外帳會(huì)計(jì)工作總結(jié)(精選3篇)
外帳會(huì)計(jì)工作總結(jié) 篇1
月:
在報(bào)稅期一般納稅人抄稅做電子申報(bào)盤、國(guó)地稅報(bào)稅(包括地稅里的社保、個(gè)人所得稅、有收入可能會(huì)報(bào)印花稅及上傳報(bào)表),到客戶拿單收記賬費(fèi)用,做賬(注意:小規(guī)模是否開發(fā)票,地稅可在地稅網(wǎng)查到),登帳—銷售明細(xì)賬,進(jìn)銷存、應(yīng)交稅金(一般納稅人)。
季度:
報(bào)企業(yè)所得稅(查賬的公司必須把所以的賬做完出了報(bào)表才可以報(bào)稅,核定征收的公司收入包括國(guó)稅收入地稅收入、銀行利息收入)(如核定的稅種是按月或季度的`要按其要求計(jì)稅)
半年:
堤圍防護(hù)費(fèi)的計(jì)提報(bào)稅(如核定的稅種是按月或季度的要按其要求計(jì)稅)
年底:
查賬—對(duì)一般納稅人的增值稅稅負(fù)率0.5%及企業(yè)所得稅稅負(fù)率8%計(jì)算調(diào)整,財(cái)務(wù)報(bào)表盈利及虧損的調(diào)整,及錯(cuò)帳調(diào)整,沖往來,平庫(kù)存
12月最后一記賬憑證結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
地稅報(bào)送紙質(zhì)綜合申報(bào)表到前臺(tái)(每個(gè)區(qū)的要求及日期可能不同)
年度終了:
出上年的企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)告,若是個(gè)人獨(dú)資或分次增資的要出審計(jì)報(bào)告,是國(guó)稅核定征收的企業(yè)不用出報(bào)告,但地稅核定征收的要出匯算清繳報(bào)告
匯算清繳報(bào)告要在6月前申報(bào)并上傳報(bào)表,若有補(bǔ)繳所得稅記到利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)(企業(yè)所得稅在國(guó)稅可申請(qǐng)小型微利)
核定增收的企業(yè)要在6月前申請(qǐng)核定,每年都要申請(qǐng)繼續(xù)核定
地稅發(fā)票要在5月30日前年檢。
執(zhí)照年檢在3月1日至6月30日間年檢,機(jī)構(gòu)代碼證按其提示的日期年檢換證,如執(zhí)照所示日期已到期要到工商局換證(新簽一份租賃合同),公司基本戶在8月底前年檢
注意:
1、無論是普票還是專票、國(guó)稅發(fā)票還是地稅發(fā)票若開錯(cuò)了在當(dāng)月發(fā)現(xiàn)可以發(fā)現(xiàn)可以作廢,若不是則開紅字發(fā)票沖銷在開一張正確的發(fā)票。
2、若所收或付的貨款沒有相關(guān)的發(fā)票證明公司最好開一個(gè)一般戶(不要報(bào)稅局),若在基本戶有此類收款金額小的話可用現(xiàn)金或其他方法沖銷。
3、暫估庫(kù)存一般不要超過半年、無論哪一種的發(fā)票有效期都是半年,如果到期要到稅局驗(yàn)舊。
外帳會(huì)計(jì)工作總結(jié) 篇2
內(nèi)帳會(huì)計(jì)工作細(xì)則!
