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局內部控制工作方案

發布時間:2024-10-15

局內部控制工作方案(精選3篇)

局內部控制工作方案 篇1

  為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》和省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》,穩步做好我局行政事業單位內部控制制度的建立和實施工作,現提出以下實施方案。

  一、工作目標

  以明確崗位職責為基礎,以進一步建立健全制度和提高執行力為抓手,在20xx年年底前完成單位內部控制的建立和實施工作。到20xx年,基本建成權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系,切實加強權力監控制約,保證權力規范、透明、高效運行。

  二、基本要求

  1、全面覆蓋。內部控制建設是對所有行政事業單位提出的總要求,貫穿權力運行過程,要按照單位全覆蓋、權力全覆蓋、流程全覆蓋的要求,有序推進內部控制建設工作。

  2、突出重點。圍繞重點領域、重點環節,針對重要崗位、重要事項,通過規范的業務流程和科學的控制方法,強化內部權力運行制約,防止權力濫用。

  3、注重結合。做好合理內控與依法行政的結合、權力制衡與提質增效的結合、流程控制和風險管理的結合、發現問題與解決問題的結合,既制約權力,又要發揮出權力應有的管理效率與服務效能。

  4、持續完善。加強內部控制建設是項持久工程、系統工程,要隨著糧食流通外部環境變化、國家行政法規調整等因素,及時改進完善,提高內部控制能力和水平。

  三、主要任務

  1、界定權力事項。按照“職權法定、權責一致”的要求,在《安徽省糧食局關于公布行政權力清單和責任清單的通告》(皖糧通〔20xx〕18號)的基礎上,對權力事項進行全面清理確認,明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍。(牽頭處室:政策法規處)

  2、規范崗位設置。按照分權制衡的原則,規范崗位設置,分事行權、分崗設權、分級授權,并定期輪崗,確保崗位設置、崗位分工的合理性和科學性,發揮內部控制的作用。(牽頭處室:人事處)

  3、優化權力流程。對權力運行流程按事項和崗位進行細化和分類,制定作業規范,明確操作標準,合理分解權力。通過流程控制和痕跡化管理,形成層層分解、環環相扣、有效制約的管理鏈條。(牽頭處室:政策法規處)

  4、健全控制體系。圍繞權力流程中的崗位職責和權力風險點,依據法律法規、政策規定、廉政要求、工作職責、工作標準,制定內部控制措施,形成操作性強、具體管用、切實可行的內部控制體系。重要措施以制度形式固化。(牽頭處室:財務處)

  5、推進信息公開。權力事項、運行流程、崗位設置等內容在一定范圍內公開。每年進行單位內部控制自我評價,并將自我評價情況報告作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。逐步建立內部控制信息公開機制,更好的發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。(牽頭處室:辦公室)

  6、嚴格考評問責。建立健全內部控制的監督檢查和問責機制,通過日常監督和專項監督,檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節,進一步改進和加強內部控制。將單位和個人內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來,對內部控制失職、失察的單位和干部職工違規行為進行責任追究,全面提升管理成效。(牽頭處室:人事處)

  四、工作步驟

  1、權力排查階段(6月上旬-7月下旬)

  各單位、各處室要充分認識內部控制建設的重要性,開展“熟悉內控、理解內控、掌握內控”的宣傳活動,增強全體干部參與內部控制建設的積極性和主動性,營造內部控制建設的良好環境。及時對本單位、本處室權力事項進行全面清理確認,明確權力行使的依據、權力運行的規則和范圍,填寫《內部控制權力清單》,7月15前報政策法規處匯總,提交局長辦公會研究確定。

  2、內控建設階段(8月上旬-11月下旬)

  按照局長辦公會議審定的內部控制權力清單,從規范崗位設置、優化權力流程、健全控制體系三個方面著手,制定各項權力崗位明細表、權力流程圖、具體內部控制措施、現有制度及查缺補漏后應修訂或新制定的制度清單,經處室分管局領導審定后,10月17日前送局財務處匯總,提交局長辦公會研究。研究確定后編制《省糧食局內部控制建設手冊》,明晰內部權力事項、崗位職責、控制措施等情況,實現權力、崗位、責任、制度的有機結合,形成完備的權責體系。

  3、總結提升階段(12月上旬-12月下旬)

  省糧食局內部控制建設領導小組辦公室負責組織對各單位、各處室內部控制建設情況的監督檢查,對不符合要求的,責成相關部門和單位進一步整改完善。對好的做法和經驗組織經驗交流,總結推廣,加快省糧食局內部控制建設步伐。

  五、保障措施

  1、加強領導。省糧食局成立局內部控制建設領導小組,牛向陽同志任組長,領導小組辦公室設在局財務處,具體負責全局內部控制建設工作的指導、協調、督辦和檢查等工作。各單位、各處室要充分認識全面推進行政事業單位內部控制建設的重要意義,把制約內部權力運行、強化內部控制,作為當前和今后一個時期的重要工作來抓,切實加強對單位內部控制建設的組織領導,協同推進內部控制建設和監督檢查工作。局屬各事業單位要對照《省糧食局內部控制建設的實施方案》,相應的制定本單位的實施方案,并把實施方案文件及具體執行情況報局內部控制建設領導小組辦公室備案。

