小金庫(kù)復(fù)查工作方案
（一）“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理的內(nèi)容：再次重申：凡是違反法律法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項(xiàng)資金（含有價(jià)證券）及其形成的資產(chǎn)，均屬于“小金庫(kù)”，都應(yīng)納入專項(xiàng)治理的范圍。按照中煤集團(tuán)文件精神，重點(diǎn)是XX年以來(lái)各項(xiàng)“小金庫(kù)”資金的收支數(shù)額，以及XX年底“小金庫(kù)”滾存余額和形成的資產(chǎn)。對(duì)設(shè)立“小金庫(kù)”數(shù)額較大或情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)追溯到以前年度。
各單位、各部門要對(duì)照中煤集團(tuán)《“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》中列示的“小金庫(kù)”主要表現(xiàn)形式認(rèn)真組織清查，如實(shí)反映并堅(jiān)決糾正通過(guò)各種形式設(shè)立的“小金庫(kù)”。一旦發(fā)現(xiàn)“小金庫(kù)”，要立即封存、停止運(yùn)作，并納入本單位法定賬簿或者按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定處理；同時(shí)，要及時(shí)向公司“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作辦公室匯報(bào)，不得以任何借口、任何理由拒絕清繳或拖延。對(duì)于XX年以來(lái)自行糾正的“小金庫(kù)”問(wèn)題隱瞞不報(bào)的，將視同為被查“小金庫(kù)”進(jìn)行處理。
對(duì)于不屬于“小金庫(kù)”范圍但存在管理隱患的下列特殊管理資金或資產(chǎn)，也一并列入清理排查范圍：未納入財(cái)務(wù)決算合并范圍的表外企業(yè)和表外資產(chǎn)、從成本費(fèi)用中提取并由企業(yè)管理的各類基金、工會(huì)管理資金、職工持股會(huì)投資及分紅資金、企業(yè)代管的社保資金、其他存在管理隱患的的資金或資產(chǎn)。
（二）“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理復(fù)查工作應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則。
1、全面自查自糾和重點(diǎn)檢查相結(jié)合。各單位、各部門的“小金庫(kù)”自查自糾工作覆蓋面必須達(dá)到100%，內(nèi)部檢查未達(dá)到100%的，要在10月15前完成。公司管理總部各部門的自查自糾工作，由機(jī)關(guān)黨委負(fù)責(zé)；各二級(jí)單位機(jī)關(guān)部門的自查自糾工作，由所在單位黨委安排。各單位機(jī)關(guān)科室、部門、項(xiàng)目部（工區(qū)、車間）的自查自糾工作，必須以專題報(bào)告形式反映工作內(nèi)容和過(guò)程，不能簡(jiǎn)單地以“自查表”或“承諾書(shū)”代替。根據(jù)前期工作情況，各單位要對(duì)所屬單位進(jìn)行復(fù)查和重點(diǎn)檢查，該“補(bǔ)課”的要“補(bǔ)課”，該重新再來(lái)的要重新再來(lái)，切實(shí)做到自查自糾全面覆蓋，重點(diǎn)檢查嚴(yán)格深入。
2、專項(xiàng)治理與管理隱患排查相結(jié)合。各單位要結(jié)合自查自糾情況，認(rèn)真分析“小金庫(kù)”產(chǎn)生的根源、表現(xiàn)形式和可能形成“小金庫(kù)”的環(huán)節(jié)與區(qū)域，全面排查生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理方面存在的各種隱患，并根據(jù)排查結(jié)果進(jìn)一步完善相關(guān)制度，認(rèn)真梳理各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程，規(guī)范財(cái)務(wù)收支和各項(xiàng)存量資金管理。同時(shí)，還應(yīng)與完善各類資金與資產(chǎn)管理制度、內(nèi)部控制流程相結(jié)合，檢查制度的完備性與執(zhí)行的有效性，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜絕新的“小金庫(kù)”出現(xiàn)。
3、專項(xiàng)治理與長(zhǎng)效機(jī)制建設(shè)相結(jié)合。通過(guò)組織復(fù)查和重點(diǎn)檢查，一方面，要堅(jiān)決查清并糾正設(shè)立和使用“小金庫(kù)”的行為，排查治理各種管理隱患；另一方面，要按照“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針，進(jìn)一步加強(qiáng)政策法規(guī)教育，完善體制機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全公司“小金庫(kù)”綜合治理體系，形成長(zhǎng)效機(jī)制。