簽名,不得省略。

  (2)登記賬簿時(shí)用鋼筆書寫,墨水顏色使用黑色或藍(lán)黑色。

  (3)記賬憑證和賬簿上的會(huì)計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱,不得隨意簡化或只使用代號(hào)代替科目全稱。

  (4)會(huì)計(jì)分尋的科目對應(yīng)關(guān)系,原則上一種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)分別或匯總編一套分錄,不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)合并編制一套分錄。

  (5)明細(xì)賬應(yīng)隨時(shí)登記,總賬定期登記,一般不超過10天。

  (6)每一筆賬須記明日期、憑證號(hào)碼和摘要,經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的摘要不能過分簡略,以保證第三者能看清楚。每筆賬記完后,在記賬憑證上畫“√”號(hào)。

  (7)記賬的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)格刮擦、挖補(bǔ)或涂改,不得跳行隔頁。出現(xiàn)空白或空白頁時(shí)將空行或空頁斜紅線注銷,并注明“此頁空白”或“此行空白”字樣。

  (8)記賬發(fā)生錯(cuò)誤,用以下方法更正:

  ①記賬前發(fā)現(xiàn)記賬憑證有錯(cuò)誤,應(yīng)先更正或重制記賬憑證。記賬憑證或賬簿上的數(shù)字差錯(cuò),應(yīng)在借誤的全部數(shù)字中畫紅線,表示注銷,并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后,將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行的上方。

  ②記賬后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中會(huì)計(jì)科目、借貸方向或金額錯(cuò)誤時(shí),先用紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額相同的記賬憑證,以沖銷原來的記錄,然后重新填制正確的記賬憑證,一并登記入賬。如果會(huì)計(jì)科目我借貸方向正確,只是金額錯(cuò)誤,也可另行填制記賬憑證,增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼,以及更正的理由和依據(jù)。

  ③報(bào)出會(huì)計(jì)報(bào)表后發(fā)現(xiàn)記賬差錯(cuò)時(shí),如不需要變更原來報(bào)表的,可以填制正確的記賬憑證,一并登記入賬。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確,只是金額錯(cuò)誤,也可另行填制記賬憑證,增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘要中注明原記賬憑證的日期和號(hào)碼,以及更正的理由和依據(jù)。

  (9)紅字沖賬除了用于更正記賬錯(cuò)誤外,還可以用于下列事項(xiàng):一、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后,發(fā)生銷售退回或退出。二、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計(jì)算錯(cuò)誤而發(fā)生多付或多收。三、賬戶的發(fā)生額和余額需要保持同一借貸方向,如采用多欄式明細(xì)帳中的“管理費(fèi)用”科目。四、其他必須沖銷原記數(shù)字的事項(xiàng)。

  (10)各賬戶在一張賬頁滿后接記次頁時(shí),應(yīng)在最后一行中摘要欄內(nèi)注明“過次頁”,需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶,應(yīng)將加計(jì)的本期借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額在次頁的第一行內(nèi),并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”。

  (11)月、季、年度末,記完賬后應(yīng)辦理結(jié)賬,為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會(huì)計(jì)報(bào)表,需要結(jié)出發(fā)生額的賬戶,應(yīng)分別結(jié)出月份、季度和年度發(fā)生額,在摘要欄注明“本月合計(jì)”、“本季合計(jì)”和“全年合計(jì)”的字樣,在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均畫單紅線,在年結(jié)數(shù)字下端畫雙紅線。總結(jié)的數(shù)字本身均不得用紅字書寫。發(fā)生筆數(shù)不多的賬戶,也可不結(jié)總數(shù)。不需要加計(jì)發(fā)生額的賬戶,應(yīng)隨時(shí)結(jié)出余額,并在月份、季度余額下端畫單紅線,在年度余額下端畫雙紅線。

  (12)編制會(huì)計(jì)報(bào)表前,必須保證總賬和明細(xì)賬記載齊全,試算平衡,每個(gè)科目的明細(xì)賬各賬戶相加總和同該科目的總賬數(shù)額核對相符。不準(zhǔn)先出報(bào)表,后補(bǔ)記賬簿。

  (13)年度更換新賬時(shí),需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額,可直接過到新賬各該賬戶的第一行,并在摘要欄內(nèi)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣在。必要時(shí),詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容,在舊賬的最后一行數(shù)字下面注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格連同不結(jié)轉(zhuǎn)余額的賬戶,畫一條斜線注銷或蓋戳注銷。

  第六條結(jié)賬、對賬:

  (1)結(jié)賬是結(jié)算各種賬簿記錄,它是在一定時(shí)期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部業(yè)務(wù)全部登記入賬的基礎(chǔ)上進(jìn)行的,具體內(nèi)容如下:①在結(jié)賬時(shí),首先應(yīng)將本期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部記入有關(guān)賬簿。②本期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù),應(yīng)編成記賬憑證記入有關(guān)賬簿,以調(diào)整賬簿記錄。如待攤、預(yù)提費(fèi)用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以攤銷提取。③在全部業(yè)務(wù)登記入賬的基礎(chǔ)上,應(yīng)結(jié)算出所有的賬簿余額。

  (2)對賬是為了保證賬證相符,賬賬相符,賬實(shí)相符。具體內(nèi)容如下:

  ①賬證核對:是指種種賬簿(總賬、明細(xì)分類賬以及現(xiàn)金和銀行存款日記賬等)的記錄與會(huì)計(jì)憑證(記賬憑證及其所附的原始憑證)的核對,這種核對主要是在日常編制憑證和記賬過程中進(jìn)行。月終如果發(fā)現(xiàn)賬賬不符,就應(yīng)回過頭來對賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行核對,以保證賬證相符。

  ②賬賬核對每月一次,主要是總分類賬各賬戶期末余額與各明細(xì)分類賬賬面余額相核對,現(xiàn)金、銀行存款二級(jí)賬與出納的現(xiàn)金、銀行存款日記賬相核對,會(huì)計(jì)部門各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)類賬期末余額與財(cái)產(chǎn)物資管理部門的保管賬相核對等。

  ③賬實(shí)核對分兩類:第一類現(xiàn)金日記賬賬面余額與現(xiàn)金實(shí)際庫存數(shù)額相核對,銀行存款日記賬賬面余額與開戶銀行對賬單相核對,要求至少每月核對一次;第二類各種物資明細(xì)分類賬賬面余額與財(cái)產(chǎn)物資實(shí)有數(shù)額相核對,各種往來賬款明細(xì)賬賬面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的賬目核對等,要求至少每季核對一次。

  2、公司會(huì)計(jì)核算處理辦法

  總則

  第一條本公司會(huì)計(jì)事務(wù)處理除法令及本公司章程另有規(guī)定外,悉依本規(guī)定辦理。

  第二條會(huì)計(jì)原則與會(huì)計(jì)方法的采用,應(yīng)考慮到能充分反映公司財(cái)務(wù)狀況,其處理原則應(yīng)前后一致,不得任意變更,這樣一來會(huì)計(jì)結(jié)果便于比較分析,基于重大原因必須變更者,應(yīng)依法令規(guī)定辦理,并將變更原因、變更期限及累計(jì)影響金額,于財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)注明。