  2、明確職責。按照黨風廉政建設責任制的要求,各單位、各處室主要負責人對建立與實施內部控制的有效性承擔領導責任,是內部控制建設的第一責任人,需要高度重視,確保制度健全、執行有力、監督到位。財務處要切實做好領導小組辦公室的各項工作;駐局監察室要督促各單位加強內部權力制衡等工作;人事處要做好規范崗位設置,制定內部控制建設問責機制等工作;政策法規處要做好權力清單梳理和匯總、指導優化權力流程等工作,切實規范內部權力運行。

  3、合力推進。一是加強部門會商,財務、紀檢監察、人事、政策法規、辦公室等部門要加強會商和信息共享,協調聯動,建立聯合工作機制。二是定期、不定期開展監督檢查,及時發現內部控制薄弱環節,查找原因,堵塞漏洞。三是發揮市場作用,引入社會第三方參與內部控制建設,發揮外部監督作用,形成工作合力。

局內部控制工作方案 篇2

  內部控制規范(試行)〉工作方案》規定,結合實際,制定本局內部控制規范實施方案。

  一、指導思想

  根據中央省市作風建設規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》精神,按照常德市實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》工作方案的要求,通過宣傳動員、內部自查、制定制度、嚴格執行的方式,夯實單位會計基礎工作,保證經濟活動合法合規、資產使用安全有效、財務信息真實完整,切實防范和預防腐朽,規范內部控制,提高管理水平。

  二、目標任務

  (一)工作目標。通過實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》,使內部控制理念深入人心,形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍;各類經濟活動的規章制度及其業務流程得到細致梳理,經濟活動的決策、執行、監督實現有效分離,議事決策機制、崗位責任制、內部監督等內控機制更加完善;內部控制牽頭科(室)及其工作職責得到進一步明確,各科(室)在內部控制中的溝通、聯動機制更加順暢、高效,形成管控合力;內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全;賬務處理及財務信息編報水平明顯提高;內控信息化手段建設取得進步,風險評估和內部控制方法更加科學規范;以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等業務層面內部控制制度為主要內容,匯編形成我局內部控制工作手冊;單位內部控制規范落實工作進入常態化、規范化軌道,內部控制工作成效不斷顯現。

  (二)工作任務。根據《行政事業單位內部控制規范(試行)》要求,努力從單位和業務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合我局實際的內部控制體系,包括單位經濟活動的決策、執行和監督相互分離;建立健全內部控制關鍵崗位責任制,確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督;充分運用現代科學技術手段,加強內部控制。二是梳理我局各類經濟活動的業務流程,明確業務環節,系統分析經濟活動風險,確定風險點,選擇風險應對策略。在以上基礎上,建立健全我局各項內部管理制度。

  (三)任務分工。單位內部控制工作機構,負責內部控制工作的組織和機制的建設、內部管理制度的完善、關鍵崗位工作人員的管理、財務信息的編報等工作,對具體經濟業務活動進行全面梳理,查找存在的風險,提出完善意見,制定具體制度,經局黨支部會議研究同意后組織實施。具體經濟業務活動主要包括預算業務管理、收支業務管理、票據管理、政府采購業務管理、資產管理、生產發展資金使用管理、項目管理、經濟合同管理以及內部監督管理等內容。

  三、主要步驟

  (一)宣傳培訓學習階段(1至5月)。按照全市統一部署,我局會計劉華斌參加市財政局組織的專門培訓。同時,局辦公室開展本局宣傳、培訓和集中學習活動,使全局工作人員全面了解實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》的意義、原則、內容和方法,在全局形成“人人學內控,人人懂內控,人人參與內控,人人執行內控”的局面。

  (二)梳理評估設計階段(6至7月)。按照內部控制規范要求,對單位和業務層面現有工作制度和業務內容進行全面梳理,完善經濟業務流程,形成本單位規范的經濟流程目錄。開展經濟活動風險評估,查找風險點。同時,在內部控制分析、診斷的基礎上,綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算管理、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法,設計風險控制措施。

  (三)內控制度建設階段(8至9月)。按照科學、民主、規范、嚴謹原則,根據設計的控制措施,結合工作實際和業務特點,細化工作程序,加強包括內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設在內的單位層面建設,加強包括預算編制、審批、執行、決算與考評制度建設、收入和支出內部管理制度建設、采購內部管理制度建設、資產內部管理制度建設、項目內部管理制度建設、經濟合同內部管理制度建設在內的業務層面建設。利用文字、圖表等形式搭建單位層面、業務層面內部控制制度的基本框架。按照不同層面的內部控制要求,將管控措施、權責、流程融入內部控制制度,使各項制度規范化、系統化、流程化、信息化,做到各項制度完整、可操作,完成本單位內部控制工作手冊的編制。

  (四)強化組織實施階段(9至10月)。根據單位內部控制制度,認真組織內部控制制度的實施,并加大對各項內控制度建設和落實情況的檢查指導,提高貫徹實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》的工作效率和效果。

