會計有哪些崗位職責

　　會計是以貨幣為主要的計量單位，以憑證為主要的依據(jù)，借助于專門的技術(shù)方法，對一定單位的資金運動進行全面、綜合、連續(xù)、系統(tǒng)的核算與監(jiān)督，向有關(guān)方面提供會計信息、參與經(jīng)營管理、旨在提高經(jīng)濟效益的一種經(jīng)濟管理活動�，F(xiàn)在，就來看看會計都有哪些崗位職責吧!

　　各種類型的會計，都有哪些崗位職責?

　　一、成本會計

　　工作職責

　　對業(yè)務下級業(yè)務進行匯兌和稽核，進行數(shù)據(jù)路徑提取與采集，上交業(yè)務上級，屬于中間層崗位;

　　1.制度執(zhí)行(收入和成本)

　　2.票據(jù)傳遞，數(shù)據(jù)鏈接

　　3.數(shù)據(jù)準確、及時、完整

　　工作內(nèi)容

　　1.核對收銀員收款業(yè)務

　　收入真實性、符合收款流程和制度(免單、掛賬、提成、獎勵等)

　　2.核對庫管的業(yè)務庫存業(yè)務

　　各項成本真實性、數(shù)量、單價、部門分類、供貨商是否匹配，出入庫數(shù)據(jù)準確性

　　要求：數(shù)據(jù)準確、及時、完整傳遞業(yè)務上級會計

　　二、固定資產(chǎn)會計

　　崗位職責

　　1. 會同有關(guān)部門建立健全固定資產(chǎn)管理制度，包括固定資產(chǎn)構(gòu)建、保管、修理、初值、報廢、核算等方面的程序和制度。

　　2. 制定固定資產(chǎn)目錄，協(xié)助主管人員確定固定資產(chǎn)會計政策;

　　3. 按一定的方法計提固定資產(chǎn)折舊，及時取得并嚴格審核有關(guān)原始憑證及計劃、合同、批件、進行固定資產(chǎn)的取得、折舊、修理、改擴建、處置、報廢、清查的核算;

　　4. 建立固定資產(chǎn)臺賬，監(jiān)督各項固定資產(chǎn)的構(gòu)建、保管、使用、修理、處置、報廢;

　　5. 協(xié)同有關(guān)部門定期對固定資產(chǎn)進行盤點;

　　6. 期末對固定資產(chǎn)進行價值檢查，按規(guī)定計提固定資產(chǎn)減值準備。

　　崗位核算程序

　　三、往來會計

　　崗位概述

　　企業(yè)往來業(yè)務涉及應收賬款、應付賬款、應收票據(jù)、其他應收款、其他應付款等，是會計核算業(yè)務中核算量大，要求較高的一個會計核算崗位。

　　崗位職責

　　1. 會同有關(guān)部門制定本企業(yè)的信用政策，建立、健全往來款項結(jié)算與核對的程序和制度，明確應收款項管理責任，積極了解客戶資信情況，防止壞賬損失。

　　2. 按照債權(quán)債務種類，應收應付對象的具體單位和個人分類設(shè)置總分類賬和明細分類賬，根據(jù)審核后的記賬憑證逐筆登記明細賬并結(jié)出余額。

　　3. 督促有關(guān)方面及時進行往來款項的結(jié)算。當托收款項被對方單位部分或者拒付時，應積極協(xié)同有關(guān)部門查明原因，及時處理;對于購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結(jié)算;對于應付、暫收款項，要約定清償;對于確實無法收回的應收賬款，要及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強管理，對預借的差旅費，要及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠和挪用。

　　4. 會同有關(guān)部門定期組織往來款項的核對。對于購銷業(yè)務產(chǎn)生的應收、應付款，應協(xié)同采購及銷售部門核對;對于購銷業(yè)務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等往來款項應定期抄列清單，或以個別特殊方式核對;對于長期呆滯的往來款項，特別是長期未能收回的債權(quán)，應會同有關(guān)部門及時調(diào)查并向上級報告，做好往來款項的清收及核銷工作，以提供企業(yè)資金的利用效率。