  第三條公司營業(yè)決算的會(huì)計(jì)年度自公歷年1月1日起至12月31日早止。

  第四條會(huì)計(jì)結(jié)果的表達(dá),與會(huì)計(jì)事項(xiàng)的計(jì)算及記錄,應(yīng)予以重視。

  第五條會(huì)計(jì)科目排列次序應(yīng)依科目性質(zhì)分別按其流動(dòng)性、重要性、清償期及其他有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。

  第六條會(huì)計(jì)資料所示金額以人民幣為記賬本位幣,特殊情況下須以外幣達(dá)達(dá)者,仍應(yīng)在各該會(huì)計(jì)資料中,按國家外匯牌價(jià)將外幣折成人民幣。

  資產(chǎn)

  第七條資產(chǎn)購入以取得所有權(quán)為原則。

  第七條資產(chǎn)的入賬價(jià)值,以取得時(shí)的實(shí)際成本為準(zhǔn)。所謂成本,包括下列項(xiàng)目:

  (1)資產(chǎn)取得時(shí)的凈值或自制的成本。

  (2)資產(chǎn)取得時(shí)的傭金、稅費(fèi)、法律登記及其他因獲得使用權(quán)及所有權(quán)之一切費(fèi)用。

  (3)資產(chǎn)依據(jù)原定使用目的前的驗(yàn)收、檢查費(fèi)用。

  (4)資產(chǎn)運(yùn)達(dá)原定使用地點(diǎn)的運(yùn)輸、保險(xiǎn)、儲(chǔ)存及裝卸等費(fèi)用。

  (5)自行建造資產(chǎn)年必須的材料、人工及依成本原則所應(yīng)負(fù)擔(dān)的間接費(fèi)用。

  (6)使資產(chǎn)合乎于原定目的的整理、安裝及調(diào)試費(fèi)用。

  (7)資產(chǎn)在運(yùn)輸中的損耗,除應(yīng)由承攬人賠償者及非常損失外,其正常損耗應(yīng)由該項(xiàng)資產(chǎn)完好部分負(fù)擔(dān)。

  (8)增加原有資產(chǎn)價(jià)值或效能所支付的費(fèi)用。資產(chǎn)因使用目的或地點(diǎn)發(fā)生而引起上述各項(xiàng)費(fèi)用的重復(fù)支出,不得列為該資產(chǎn)的成本。

  第八條資產(chǎn)的取得為支付現(xiàn)金者,其所支出的現(xiàn)金數(shù)額,即為該項(xiàng)資產(chǎn)的成本,非支付現(xiàn)金而以其他有形資產(chǎn)或勞務(wù)交換者,依所交付資產(chǎn)或勞務(wù)的成本為該項(xiàng)資產(chǎn)的成本。

  第九條延期或分期付款所得資產(chǎn)價(jià)款及其利息與現(xiàn)購價(jià)格間的差額,屬裝置期間的固定資產(chǎn)列為資產(chǎn)的成本,其屬流動(dòng)資產(chǎn)者得按期作為該期間的財(cái)務(wù)費(fèi)用列賬。

  第十條以債權(quán)交換而取得的資產(chǎn),應(yīng)依所取得資產(chǎn)的市價(jià)計(jì)算列賬。前項(xiàng)資產(chǎn)無市場價(jià)者,以客觀合理的方法予以估計(jì),其有約定者從其約定。

  第十二條因贈(zèng)與或捐贈(zèng)而獲得的資產(chǎn),依其市價(jià)計(jì)價(jià)列賬。前項(xiàng)資產(chǎn)無市價(jià)者,以客觀合理方法估計(jì)。

  第十三條資產(chǎn)價(jià)值或使用權(quán)的存續(xù)為有限期者,應(yīng)于限期內(nèi)將其價(jià)值依合理而有系統(tǒng)的方法分期攤銷,轉(zhuǎn)作費(fèi)用或其他資產(chǎn)的成本。

  (1)固定資產(chǎn)折舊的計(jì)算,以年限為基礎(chǔ)的,應(yīng)依照所得稅法固定資產(chǎn)耐用年數(shù)表的規(guī)格,其不能適用年限為基礎(chǔ)者,得采用工作數(shù)量或其他類似基礎(chǔ),以符合資產(chǎn)效能的實(shí)際耗減程度。

  (2)土地的使用權(quán)力,在其可預(yù)見效能的期間內(nèi),應(yīng)分期攤銷。

  (3)發(fā)行債券費(fèi)用應(yīng)于債券存續(xù)期中攤銷。

  (4)開辦費(fèi)應(yīng)于組織或建廠于正式營業(yè)起5年內(nèi)攤銷。

  (5)租賃固定資產(chǎn)改良的成本應(yīng)按租賃期間攤銷,其使用年限少于租賃期間者,按使用年限攤銷。

  (6)無形資產(chǎn)的攤銷,依其效能存續(xù)期間為準(zhǔn)。

  (7)預(yù)付費(fèi)用應(yīng)于其歸屬時(shí)將其轉(zhuǎn)銷。

  (8)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款備抵呆賬的提列,應(yīng)以應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)的余額為準(zhǔn)。

  前項(xiàng)資產(chǎn)的價(jià)值或使用權(quán),倘其限尚未屆滿前,已失其產(chǎn)生效益能力,則尚未攤銷余額,應(yīng)在扣除可預(yù)計(jì)的殘值后,悉數(shù)記作損失。

  第十四條資產(chǎn)在本公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移或形態(tài)改變,除基于成本會(huì)計(jì)的規(guī)定而另計(jì)其金額外,應(yīng)不得改變其原有賬面價(jià)格,但訂有內(nèi)部計(jì)算盈虧者,得以內(nèi)部往來相互補(bǔ)貼。

  第十五條固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值,由于時(shí)價(jià)的長期劇烈漲落,或其他國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)情況的變化,確實(shí)無法表現(xiàn)其真實(shí)情況時(shí),以適當(dāng)?shù)馁Y料補(bǔ)充說明,或依法定程序,報(bào)請有關(guān)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)變更其賬面價(jià)值。

  第十六條存貨(包括商品及可材料)領(lǐng)用的計(jì)價(jià),應(yīng)以采用移動(dòng)加權(quán)平均法;前項(xiàng)計(jì)價(jià)方法經(jīng)擇用后,不得任意變更,但因特殊原因,得報(bào)請有關(guān)核準(zhǔn)后變更。

  第十七條資本支出及費(fèi)用支出的劃分,凡因支出而取得的效能僅屬于本期者為費(fèi)用支出,其效益屬于本期以后者為資本支出。

  第十八條存貨于每年結(jié)賬時(shí),其盤點(diǎn)與賬面發(fā)生的盈虧得報(bào)請總經(jīng)理核準(zhǔn)后列為當(dāng)期的收入或損失。