1、收出庫(kù)單,每日將機(jī)打出庫(kù)單與業(yè)務(wù)員所開手工銷售單據(jù)進(jìn)行核對(duì),無誤入憑證。
2、收入庫(kù)單,每日將入庫(kù)單與管家婆核對(duì)是否內(nèi)容一致,核對(duì)廠家出庫(kù)單與入庫(kù)是否一致,無誤編制憑證。
3、每日簽收欠據(jù)及代收票據(jù),核對(duì)無誤后與出納進(jìn)行簽字交接。
4、每日編制客戶欠款回款情況表,并根據(jù)回款情況將已回款客戶進(jìn)行回款清理,上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
5、收繼發(fā)需掛賬的票據(jù)(稅點(diǎn)、運(yùn)費(fèi)、維修費(fèi)),并核對(duì)是否已記錄,無誤后編制憑證入賬本。
6、整理出納已經(jīng)登記完畢的憑證,并檢查是否附件齊全,將整理好的憑證給外賬會(huì)計(jì)抽票子,并根據(jù)憑證錄入金碟財(cái)務(wù)軟件。附件不齊全的做記錄并跟蹤收回。
7、每周五上午對(duì)市內(nèi)調(diào)貨與客戶進(jìn)行核對(duì),查管家婆貨款是否已結(jié),貨是否有需要退回情況,核實(shí)后填制付款申請(qǐng)單并簽字。
8、收業(yè)務(wù)員勞務(wù)明細(xì),并審核是否低于限價(jià),款是否已收回,勞務(wù)費(fèi)是否符公司規(guī)定(收單當(dāng)天發(fā)生或當(dāng)天以后發(fā)生的業(yè)務(wù)),合格簽字并交總經(jīng)理批復(fù)。
9、將審核后的業(yè)務(wù)員勞務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單及低價(jià)申請(qǐng)單整理并填制交接單交由銷售內(nèi)勤。
10、收退貨、調(diào)賬、平賬及員工需報(bào)銷的單據(jù),核實(shí),無問題審核簽字。手續(xù)齊全后入賬。
11、根據(jù)需要領(lǐng)用三聯(lián)收據(jù),在出納處蓋章后將三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號(hào)碼登記管理,在三聯(lián)收據(jù)號(hào)碼登記本上出納簽字確認(rèn),內(nèi)賬會(huì)計(jì)簽字確認(rèn),待領(lǐng)用人領(lǐng)用時(shí)次領(lǐng)用對(duì)三聯(lián)收據(jù)進(jìn)行號(hào)嗎確認(rèn)方能簽字領(lǐng)用,再領(lǐng)用要以舊換新,內(nèi)賬會(huì)計(jì)對(duì)舊三聯(lián)收據(jù)的號(hào)碼驗(yàn)舊后方能領(lǐng)用新三聯(lián)收據(jù),如有號(hào)碼不符,要上報(bào)總經(jīng)理批示處理,舊三聯(lián)收據(jù)要返回出納處確認(rèn)后,由出納保管。
12、每月需對(duì)如下廠家往來并填寫對(duì)賬單(寫清對(duì)賬情況)進(jìn)行保管
13、每月核對(duì)廠家返利明細(xì),并將廠家應(yīng)兌現(xiàn)的返利掛賬管理。
14、每月月初進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付進(jìn)行明細(xì)核對(duì),如不一致,查明原因,屬于正常應(yīng)調(diào)賬的進(jìn)行調(diào)賬,如為不明原因或無法處理的不一致,查明責(zé)任人,上報(bào)總經(jīng)理處理。
15、每月結(jié)賬前要確認(rèn)成本、庫(kù)存、獲贈(zèng)、贈(zèng)送、報(bào)損、報(bào)溢等金額,并錄入。
16、結(jié)賬前與出納核對(duì)各項(xiàng)金額是否一致。
17、每月不定期抽查出納庫(kù)存。
18、每月20號(hào)做出業(yè)務(wù)員提成并經(jīng)審核無誤后將提成單交由主管批復(fù)。
19、每2個(gè)月協(xié)助行政對(duì)公司固定資產(chǎn)及低值易耗品等進(jìn)行盤點(diǎn)。
20、業(yè)務(wù)員如有銷售不良庫(kù)存的,按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并簽字。
21、業(yè)務(wù)員如有月銷售產(chǎn)品的要按要求進(jìn)行審核并簽字。
22、繼發(fā)與客戶往來業(yè)務(wù)要詳細(xì)核對(duì),將繼發(fā)的業(yè)務(wù)員銷售單與入庫(kù)單進(jìn)行核對(duì)無誤后入賬。
23、每月月末要核對(duì)繼發(fā)與客戶往來是否無誤。
24、月末對(duì)完往來無誤后,將對(duì)賬數(shù)通知賬務(wù)經(jīng)理,結(jié)賬。
25、結(jié)賬后倒出數(shù)據(jù)(科目余額表、損溢表、資產(chǎn)負(fù)債表、費(fèi)用明細(xì)表、往來余額表等),并編制報(bào)表,每月于10日之前將報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
26、手工賬及電子表格賬套完成后結(jié)賬并于每月10日之前將報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理及副總經(jīng)理。
27、每月8號(hào)之前根據(jù)考勤記錄編制員工工資表。
內(nèi)帳與外帳
對(duì)一個(gè)從來沒有經(jīng)營(yíng)過企業(yè)或者不懂經(jīng)濟(jì)的人來講,內(nèi)帳和外帳他們很難理解,一家企業(yè)怎么會(huì)有兩種不同的帳呢?做內(nèi)帳是不是意味著做假帳呢?我們的朱總理不是為三家會(huì)計(jì)學(xué)院題詞“不做假帳”嗎?