　　5. 期末計提商業(yè)匯票利息，分配長期應收應付款融資收益或費用，計提壞賬準備金。

　　6. 辦理企業(yè)應收票據(jù)貼現(xiàn)、應收款項抵債權(quán)等業(yè)務。

　　崗位核算流程

　　四、職工薪酬會計

　　崗位概述

　　職工薪酬會計師核算企業(yè)為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬及其他相關(guān)支出的專職崗位，有的企業(yè)單設(shè)職工薪酬會計崗位，有的企業(yè)則由勞資人事部門進行職工薪酬核算。

　　崗位職責

　　1. 認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)職工薪酬方面的政策、法規(guī)，會同企業(yè)有關(guān)部門制定本單位各項職工薪酬的計算、發(fā)放、繳納的具體標準、程序、方法。

　　2. 按照國家有關(guān)政策法規(guī)和企業(yè)的具體規(guī)定，計算提取各項職工薪酬并組織發(fā)放或及時向有關(guān)部門交付。

　　3. 按照會計準則規(guī)定，色值"應付職工薪酬"賬戶，對職工薪酬的計提(分配)和結(jié)算進行明細核算，并及時編制有關(guān)報表。

　　4. 在財務負責人的指導下，編制年度職工薪酬計劃，并定期對計劃執(zhí)行情況進行分析。

　　崗位核算流程

　　1.統(tǒng)計考勤機產(chǎn)量工時記錄。

　　2.編制薪酬費用分配表或職工薪酬結(jié)算單。

　　3.根據(jù)經(jīng)審核的原始憑證編制會計憑證。

　　4.登記賬簿。

　　五、資本基金核算會計

　　崗位職責

　　1.做好籌資計劃，籌資是企業(yè)重要的理財事項，應根據(jù)企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃做好統(tǒng)籌安排，以保證生產(chǎn)經(jīng)營資金的需要。

　　2.按企業(yè)的理財規(guī)劃，做好向銀行借款、籌備各項資金的工作，如果是發(fā)行股票或債券，必須按法定程序認真準備盡量避免或減少籌資失敗帶來的損失。

　　3.科學地確定籌資數(shù)量，控制資金投放時間，從數(shù)量上保證，并在時間上銜接，認真選擇籌資渠道和籌資方式，降低資金成本，注意安排籌資結(jié)構(gòu)，降低籌資風險。

　　4.對資本公積形成及使用、盈余公積的計提及使用、未分配利潤的形成及使用進行有關(guān)的核算。

　　5.進行各項籌資的財務處理及各種明細分類核算。

　　核算內(nèi)容

　　六、期間費用會計

　　崗位概述

　　期間費用會計主要是核算企業(yè)本期發(fā)生的、不能直接或間接歸入營業(yè)成本，而是直接計入當期損益的各項費用，包括銷售費用、管理費用、財務費用。

　　崗位職責

　　1. 參與企業(yè)的費用預算計劃的制定，并監(jiān)督執(zhí)行。

　　2. 嚴格審核費用發(fā)生的真實性、合理性，正確地確認和計量，并進行會計核算。

　　崗位核算程序

　　七、總賬會計

　　崗位概述

　　總賬會計主要主持公司日常財務核算，編制公司財務報表等。

　　崗位職責

　　1. 編制損益結(jié)轉(zhuǎn)的記賬憑證;

　　2. 登記實收資本、盈余公積、未分配利潤等科目明細賬;

　　3. 匯總所有記賬憑證，編制科目匯總表，依據(jù)科目匯總表登記總賬;

　　4. 主動與各明細賬會計核算對其賬戶余額，審核除自制憑證以外的所有記賬憑證，審核出納編制的關(guān)于資金的報表，并不定期對出納現(xiàn)金進行抽盤，月末對實存現(xiàn)金進行監(jiān)盤;

　　5. 保管會計檔案;