  負(fù)債

  第十九條各項(xiàng)負(fù)債入賬,悉依其應(yīng)清償?shù)臄?shù)額為標(biāo)準(zhǔn)。

  第二十條清償?shù)臄?shù)額,應(yīng)為已經(jīng)獲得債權(quán)人同意的數(shù)額,其無法或尚未取得債權(quán)人同意的債務(wù),其數(shù)額得依據(jù)事實(shí)估計(jì),或有負(fù)債或支付承諾性質(zhì)的債務(wù)者,應(yīng)于財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)注明。

  第二十一條長期負(fù)債到期日在一年或超一年的一個(gè)營業(yè)周期以內(nèi)應(yīng)于年終或轉(zhuǎn)列流動(dòng)負(fù)債。

  第二十二條公司債的溢價(jià)或折價(jià),屬于該項(xiàng)債務(wù)的調(diào)整項(xiàng)目,并應(yīng)于債務(wù)存續(xù)期間以系統(tǒng)的'方法,調(diào)整其利息。

  第二十三條清理外幣的債權(quán)債務(wù),如因折合率變更而發(fā)生賬面差額時(shí),其差額應(yīng)列為清償時(shí)期的收益或費(fèi)用。

  股東權(quán)益

  第二十四條股東權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤,為投資者所持有的權(quán)益。

  第二十五條實(shí)收資本經(jīng)核準(zhǔn)登記的數(shù)額為準(zhǔn),本公司資本額的增減應(yīng)依公司章程及公司法的規(guī)定辦理。

  第二十六條投資人投資為現(xiàn)金以外的資產(chǎn),其作價(jià)不得高于繳付時(shí)的公平市價(jià)。

  第二十七條公司獲有盈余時(shí),除依法繳納企業(yè)所得稅及提取法定公積外,必須依照公司章程進(jìn)行盈余的分配,但有累積虧損進(jìn),應(yīng)先彌補(bǔ)。

  收入

  第二十八條收入系指下列各項(xiàng)而言:(1)產(chǎn)品銷售與勞務(wù)服務(wù)的供應(yīng)所獲得的收入。(2)其他業(yè)務(wù)收入。(3)其他與業(yè)務(wù)無關(guān)的收益,應(yīng)列入本期的損益。

  第二十九條所獲得的收入為現(xiàn)金以外的資產(chǎn)者,應(yīng)依照該項(xiàng)資產(chǎn)公平市價(jià)或所供給產(chǎn)品或勞務(wù)的售價(jià),作為數(shù)額。

  第三十條收入的認(rèn)定,須于債權(quán)已經(jīng)發(fā)生的同時(shí)并有資產(chǎn)獲得或債權(quán)的成立或債務(wù)的抵消。

  費(fèi)用

  第三十一條與當(dāng)期收入相配合的支出就是費(fèi)用。但與當(dāng)期收入本配合。但無潛在收益能力的支出為損失。

  第三十二條費(fèi)用系指下列各項(xiàng)而言:

  (1)凡為獲得收入所必須供給的產(chǎn)品或勞務(wù)的成本。

  (2)凡為促進(jìn)獲得收入而消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。

  (3)凡為維持收益能力的繼續(xù)存在所消耗的各項(xiàng)費(fèi)用。

  (4)其他與業(yè)務(wù)無關(guān),應(yīng)由本期負(fù)擔(dān)的費(fèi)用及損失。

  第三十三條費(fèi)用依所支付的現(xiàn)金數(shù)額或耗費(fèi)資產(chǎn)的成本,或所負(fù)擔(dān)的債務(wù)予以估算費(fèi)用時(shí)依合理方法予以估計(jì)。

  第三十四條當(dāng)期收入應(yīng)與當(dāng)期支出配合,如所獲得的收入,已經(jīng)列賬而有關(guān)的費(fèi)用尚未發(fā)生,該項(xiàng)費(fèi)用依合理方法估計(jì)列賬,已開支但未收實(shí)效的費(fèi)用,該項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)先以預(yù)付費(fèi)用列賬。

  會(huì)計(jì)報(bào)告

  第三十五條會(huì)計(jì)報(bào)告的編制,除另有規(guī)定者外,應(yīng)先了解對方的需要,再?zèng)Q定報(bào)告的內(nèi)容及格式,尤應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部各管理階層的報(bào)告。

  第三十六條會(huì)計(jì)報(bào)告對于下列事項(xiàng)應(yīng)予注意,或另以附表補(bǔ)充說明:

  (1)流動(dòng)資產(chǎn)賬面價(jià)值與市價(jià)有重大差異的。

  (2)短期及長期投資中有價(jià)證券的市價(jià)。

  (3)存貨的計(jì)價(jià)方法。

  (4)固定資產(chǎn)折舊及最近重新估價(jià)日期與方法。

  (5)因借款而提供白擔(dān)保資產(chǎn)及其相關(guān)債務(wù)。

  (6)公司債務(wù)償還時(shí)間﹑利率及有關(guān)事項(xiàng)。

  (7)無形資產(chǎn)攤銷方法。

  (8)資本﹑公積及盈余的變動(dòng)情況。

  (9)影響當(dāng)期損益的重大原因。

  (10)呆賬及閑置資產(chǎn)處理情況。

  (11)資本支出執(zhí)行的情況。

  (12)其他應(yīng)加說明的特殊事項(xiàng)。

  第三十七條由于物價(jià)或其他經(jīng)濟(jì)狀況的變動(dòng),導(dǎo)致會(huì)計(jì)報(bào)告不能正確表示財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營結(jié)果時(shí),對其差異附適當(dāng)?shù)恼f明或補(bǔ)充資料。

  第三十八條會(huì)計(jì)報(bào)告編制的原則。

  (1)應(yīng)顯示要點(diǎn):凡重要的科目、項(xiàng)目或金額,應(yīng)予分別列示或單獨(dú)說明,不重要的項(xiàng)目,可擇其性質(zhì)相似者并列。

  (2)計(jì)價(jià)基礎(chǔ)應(yīng)加以說明:資產(chǎn)類項(xiàng)目的價(jià)值如以其市價(jià)重置成本計(jì)價(jià)者,均予以說明。

  (3)一致性:會(huì)計(jì)報(bào)告的格式及編制方法應(yīng)各期一致。所應(yīng)用的會(huì)計(jì)原則如有變更并足以影響其計(jì)算結(jié)果時(shí),應(yīng)將變更情況附注說明。

  (4)充分表達(dá):會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)能滿足閱讀者的需要,并使不發(fā)生誤解,凡報(bào)表未能充分說明者,應(yīng)另以文字補(bǔ)充說明。

  第三十九條對生產(chǎn)成本預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)的差異應(yīng)作適當(dāng)?shù)姆治黾罢f明。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇10

  1、 負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度,并領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督制度的實(shí)施和貫徹執(zhí)行;

  2、 根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)和運(yùn)營計(jì)劃,制度財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理指標(biāo);

  3、 負(fù)責(zé)成本核算工作,對收支、資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)查核、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析;