  四、工作要求

  (一)加強領導。成立由肖繼國任組長,曾輝、謝啟宏、曾志任副組長,李愛順、熊和平、侯志剛、李恩堂為成員的貫徹實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》工作領導小組。負責組織制定我局貫徹實施內部控制規范工作方案并組織實施工作,協調解決重大事項、監督、指導內部控制工作開展。領導小組下設辦公室,李愛順兼任辦公室主任,劉華斌、代君慧為成員,負責領導小組日常工作。

  (二)精心組織。貫徹實施《行政事業單位內部控制規范(試行)》涉及單位層面、業務層面、評價監督等多方面工作,時間要求緊,工作任務重。要將其作為當前及今后的一項重要基礎性、常態化工作來抓,精心組織落實,做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規范、邊執行,逐步建立權責明確、運行有效、執行有力、管理科學的內部控制體系。

  (三)落實責任。內部控制規范實施工作領導小組要加強組織協調,細化工作方案,明確工作職責,落實工作責任。單位主要負責人為內控規范實施第一責任人,要帶頭推動規范實施,做到任務到崗、責任到人、層層抓落實。

局內部控制工作方案 篇3

  根據《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》(財會〔20xx〕11號,以下簡稱“通知”)精神,為進一步指導和推進我局機關事業單位有效開展內部控制建立與實施工作,切實落實好《財政部關于全面推進事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔20xx〕24號,以下簡稱“指導意見”),我局決定按照財政部統一部署要求,以量化評價為導向,開展單位內部控制基礎性評價工作。現將有關事項通知如下:

  一、工作目標

  內部控制基礎性評價,是指單位在開展內部控制建設之前,或在內部控制建設的初期階段,對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作,一方面,明確單位內部控制的基本要求和重點內容,使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數,圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面,旨在發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節,有針對性地建立健全內部控制體系,通過“以評促建”的方式,推動各單位于20xx年底前如期完成內部控制建立與實施工作。

  二、基本原則

  (一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級,確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋,綜合反映單位的內部控制基礎水平。

  (二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上,重點關注重要業務事項和高風險領域,特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位,著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時,應根據本單位實際情況,優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。

  (三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患,特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況,明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。

  (四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況,與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應,并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。

  三、工作安排

  (一)啟動實施。各單位自收到本通知之日起,應立即啟動本單位內部控制基礎性評價工作,充分調動有關責任人積極性,明確責任分工,研究制定實施方案,確保如期完成本單位內部控制基礎性評價工作。

  (二)開展評價。各單位應按照《指導意見》和《通知》要求,以《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據,在單位主要負責人的直接領導下,按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件1和附件2)組織開展內部控制基礎性評價工作。

  除行政事業單位內部控制基礎性評價指標體系外,各單位也可根據自身性質及業務特點,在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標,作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項在《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》(參考格式見附件3)中單獨說明。

  (三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報,以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向,確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比,通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距,并有針對性地加以改進,進一步提高單位內部控制建設水平和效果。

  (四)完成時間。請各單位于20xx年8月30前,將本單位制定的'內部控制建設實施方案、內部控制基礎性評價工作總結報告、《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》和《行政事業單位內部控制基礎性評價報告》,以及本單位開展內部控制建設工作有關經驗做法、取得成效、存在問題、工作建議等,報送國家林業局內部控制建設工作領導小組辦公室(國家林業局計財司資產與會計處)。有關情況將作為以后年度對各單位內部控制建設工作開展監督檢查和評價的依據。

  四、有關要求

  20xx年,我局制定下發《國家林業局關于部署開展行政事業單位內部控制建設工作的通知》(林規發〔20xx〕35號),全面部署我局機關事業單位開展內部控制建設工作,要求20xx年6月底以前報送本單位內部控制建設實施方案,20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。從目前進展情況來,仍然存在部分單位重視不夠,推進不力,未如期完成任務,將會直接影響我局內部控制建設整體工作進度。為此,提出如下要求:

  (一)強化組織領導。各單位要切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導,成立領導小組,制定實施方案,做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作,確保本單位全面完成內部控制基礎性評價工作,通過“以評促建”的方式推動本單位內部控制水平的整體提升。

  (二)加強監督檢查。各單位應當按照本通知規定的相關格式和要求,積極開展內部控制基礎性評價工作,確保評價結果真實有效。各單位主要負責人和責任部門應加強對本單位基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查,評價過程中不得弄虛作假,確保評價結果真實可靠。單位主要負責人要對本單位基礎性評價工作全程負責,對評價工作中遇到的問題和困難,應及時協調解決。

  (三)加強宣傳推廣和經驗交流。各單位要結合實際,通過內部培訓、網絡等多種方式,加大宣傳教育力度,廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性,引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識,確保權力規范有序運行。國家林業局內部控制建設工作領導小組將組織選取具有代表性的先進單位,通過召開試點單位總結會、經驗交流會、現場工作會等形式,推廣先進經驗與做法,發揮先進單位的示范帶頭作用。

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