其實(shí),在中國(guó)做財(cái)務(wù)真的很尷尬的,因?yàn)槲覀儭坝兄袊?guó)特色的社會(huì)主義”的東西太多,各個(gè)行業(yè)的“潛規(guī)則”也太多,記得朱總理提完“不做假帳”后,全國(guó)的會(huì)計(jì)師就問了:敬愛的朱總理,您說,我們不做假帳,您讓我們做什么帳呢?
舉個(gè)例子:我們經(jīng)常喝水的茶杯,公司老板讓辦公室小王去買1000只回來放紀(jì)念品發(fā)給客戶,小王去超市一看,一只要5元錢,就沒有買,結(jié)果到超市門口的地?cái)偵弦豢,同樣廠家同樣規(guī)格型號(hào)一只才3元錢呢,兩者差價(jià)20xx元。兩者的區(qū)別在于超市能開出正規(guī)發(fā)票,而地?cái)偵腺I的卻是什么票據(jù)都沒有。您說,小王向老板匯報(bào)后,老板會(huì)買超市的茶杯嗎?畢竟差20xx塊呢,除非老板是個(gè)傻子。后來的問題就是如果小王在地?cái)偵腺I了1000只茶杯,回公司后怎么報(bào)銷呢?這可是公司的公事呀,總不能老板或者小王自己私人掏錢吧?一般都會(huì)考慮拿比較容易獲得的其他票據(jù)來替代,比如用一張3500的打印的餐飲發(fā)票來替代(小王報(bào)銷時(shí)按3000元的實(shí)際支出在出納處報(bào)銷)。這時(shí)候會(huì)計(jì)做帳就麻煩了,明明是購(gòu)買物品的,偏偏發(fā)票是餐飲的,掛羊頭賣狗肉,這不就矛盾了嗎?如果時(shí)間長(zhǎng)了,老板把買茶杯這件事情給忘了,某天突然看見了這筆紀(jì)錄,肯定心里犯嘀咕:小王怎么還報(bào)了3500的餐飲費(fèi)呢?找小王一問,小王自己也忘了,這事就很難說清楚了,成一筆糊涂帳了。
如果設(shè)置有內(nèi)帳和外帳,這個(gè)問題就很容易解決了,在內(nèi)帳中,小王按實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)寫一個(gè)說明,反映的是購(gòu)買茶杯;在外帳做的是餐飲費(fèi),反映的是虛擬的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。這樣既解決了實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)真實(shí)反映的問題,又滿足了合法票據(jù)的入賬問題。在設(shè)置內(nèi)帳和外長(zhǎng)上來看,企業(yè)是迫不得已的。當(dāng)然會(huì)計(jì)也要在老板那里拿工資,端人碗受人管,拿人錢財(cái)替人辦事,財(cái)務(wù)人員也是很無奈的呀。
當(dāng)然企業(yè)分設(shè)內(nèi)帳和外帳還有其他原因,但關(guān)鍵在于企業(yè)老板,一般內(nèi)帳要求做得“真實(shí)明晰”,這樣老板就能夠了解企業(yè)的真實(shí)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果,便于做出正確的經(jīng)營(yíng)決策,這個(gè)因?yàn)橛行┙?jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不一定有合法票據(jù)的,有的甚至是不可告人的(比如給官員行賄或者非公司開支的等等),一般內(nèi)帳是絕密的,只有核心財(cái)務(wù)人員和老板能看到,而且要定期銷毀的,不然留下證據(jù)就麻煩了;外帳要求作得“合法合規(guī)少納稅”,一般用于應(yīng)付稅務(wù)、工商、銀行等外部單位的,除了符合會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則外,票據(jù)絕對(duì)合法的,一般外人難于挑出毛病的。
上面的那個(gè)買茶杯的例子還說明,內(nèi)帳和外帳的各個(gè)賬戶余額一般是不一致的(公司對(duì)公的銀行賬戶除外),如果是現(xiàn)金購(gòu)買的茶杯,內(nèi)帳的分錄為:
借:營(yíng)業(yè)費(fèi)用——客戶費(fèi)用3000
貸:現(xiàn)金3000
而外帳的分錄為:
借:管理費(fèi)用——餐飲費(fèi)3500
貸:現(xiàn)金3500
這樣涉及到的內(nèi)外帳的“現(xiàn)金”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”等三個(gè)科目全對(duì)不上了。內(nèi)外帳只有一個(gè)科目是必須一致的,就是以公司名義開戶的銀行存款賬戶,因?yàn)殂y行每個(gè)月有對(duì)帳單的,可以反映出企業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的發(fā)軌跡,銀行總不可能配合企業(yè)去作假吧?