  4、 加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制,為公司高管提供真實(shí)有效的會(huì)計(jì)信息資料;

  5、 完成公司交辦的其他工作;

  6、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、控制、核算、分析和考核,全面提高公司員工的成本識(shí),督促公司有磁部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

  7、 監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇11

  1、獨(dú)立總賬全盤處理;

  2、定期申報(bào)納稅和發(fā)票開具;

  3、對接車成本管理;

  4、具有一定的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ);

  5、審核ERP數(shù)據(jù)與入賬的準(zhǔn)確性,協(xié)助上級(jí)推動(dòng)ERP的數(shù)據(jù)信息化建設(shè);

  6、財(cái)務(wù)賬冊、憑證、發(fā)票、合同等檔案分類管理工作,資料的完整性檢查與安全性;

  7、上級(jí)安排的其他專項(xiàng)工作或臨時(shí)工作。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇12

  1、負(fù)責(zé)外貿(mào)日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理及記賬憑證、登帳、匯總記賬、月末報(bào)表的編制。

  2、負(fù)責(zé)公司進(jìn)出口自營業(yè)務(wù)的收入、稅金、成本、費(fèi)用、往來賬款的核算,合同結(jié)算,編制出口明細(xì)報(bào)表,核算成本。

  3、負(fù)責(zé)收集和編制出口報(bào)關(guān)和出口退稅所需的資料和報(bào)表,進(jìn)行出口退稅網(wǎng)上申報(bào)與操作,打印報(bào)表,整理報(bào)表并送交國稅局。

  4、配合工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門的年檢及審計(jì)工作。

  5、協(xié)助決策層制定公司發(fā)展戰(zhàn)略,負(fù)責(zé)其功能領(lǐng)域內(nèi)短期及長期的公司決策和戰(zhàn)略,對公司中長期目標(biāo)的達(dá)成產(chǎn)生重要影響;

  6、負(fù)責(zé)公司財(cái)政方面的業(yè)務(wù)和策略,包括會(huì)計(jì)管理、財(cái)務(wù)計(jì)劃、財(cái)務(wù)程序、內(nèi)部審計(jì)、財(cái)物、成本控制、投資研究分析和國家高新、小巨人等;

  7、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制,根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的計(jì)劃完成年度財(cái)務(wù)預(yù)算,并跟蹤其執(zhí)行情況;

  8、制定、管理和實(shí)施公司的經(jīng)濟(jì)、財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和程序,以滿足控制風(fēng)險(xiǎn)的要求;

  9、建立健全及完善公司財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范流程;

  10、制定、維護(hù)、改進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理程序和政策,制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃;

  11、向公司管理層提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告和必要的.財(cái)務(wù)分析;

  12、負(fù)責(zé)部門的日常管理工作及部門員工的管理、指導(dǎo)、培訓(xùn)及評(píng)估

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇13

  1、根據(jù)公司的核算制度和規(guī)范內(nèi)控管理的要求,管理組織日常財(cái)務(wù)核算工作,正確、及時(shí)、完整處理賬務(wù)核算

  2、根據(jù)財(cái)務(wù)合同、報(bào)表合并規(guī)范,審核合并報(bào)表與合同的真實(shí)性與規(guī)范性;

  3、安排公司庫存、固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理

  4、對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo),推進(jìn)公司會(huì)計(jì)、稅務(wù)、資金、費(fèi)用管理的標(biāo)準(zhǔn)化;

  5、往來單位的管理,及時(shí)核對和監(jiān)督單位往來的結(jié)算

  6、管理財(cái)務(wù)部與公司其他部門以及集團(tuán)公司相關(guān)部門的溝通、協(xié)調(diào)

  7、負(fù)責(zé)日常費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)收集、費(fèi)用發(fā)票登記

  8、負(fù)責(zé)日常各項(xiàng)付款業(yè)務(wù),資金調(diào)度,保證賬戶安全

  9、負(fù)責(zé)銀行存款賬的登記

  10、負(fù)責(zé)銀行開戶、銷戶、資料變更等各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)

  11、協(xié)助稅務(wù)主管整理銷售合同、送貨單和開具發(fā)票

  12、對接稅務(wù)代理,整理單據(jù),確保賬務(wù)的準(zhǔn)確性,定期回收財(cái)務(wù)報(bào)告

  13、上級(jí)臨時(shí)安排的其他工作。

  14、負(fù)責(zé)對各子公司賬務(wù)及結(jié)算工作,正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制和審核會(huì)計(jì)憑證,登記明細(xì)賬和總賬,對款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付,財(cái)物的`收發(fā)、增減和使用,資產(chǎn)基金增減和經(jīng)費(fèi)收支進(jìn)行核算。

  15、負(fù)責(zé)正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本,正確計(jì)算和處理財(cái)務(wù)成果,負(fù)責(zé)整合各子公司遞交上來的月度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表,年度會(huì)計(jì)決算及附注說明和利潤分配核算工作。

  16、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌各子公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理,按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,定期或不定期地組織清產(chǎn)核算工作。

  17、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌各子公司企業(yè)稅金的計(jì)算、申報(bào)和解繳工作,協(xié)助有關(guān)部門開展財(cái)務(wù)審計(jì)和年檢。

  18、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)監(jiān)督。根據(jù)規(guī)定的成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn),審核原始憑證的合法性,合理性和真實(shí)性,審核費(fèi)用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合企業(yè)規(guī)定。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇14

  1.費(fèi)用憑證錄入

  2.外帳貨品入庫、貨品利潤

  3.收集所有部門銷售單據(jù)、回單聯(lián)、調(diào)撥單、釆購入庫單、快遞單、貨款支付、(費(fèi)用支付、總經(jīng)理直接審核)包括現(xiàn)金;

  5.編輯稅務(wù);

  6.全盤賬務(wù)處理;

  7.涉稅處理,報(bào)表;

  8.及時(shí)反饋國家政策、按合法合規(guī)完善財(cái)務(wù)制度、為公司和公司每一位員工的利益做保障.