　　6. 每月編制資產(chǎn)負債表、損益表等財務報表并出具報表分析。

　　會計的工作職責

　　現(xiàn)金會計崗位職責

　　1、嚴格執(zhí)行國家有關(guān)的現(xiàn)金管理制度，熟練掌握收付辦法和手續(xù)。

　　2、認真審核原始憑證的合法性，正確和完整性，保證內(nèi)容真實、手續(xù)完備。

　　3、記賬憑證的填制要準確反映經(jīng)濟內(nèi)容的主體，正確運用會計科目和記賬規(guī)則，做到摘要簡明扼要，數(shù)字準確，內(nèi)容完整。

　　4、根據(jù)審核無誤的原始憑證，及時辦理收付款業(yè)務。對于大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員或領(lǐng)導同意方可辦理。收付款后，要在收付憑證上加蓋收、付訖戳記或出納人員名章。

　　5、根據(jù)辦理完畢的記賬憑證，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬，并結(jié)出當日余額，做到日清月結(jié)、賬款相符。

　　6、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定庫存限額，超過部分要及時送存銀行，保證安全。不得以“白條子”充抵庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金與賬不相符時，應及時報告領(lǐng)導查明原因。

　　7、不準“坐收坐支”現(xiàn)金，做到“收到解交”、“支則提取”，不套取現(xiàn)金。

　　8、做好債權(quán)債務的清理工作，對各項借款要定期清理催收。做到一事一借一報，對同一人的現(xiàn)金借款要前款不清，后款不借。

　　9、按時發(fā)放獎金福利及學生的獎學金、生活補貼和勤工儉學等費用

　　10、做好學生的收費及欠費管理工作。

　　11、認真做好基建總賬的記賬、報賬工作，按時編制和報送報表。

　　總帳會計職責

　　一、 認真學習國家有關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、制度，以及財務工作規(guī)則，并以此指導崗位的

　　具體工作。

　　二、 及時準確反映一定時期內(nèi)各項資金的收支情況，月、季、年末要將資金的來源

　　、運用、結(jié)存情況編制報表，并上報院領(lǐng)導及有關(guān)部門。

　　三、 認真及時登記各項經(jīng)濟業(yè)務，科目、項目登記準確，每批傳票登記終了，編制

　　平衡表，登記總帳，并做到總帳、明細賬相符。

　　四、 認真及時清理往來帳目，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，杜絕呆帳、死帳。

　　五、 認真及時清理核對固定資產(chǎn)帳，年中年末與設(shè)備科對帳，及時處理帳面差額部

　　分及實物報損、處理工作。

　　六、 傳票、帳本既是整理、裝訂歸檔，并移交檔案部門。

　　七、 按時、按比例計提、上繳各項稅金。

　　八、 按時、按比例提交住房公積金，并做好其他服務工作。

　　會計是以貨幣為主要計量單位，以提高經(jīng)濟效益為主要目標，運用專門方法對企業(yè)，機關(guān)，事業(yè)單位和其他組織的經(jīng)濟活動進行全面、綜合、連續(xù)、系統(tǒng)地核算和監(jiān)督，提供會計信息，并隨著社會經(jīng)濟的日益發(fā)展，逐步開展預測、決策、控制和分析的一種經(jīng)濟管理活動，可以說，會計是經(jīng)濟管理活動的重要組成部分。

　　會計人員崗位職責

　　出納人員崗位責任制

　　1.出納員負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

　　2.現(xiàn)金業(yè)務要嚴格按照財務制請保留此標記度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

　　3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。

　　4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監(jiān)督支票的收回情況。

　　5.辦理其它銀行業(yè)務要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領(lǐng)導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

　　6.收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯。

　　7.對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

　　8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導。

　　9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。

　　10.對領(lǐng)導交與的其他事務按規(guī)定辦理。

　　會計員的崗位責任制

　　1.按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。

　　2.即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。

　　3.劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。

　　4.認真計算財務成果及各種稅金。

　　5.按財務制度規(guī)定正確核算利潤分配。

　　6.按期繳納各種稅款。

　　7.債權(quán)、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。

　　8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

　　9.對商場的財務檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度。

　　10.記帳要及時、準確，明細，帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

　　11.嚴格遵守財經(jīng)紀律及商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。