不同的工作經(jīng)歷,給了我很好的鍛煉機(jī)會(huì),使我的業(yè)務(wù)知識(shí)和工作技能不斷提高。在領(lǐng)導(dǎo)悉心的培養(yǎng)和同事們真誠(chéng)的幫助下,我的工作也得到了領(lǐng)導(dǎo)的肯定,近五年中7次被評(píng)為a類員工。人常說,機(jī)遇只給有準(zhǔn)備的人,在這里,我想說,我準(zhǔn)備好了,請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)和評(píng)委給我機(jī)會(huì)。以下闡述兩點(diǎn)我對(duì)該崗位工作的認(rèn)知:
一、對(duì)崗位職責(zé)的理解和認(rèn)識(shí):料帳管理崗位是項(xiàng)繁瑣的工作,對(duì)于每一項(xiàng)內(nèi)容,我認(rèn)為都包含了兩個(gè)層次的工作使命,一是建章立制,細(xì)化料帳制度,做到規(guī)范化、制度化和程序化。二是組織實(shí)施,即圍繞公司的發(fā)展目標(biāo)和領(lǐng)導(dǎo)層的決策指令,指導(dǎo)分公司和項(xiàng)目料帳員規(guī)范料帳管理,自覺遵守企業(yè)各項(xiàng)規(guī)章制度。
二、對(duì)自身能力條件的認(rèn)識(shí):工作認(rèn)真負(fù)責(zé),細(xì)致嚴(yán)謹(jǐn)這是我的優(yōu)點(diǎn),20xx年來我一直保持對(duì)這份工作的熱愛,多年的工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識(shí),使我對(duì)料帳工作有較深的了解。當(dāng)然,不足之處會(huì)在今后的工作中加強(qiáng)學(xué)習(xí),努力改進(jìn),并且超越自我。
以上是我對(duì)該崗位的認(rèn)識(shí),我計(jì)劃從以下四個(gè)方面展開工作。
1、加強(qiáng)料賬基礎(chǔ)工作。料帳員這個(gè)崗位對(duì)我來說已經(jīng)不再陌生,目前在手有20來個(gè)項(xiàng)目的材料帳,無論是最原始的手工帳還是今天的用友存貨核算軟件做賬,我都能得心應(yīng)手。賬表只是載體,其中的數(shù)據(jù)信息才是靈魂。由于內(nèi)裝材料品種多,材料的入庫(kù)、出庫(kù)、調(diào)撥各個(gè)環(huán)節(jié)的“不同步”,會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)與實(shí)際不相符(我們通常所說的:帳、物不相符)。為了更好的加強(qiáng)料帳基礎(chǔ)工作,我認(rèn)為以下幾點(diǎn)是
1)收集各種材料計(jì)劃要有記錄并匯總,建立臺(tái)賬;
2)對(duì)材料員重點(diǎn)所統(tǒng)計(jì)的材料認(rèn)真核對(duì),票據(jù)是否齊全,及時(shí)分類保管好碼單,收集填寫到貨材料的驗(yàn)收單;
3)要詳細(xì)檢查合同質(zhì)量證明資料并建立臺(tái)賬號(hào)、材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、總價(jià)是否符合碼單,并與庫(kù)管員核對(duì)驗(yàn)收情況,有問題據(jù)入賬同時(shí)馬上與供應(yīng)商聯(lián)系解決;
4)只有遵循先進(jìn)先出的原則,各項(xiàng)指標(biāo)驗(yàn)收全部合格后方能填制驗(yàn)收單;
5)每月定時(shí)與供應(yīng)商對(duì)賬并做好材料結(jié)建立單項(xiàng)工程材料消耗臺(tái)賬;
6)按時(shí)按月向財(cái)務(wù)報(bào)送材料入賬與消耗等資料匯總情況,算單;
7)做到盈虧有原因,損壞有報(bào)告、記賬有憑證、調(diào)整有依據(jù)。