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇15

  1、建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理體系,完善會(huì)計(jì)核算制度及內(nèi)控管理制度;

  2、負(fù)責(zé)編制公司預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支和資金籌措計(jì)劃并監(jiān)督落實(shí)過程管理,組織實(shí)施成本管理、會(huì)計(jì)核算,編制、匯總并定期上報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表。

  3、定期對公司經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析并提交報(bào)告,并提出問題和改進(jìn)意見;

  4、負(fù)責(zé)公司帳務(wù)處理及稅務(wù)的協(xié)調(diào)工作,利用稅務(wù)優(yōu)惠政策和節(jié)稅技巧為企業(yè)合理避稅,防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等做好稅務(wù)籌劃工作

  5、維系好與銀行及稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系;

  6、確保資金的有效管理,每月定期監(jiān)督盤點(diǎn)貨幣資金,規(guī)避資金和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn);

  7、定期組織公司資產(chǎn)清查盤點(diǎn),保證財(cái)產(chǎn)安全;

  8、定期監(jiān)管應(yīng)收、應(yīng)付款往來賬務(wù)的催收和清償款項(xiàng),組織審計(jì)工作;

  8、負(fù)責(zé)開展部門團(tuán)隊(duì)建設(shè)及員工培養(yǎng),制定財(cái)務(wù)內(nèi)部考核指標(biāo),做好績效考核管理。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇16

  1、負(fù)責(zé)年度預(yù)算編制,月度、季度財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整,監(jiān)督執(zhí)行、維護(hù)公司財(cái)務(wù)管理程序和政策;

  2、向公司管理層提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告和必要財(cái)務(wù)分析,為公司經(jīng)營決策、績效評(píng)價(jià)提供依據(jù);

  3、配合公司相關(guān)稅務(wù)申報(bào)工作;

  4、收入營賬結(jié)算,歸檔管理,公司業(yè)務(wù)提成管理辦法的制定;

  5、組織公司的成本管理工作,進(jìn)行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核,確保公司利潤指標(biāo)的完成。

  6、根據(jù)公司的年度經(jīng)營計(jì)劃,做好各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算-監(jiān)控-檢查-調(diào)整工作;

  7、制定公司的財(cái)務(wù)制度,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);管理內(nèi)部賬務(wù);

  8、負(fù)責(zé)公司的.業(yè)務(wù)往來賬目核算審核、供應(yīng)商對賬管理、費(fèi)用審批工作;

  9、制作財(cái)務(wù)報(bào)表;店鋪的盈虧分析報(bào)表;

  10、負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作;

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇17

  1、獨(dú)立總賬全盤處理;

  2、定期申報(bào)納稅和發(fā)票開具;

  3、對接車成本管理;

  4、具有一定的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ);

  5、審核ERP數(shù)據(jù)與入賬的準(zhǔn)確性,協(xié)助上級(jí)推動(dòng)ERP的數(shù)據(jù)信息化建設(shè);

  6、財(cái)務(wù)賬冊、憑證、發(fā)票、合同等檔案分類管理工作,資料的完整性檢查與安全性;

  7、上級(jí)安排的其他專項(xiàng)工作或臨時(shí)工作。

  8、根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展策略、經(jīng)營目標(biāo),以及財(cái)務(wù)狀況,參與并形成財(cái)務(wù)部的.工作策略及規(guī)劃;

  9、參與編制年度及滾動(dòng)財(cái)務(wù)預(yù)算、月度/季度/年度綜合財(cái)務(wù)報(bào)表及公司管理報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流預(yù)算;

  10、參與各財(cái)務(wù)管理模塊的業(yè)務(wù)工作,包含審核相關(guān)的業(yè)務(wù)資料、合同等,對會(huì)計(jì)開展工作進(jìn)行業(yè)務(wù)、指導(dǎo);

  11、及時(shí)提供準(zhǔn)確深入的財(cái)務(wù)分析報(bào)表,提供決策參考;

  12、及時(shí)反饋各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理指標(biāo)的執(zhí)行情況,尤其是異常狀況,并提出合理化建議。

  13、定期規(guī)劃本部門職位的設(shè)置和人員配備及日常工作考核評(píng)估。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇18

  1、業(yè)務(wù)主管職位,獨(dú)立負(fù)責(zé)工作小組,給下級(jí)成員提供引導(dǎo)或支持并監(jiān)督他們的日常活動(dòng);

  2、執(zhí)行、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)、會(huì)計(jì)工作;

  3、監(jiān)督執(zhí)行、維護(hù)公司財(cái)務(wù)管理程序和政策,參與制定年度、季度財(cái)務(wù)計(jì)劃;

  4、向公司管理層提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告和必要的財(cái)務(wù)分析;

  5、組織公司的成本管理工作,進(jìn)行成本預(yù)測、控制、核算、分析和考核,確保公司利潤指標(biāo)的完成。財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)與工作要求篇3

  1、負(fù)責(zé)組織公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作,及時(shí)、準(zhǔn)確按公司的`要求提供各類報(bào)表和分析;

  2、負(fù)責(zé)貫徹實(shí)施公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)政策和會(huì)計(jì)制度;

  3、負(fù)責(zé)審核財(cái)務(wù)收支,對資金收付和費(fèi)用報(bào)銷辦理審核手續(xù);

  4、根據(jù)公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度及財(cái)務(wù)管理規(guī)定,組織本部門員工進(jìn)行日常會(huì)計(jì)核算,復(fù)核會(huì)計(jì)憑證,辦理資金調(diào)撥;

  5、負(fù)責(zé)員工工資、資金、補(bǔ)貼的發(fā)放,代收、代繳個(gè)人所得稅;

  6、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)監(jiān)管工作,確保財(cái)務(wù)狀況安全;

  7、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)室的管理和安全,做好防火防盜工作;

  8、負(fù)責(zé)本部門員工的日常考核,在業(yè)務(wù)上對會(huì)計(jì)、出納崗位有指導(dǎo)職能;

  9、根據(jù)公司相關(guān)制度和規(guī)定,配合公司相關(guān)職能部門的檢查,如實(shí)提供全部相關(guān)會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)資料;

  10、維護(hù)好公司與稅務(wù)部門等的關(guān)系。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇19

  1、負(fù)責(zé)個(gè)別報(bào)表及合并報(bào)表編制及報(bào)表數(shù)據(jù)分析工作,并分析數(shù)據(jù)波動(dòng)原因;

  2、總賬結(jié)賬工作,協(xié)助上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)建立會(huì)計(jì)核算體系,組織會(huì)計(jì)核算,統(tǒng)籌財(cái)務(wù)結(jié)賬。

  3、負(fù)責(zé)合理設(shè)置賬簿,正確填制憑證,嚴(yán)格審核摘要的規(guī)范性、科目的準(zhǔn)確性。

  4、指導(dǎo)下屬按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行規(guī)范入賬,整理好會(huì)計(jì)憑證,檢查會(huì)計(jì)憑證后附單據(jù)的.完整性。

  5、完成上級(jí)交給的其他日常事務(wù)性工作;

  任職要求:

  1、大學(xué)本科及以上學(xué)歷,會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理或金融類相關(guān)專業(yè)。

  2、四年以上財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn),持有中級(jí)會(huì)計(jì)職稱優(yōu)先。

  3、工作認(rèn)真負(fù)責(zé),專業(yè)知識(shí)熟練;工作細(xì)致,責(zé)任感強(qiáng)。

  4、能夠承受一定的壓力。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇20

  1、承擔(dān)制訂本年度、一季度財(cái)務(wù)規(guī)劃及費(fèi)用預(yù)算,把握財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和資金變化情況,向公司管理人員給予各類財(cái)務(wù)報(bào)表和必須的財(cái)務(wù)報(bào)表分析;

  2、承擔(dān)單位/店面成本預(yù)測、操縱、計(jì)算、剖析預(yù)警信息,保證企業(yè)利潤指標(biāo)的進(jìn)行;

  3、承擔(dān)費(fèi)用報(bào)銷制度審核,對財(cái)務(wù)單據(jù)的合理化、合規(guī)劃及合理合法開展安全檢查;

  4、承擔(dān)公司稅務(wù)籌劃工作中,根據(jù)我國稅收法律編寫各種各樣財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)(統(tǒng)計(jì)分析)表格:如負(fù)債表、利潤表、增值稅納稅申報(bào)表、公司所得稅申報(bào)、本人所得稅申報(bào)等一系列的'月報(bào)、季度報(bào)表、年度報(bào)告;

  5、承擔(dān)單位的日常管理方面及單位員工的管理、具體指導(dǎo)、培訓(xùn)及評(píng)定。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇21

  1、制定本企業(yè)會(huì)計(jì)制度

  財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)主管)根據(jù)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度和其他法規(guī)、政策,結(jié)合本單位實(shí)際情況,主持起草本單位具體會(huì)計(jì)制度及實(shí)施辦法,科學(xué)地組織會(huì)計(jì)工作,并領(lǐng)導(dǎo)、督促會(huì)計(jì)人員貫徹執(zhí)行。

  2、組織領(lǐng)導(dǎo)財(cái)會(huì)部門工作

  財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)主管)要落實(shí)會(huì)計(jì)部門崗位職責(zé)和人員分工,領(lǐng)導(dǎo)本部門人員認(rèn)真貫徹遵守國家財(cái)經(jīng)法律和政策,遵守會(huì)計(jì)法規(guī),嚴(yán)格按照本企業(yè)會(huì)計(jì)制度和其他規(guī)定,加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算。財(cái)務(wù)主管—會(huì)計(jì)主管還要組織本部門有關(guān)崗位人員會(huì)同有關(guān)部門,制定本企業(yè)辦理有關(guān)財(cái)產(chǎn)物資的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事務(wù)的規(guī)章制度,協(xié)調(diào)各部門共同執(zhí)行。財(cái)務(wù)主管—會(huì)計(jì)主管有行使監(jiān)督職能、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防范和制止違法亂紀(jì)行為的責(zé)任。

  3、做好高層領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)管理助手

  財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)主管)要作為高層領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)助手,充分提取和利用會(huì)計(jì)信息資料,為企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)濟(jì)預(yù)測和經(jīng)營決策的依據(jù)。財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)主管)要參與經(jīng)營決策,主持制定和考核財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)主管)還要從會(huì)計(jì)和經(jīng)濟(jì)法角度參與審查或擬定重要的經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議。

  4、加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本控制

  企業(yè)會(huì)計(jì)要經(jīng)常掌握貨幣資金收支結(jié)存情況和和種有價(jià)證券、短期投資的市場變動(dòng),按期編制各種長、短負(fù)債的償債計(jì)劃;開展全面預(yù)算管理,嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)收支;組織有關(guān)部門和會(huì)計(jì)崗位人員按期匯集、計(jì)算和分析成本控制情況,加強(qiáng)成本控制和管理,向高層領(lǐng)導(dǎo)提出成本控制分析報(bào)告和成本計(jì)劃。

  5、保證按時(shí)納稅及應(yīng)交利潤

  財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)主管)應(yīng)負(fù)責(zé)按照國家稅法和其他規(guī)定上,嚴(yán)格審查應(yīng)交稅金、應(yīng)交利潤和其他應(yīng)交款項(xiàng),督促有關(guān)崗位人員及時(shí)辦理解交手續(xù),做到按期完成上交任務(wù),不挪用、不截留、不拖欠。

  6、負(fù)責(zé)定期財(cái)產(chǎn)清查

  財(cái)產(chǎn)清查制度是企業(yè)財(cái)經(jīng)制度的一個(gè)內(nèi)容,財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)主管)的職責(zé)在于定期組織有關(guān)部門人員共同進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查工作。結(jié)合財(cái)產(chǎn)清查,促使有關(guān)部門不斷完善管理制度,改進(jìn)管理方法。財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)主管)還要根據(jù)管理部門決定,按經(jīng)營管理要求,協(xié)助有關(guān)部門核定機(jī)器設(shè)備需要量和物資儲(chǔ)備定額。

  7、搞好財(cái)務(wù)部門人力資源管理

  建立業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度,組織財(cái)務(wù)部門人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù),不斷提高財(cái)務(wù)部門的整體素質(zhì)。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇22

  1、熟悉跨境電商平臺(tái)業(yè)務(wù),與運(yùn)營溝通,收集平臺(tái)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對,準(zhǔn)確、及時(shí)、完整記錄財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),統(tǒng)計(jì)、分析平臺(tái)賬單的各項(xiàng)扣費(fèi),核對差異;(沒有跨境電商經(jīng)驗(yàn)勿投!!)

  2、建立和完善整個(gè)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理體系,建立科學(xué)、系統(tǒng)符合本企業(yè)實(shí)際情況的財(cái)務(wù)核算體系和財(cái)務(wù)監(jiān)控體系,進(jìn)行有效的內(nèi)部控制管理;

  3、負(fù)責(zé)公司跨境電商(目前以Amazon為主,但ebay、速賣通、wish、Alibaba等平臺(tái)也需有了解)賬務(wù)處理,出具電商運(yùn)營財(cái)務(wù)報(bào)表;做好流水匯集,正確、及時(shí)、完整地記帳;

  4、第三方支付工具的資金流審核、結(jié)算、提現(xiàn)、充值等,平臺(tái)退款、支付寶轉(zhuǎn)賬、打款等;

  5、跨境電商平臺(tái)物流費(fèi)用的管理與核對;外貿(mào)銷售人員提成的核算;

  6、財(cái)務(wù)資料編制和歸檔管理:協(xié)助編制公司月、季、年度財(cái)務(wù)報(bào)表,整理進(jìn)行各種維度的分析數(shù)據(jù)。

  7、負(fù)責(zé)公司出口退稅全程操作和管理,包括申報(bào)資料準(zhǔn)備、出口退稅申報(bào)系統(tǒng)全程操作、退稅資金跟進(jìn)、備案單證歸檔、出口退稅財(cái)務(wù)核算、電子口岸及外匯檢測系統(tǒng)操作等;

  8、熟悉進(jìn)出口退稅相關(guān)稅務(wù)流程,出口收匯、結(jié)匯,外匯網(wǎng)上申報(bào),進(jìn)出口核銷及出口退免稅等操作

  9、按時(shí)收集公司出口類業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù),并及時(shí)進(jìn)行整理、核對、保管出口退稅備案資料

  10、熟悉匯率、單證、外匯核銷,進(jìn)口、出口的貿(mào)易結(jié)算、結(jié)匯,退稅申報(bào)流程,能獨(dú)立完成外貿(mào)財(cái)務(wù)各個(gè)環(huán)節(jié);

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇23

  1、獨(dú)立完成全盤賬務(wù)處理的能力,熟悉賬務(wù)處理流程

  2、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證、賬務(wù)處理、日常報(bào)銷、銀行賬戶和會(huì)計(jì)報(bào)表的`編制及審核;

  3、組織編制并上報(bào)各期銀行、稅務(wù)、財(cái)政、統(tǒng)計(jì)等報(bào)表;

  4、負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、借款及信用、現(xiàn)金、投資、固定資產(chǎn)等的核算和管理;

  5、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案、財(cái)務(wù)證照年審、財(cái)務(wù)印章和會(huì)計(jì)電算化管理等事務(wù)性工作;

  6、及時(shí)、準(zhǔn)確登記合同、成本和資金臺(tái)帳,對成本和資金執(zhí)行情況反饋和分析;

  7、協(xié)助進(jìn)行項(xiàng)目財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和季度財(cái)務(wù)分析;

  8、負(fù)責(zé)部門日常管理及團(tuán)隊(duì)建設(shè)工作。

  9、負(fù)責(zé)公司資金管理,成本核算、會(huì)計(jì)核算;

  10、跟進(jìn)各城市公司按揭回款等資金管理工作

  11、對公司各項(xiàng)目和經(jīng)營狀況進(jìn)行分析,組織編制財(cái)務(wù)分析,審核財(cái)務(wù)報(bào)表,提交財(cái)務(wù)管理。

  12、對公司稅收進(jìn)行籌劃和管理,確保稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控且最低。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇24

  1、負(fù)責(zé)制定并實(shí)施公司財(cái)務(wù)、稅務(wù)管理制度:

  2、負(fù)責(zé)組織編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算,并對預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行控制分析;

  3、負(fù)責(zé)分析公司財(cái)務(wù)狀況,為公司管理層提供決策依據(jù);

  4、管控公司的現(xiàn)金流量,并提出合理籌措、使用、調(diào)度的建議;

  5、有較強(qiáng)的協(xié)調(diào)溝通能力、組織管理能力及執(zhí)行力;

  6、能服從集團(tuán)公司范圍內(nèi)調(diào)動(dòng)。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇25

  1、負(fù)責(zé)制定公司的整體財(cái)務(wù)計(jì)劃;負(fù)責(zé)處理公司的財(cái)務(wù)管理、成本管理、會(huì)計(jì)核算等工作;

  2、建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度及各項(xiàng)規(guī)范操作流程;

  3、負(fù)責(zé)公司的納稅申報(bào)、稅收計(jì)算及相關(guān)的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)工作;

  4、定期對公司的經(jīng)營狀況提交階段性的財(cái)務(wù)分析報(bào)告,并針對相關(guān)問題提出相應(yīng)的財(cái)務(wù)改進(jìn)方案;

  5、加強(qiáng)對公司營運(yùn)資金的管理,增強(qiáng)對庫存產(chǎn)品、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理,提高資金的使用效率;

  6、部門內(nèi)部的人員及日常事務(wù)的管理工作,每月做好部門費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)工作。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇26

  1、負(fù)責(zé)組織機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)核算及監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析等方面的工作;

  2、完善機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)工作程序;

  3、掌握公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動(dòng)情況,向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告;

  4、組織編制預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告和會(huì)計(jì)報(bào)表等;

  5、負(fù)責(zé)組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)并配合外部審計(jì)工作;

  6、協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)與銀行、稅務(wù)等部門的關(guān)系。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇27

  1. 負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)總賬工作,監(jiān)督、指導(dǎo)會(huì)計(jì)組完成各公司日常會(huì)計(jì)工作。

  2. 能獨(dú)立處理全盤賬務(wù)及稅務(wù)申報(bào),編制各類財(cái)稅報(bào)表并進(jìn)行分析、稅務(wù)籌劃預(yù)測。

  3. 熟悉工商稅務(wù)相關(guān)政策法規(guī)及辦事流程。配合做好內(nèi)外部單位審查工作。

  4. 能獨(dú)立處理各公司的工商稅務(wù)變更及匯算清繳工作。

  5. 建立和健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度,制訂和完善各種財(cái)務(wù)工作流程指引,并進(jìn)行制度宣導(dǎo)工作。

  6. 會(huì)計(jì)賬冊與資料檔案的管理工作。

  7. 按要求和節(jié)點(diǎn)完成上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

  8.熟悉成本分析

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇28

  1、負(fù)責(zé)公司月度財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營業(yè)績考核報(bào)表、憑證的審核工作;

  2、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告的編制,向財(cái)務(wù)總監(jiān)及公司管理層匯報(bào)公司的整體運(yùn)營情況,且提出改進(jìn)措施;

  3、分析評(píng)估各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營業(yè)績,對出現(xiàn)異常情況,提供財(cái)務(wù)建議,以支持其完成預(yù)算目標(biāo);

  4、負(fù)責(zé)公司全面預(yù)算的編制、跟蹤,進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行差異分析并提出改進(jìn)措施;

  5、參與公司財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)流程的制訂與執(zhí)行,且定期進(jìn)行修訂,逐步完善管理體系;

  6、完成上級(jí)交辦的其他臨時(shí)性工作。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇29

  1、財(cái)務(wù)檢核分析:負(fù)責(zé)Amazon各站點(diǎn)經(jīng)營分析、項(xiàng)目分析及管理;

  2、稅務(wù)籌劃:各項(xiàng)稅務(wù)籌劃如VAT、出口退稅;

  3、部門優(yōu)化:制度、流程優(yōu)化;

  4、團(tuán)隊(duì)管理:績效管理、團(tuán)隊(duì)專業(yè)能力持續(xù)提升;

  5、協(xié)同管理:跨部門協(xié)作管理。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇30

  1、根據(jù)公司的年度經(jīng)營計(jì)劃,做好各部門的財(cái)務(wù)預(yù)算-監(jiān)控-檢查-調(diào)整工作;

  2、制定公司的財(cái)務(wù)制度,報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn);管理內(nèi)部賬務(wù);

  3、負(fù)責(zé)公司的業(yè)務(wù)往來賬目核算審核、供應(yīng)商對賬管理、費(fèi)用審批工作;

  4、制作財(cái)務(wù)報(bào)表;店鋪的盈虧分析報(bào)表;

  5、負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理工作;

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇31

  1、全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部門全套的賬務(wù)管理工作;

  2、負(fù)責(zé)外銷出口業(yè)務(wù)的訂艙出貨及報(bào)關(guān);

  3、完成其他由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)指定的工作。

財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2025 篇32

  1、負(fù)責(zé)外貿(mào)日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理及記賬憑證、登帳、匯總記賬、月末報(bào)表的編制。

  2、負(fù)責(zé)公司進(jìn)出口自營業(yè)務(wù)的收入、稅金、成本、費(fèi)用、往來賬款的核算,合同結(jié)算,編制出口明細(xì)報(bào)表,核算成本。

  3、負(fù)責(zé)收集和編制出口報(bào)關(guān)和出口退稅所需的資料和報(bào)表,進(jìn)行出口退稅網(wǎng)上申報(bào)與操作,打印報(bào)表,整理報(bào)表并送交國稅局。

  4、配合工商、稅務(wù)、海關(guān)等部門的年檢及審計(jì)工作。

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    一、財(cái)務(wù)主管的工作職責(zé)企業(yè)的持續(xù)存在是以不斷賺取業(yè)務(wù)利潤為基礎(chǔ)的,企業(yè)能否持續(xù)經(jīng)營下去,取決于盈利能力大小及由此所決定的財(cái)務(wù)狀況好壞和市場競爭能力大小。...

  • 2023財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)(精選30篇)

    1、 負(fù)責(zé)制定公司財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)制度,并領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督制度的實(shí)施和貫徹執(zhí)行;2、 根據(jù)公司發(fā)展目標(biāo)和運(yùn)營計(jì)劃,制度財(cái)務(wù)計(jì)劃和管理指標(biāo);3、 負(fù)責(zé)成本核算工作,對收支、資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)查核、財(cái)務(wù)報(bào)表等數(shù)據(jù)進(jìn)行分析;4、 加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)管理和成本...

  • 財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2023(精選26篇)

    1、建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理體系,完善會(huì)計(jì)核算制度及內(nèi)控管理制度;2、負(fù)責(zé)編制公司預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支和資金籌措計(jì)劃并監(jiān)督落實(shí)過程管理,組織實(shí)施成本管理、會(huì)計(jì)核算,編制、匯總并定期上報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表。...

  • 2023財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)(精選30篇)

    1、熟悉跨境電商平臺(tái)業(yè)務(wù),與運(yùn)營溝通,收集平臺(tái)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對,準(zhǔn)確、及時(shí)、完整記錄財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),統(tǒng)計(jì)、分析平臺(tái)賬單的各項(xiàng)扣費(fèi),核對差異;(沒有跨境電商經(jīng)驗(yàn)勿投!!)2、建立和完善整個(gè)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理體系,建立科學(xué)、系統(tǒng)符合本企業(yè)實(shí)際情況...

  • 財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2023(精選28篇)

    1.費(fèi)用憑證錄入2.外帳貨品入庫、貨品利潤3.收集所有部門銷售單據(jù)、回單聯(lián)、調(diào)撥單、釆購入庫單、快遞單、貨款支付、(費(fèi)用支付、總經(jīng)理直接審核)包括現(xiàn)金;5.編輯稅務(wù);6.全盤賬務(wù)處理;7.涉稅處理,報(bào)表;8.及時(shí)反饋國家政策、按合法合規(guī)完善...

  • 2023財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)(通用19篇)

    1、業(yè)務(wù)主管職位,獨(dú)立負(fù)責(zé)工作小組,給下級(jí)成員提供引導(dǎo)或支持并監(jiān)督他們的日常活動(dòng);2、熟悉小規(guī)模、一般納稅人,外帳稅務(wù)處理、年度、季度稅務(wù)申報(bào),年末匯繳清算3、熟悉辦理工商、注冊、變更、銀行變更等業(yè)務(wù);4、熟悉開票、領(lǐng)票、申請...

  • 財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2023(通用22篇)

    1、協(xié)助制訂完善統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度并貫徹實(shí)施;2、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證、監(jiān)督賬務(wù)處理、管理總賬;3、編送、審核財(cái)務(wù)報(bào)表,及時(shí)正確提供財(cái)務(wù)分析資料和數(shù)據(jù);4、對公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、協(xié)調(diào)和服務(wù);5、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作;6、負(fù)...

  • 2023財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)(通用13篇)

    1、建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理體系,完善會(huì)計(jì)核算制度及內(nèi)控管理制度;2、負(fù)責(zé)編制公司預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支和資金籌措計(jì)劃并監(jiān)督落實(shí)過程管理,組織實(shí)施成本管理、會(huì)計(jì)核算,編制、匯總并定期上報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表。...

  • 財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2023(精選17篇)

    1、熟悉跨境電商平臺(tái)業(yè)務(wù),與運(yùn)營溝通,收集平臺(tái)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對,準(zhǔn)確、及時(shí)、完整記錄財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),統(tǒng)計(jì)、分析平臺(tái)賬單的各項(xiàng)扣費(fèi),核對差異;(沒有跨境電商經(jīng)驗(yàn)勿投!!)2、建立和完善整個(gè)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)管理體系,建立科學(xué)、系統(tǒng)符合本企業(yè)實(shí)際情況...

  • 2022財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)(精選17篇)

    1、協(xié)助制訂完善統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度并貫徹實(shí)施;2、復(fù)核會(huì)計(jì)憑證、監(jiān)督賬務(wù)處理、管理總賬;3、編送、審核財(cái)務(wù)報(bào)表,及時(shí)正確提供財(cái)務(wù)分析資料和數(shù)據(jù);4、對公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、協(xié)調(diào)和服務(wù);5、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作;6、負(fù)...

  • 財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)2022(精選16篇)

    1、建立并完善公司的財(cái)務(wù)管理體系,完善會(huì)計(jì)核算制度及內(nèi)控管理制度;2、負(fù)責(zé)編制公司預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支和資金籌措計(jì)劃并監(jiān)督落實(shí)過程管理,組織實(shí)施成本管理、會(huì)計(jì)核算,編制、匯總并定期上報(bào)各類財(cái)務(wù)報(bào)表。...

  • 財(cái)務(wù)主管崗位職責(zé)范例(精選32篇)

    1、負(fù)責(zé)工廠各項(xiàng)費(fèi)用的日常審核,及費(fèi)用核算,月底出具各種費(fèi)用報(bào)表;2、參與制訂工廠年度預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整;3、負(fù)責(zé)工廠重要內(nèi)審活動(dòng)的組織與實(shí)施;4、定期檢查、分析工廠財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果...

  • 財(cái)務(wù)主管管理的職責(zé)(通用32篇)

    1.負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表,并提出分析意見。2.能獨(dú)立完成財(cái)務(wù)核算和稅務(wù)申報(bào)。3.參與供應(yīng)商管理、門店盤點(diǎn)。4.能建立進(jìn)銷存管理制度和收銀制度。...

  • 財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)范圍主要有哪些(精選16篇)

    1、擬定成本費(fèi)用核算辦法和流程,負(fù)責(zé)和監(jiān)督成本管理的基礎(chǔ)工作,協(xié)助生產(chǎn)和物控部門的存貨管理,正確核算產(chǎn)品成本,編制成本費(fèi)用報(bào)表并進(jìn)行分析;2、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算管理,監(jiān)控固定資產(chǎn)使用狀況,按月正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊,定...

  • 財(cái)務(wù)主管工作職責(zé)大全(精選32篇)

    1、負(fù)責(zé)完善公司財(cái)務(wù)相關(guān)的制度及流程;2、分析公司財(cái)務(wù)狀況,控制公司各項(xiàng)費(fèi)用支出,優(yōu)化收支預(yù)算;3、編制、審核會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表等;4、審核各類費(fèi)用報(bào)銷單據(jù),完成費(fèi)用入賬憑證;5、負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付等往來科目...

  • 崗位職責(zé)
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