2、加強(qiáng)項(xiàng)目部限額領(lǐng)料管理,提高材料使用率(這是材料出庫(kù)的環(huán)節(jié))。材料出庫(kù)與材料入庫(kù)同樣重要,作為料帳員,要宣貫公司材料管理制度,常到基層對(duì)料帳員進(jìn)行指導(dǎo)和檢查,硬性要求項(xiàng)目部執(zhí)行限額領(lǐng)料制度,并查閱項(xiàng)目的材料憑證、料帳等資料,審核、分析材料數(shù)據(jù),這樣才能促進(jìn)材料的節(jié)約和合理使用。更不能忽視的,我們要階段性對(duì)材料實(shí)際用量與總耗用量進(jìn)行對(duì)比,并加以分析,對(duì)原材料成本進(jìn)行有效的控制,為項(xiàng)目提高經(jīng)濟(jì)效益。
3、加強(qiáng)資源管理,挖掘優(yōu)秀供方。隨著公司的快速發(fā)展,各種風(fēng)險(xiǎn)控制也多了起來。供方的選用也成為一項(xiàng)關(guān)鍵控制。對(duì)此,我們要強(qiáng)化意識(shí),要加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商資質(zhì)、信譽(yù)、業(yè)績(jī)等方面的審查以及市場(chǎng)調(diào)查、實(shí)地考察,防止不合格供方進(jìn)入,減少供方風(fēng)險(xiǎn)。
4、完善材料管理制度。材料管理工作需要一種清明的理性,接下來的工作就是配合領(lǐng)導(dǎo)建立一套有實(shí)用性的材料管理制度,為公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行提供更高水準(zhǔn)的材料管理服務(wù)。
以上的想法僅僅是料帳管理崗位其中的一部分,在以后的工作中我會(huì)服從領(lǐng)導(dǎo)安排其他的工作。作為合約采購(gòu)部中的一份子,真正的力量并不表現(xiàn)在有某種才華與技巧,而是一種和緩的凝聚力。我熱愛本職工作,對(duì)企業(yè)有著深厚的感情,以我豐富的經(jīng)驗(yàn)和黃牛精神,我相信自己能勝任這個(gè)工作,并且一定能夠做的很出色,請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)能繼續(xù)給予我?guī)椭椭С。祝愿我們的企業(yè)有一個(gè)更加美好的明天!
外帳會(huì)計(jì)工作總結(jié) 篇3
20xx年1月工作總結(jié):
做好日常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作,主要完成以下工作:
1) 完成月度資金計(jì)劃的匯編,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)使用,合理安排資金支付。
2) 配合銷售部做好銷售結(jié)算開票工作,并幫助銷售、供應(yīng)等部門做好業(yè)務(wù)單位往來賬對(duì)賬工作。
3) 加強(qiáng)合同管理,參與合同談判與市場(chǎng)調(diào)查,配合相關(guān)部門做好工程驗(yàn)收、工程結(jié)算工作。
4) 國(guó)稅檢查納稅評(píng)估工作結(jié)束,有關(guān)問題存在很大不同意見,多次與之交流,該工作還需與國(guó)稅積極協(xié)商。
5) 辦齊農(nóng)行1億元貸款的提款資料,等待放款;
6) 完成總經(jīng)理交辦的董事會(huì)會(huì)議資料起草,并獲得股東、董事及總經(jīng)理的好評(píng);
7) 完成了部分分紅工作。
20xx年2月工作計(jì)劃:
1) 做好財(cái)務(wù)部經(jīng)常性、必須完成的內(nèi)部業(yè)務(wù)工作;
2) 繼續(xù)做好春節(jié)前的資金調(diào)配工作,完成股東分紅、工程款支付、材料款支付、年終獎(jiǎng)支付。
3) 配合銷售部做好銷售結(jié)算開票,督促銷售貨款及時(shí)回籠,合理使用資金。
4) 為完成成本管理工作,與金蝶公司巢湖公司積極交流,積極配合兩車間完成成本日?qǐng)?bào)表工作,使之盡快可上報(bào)到公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)管理部門使用。
5) 熟悉新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的運(yùn)行;
6) 做好財(cái)務(wù)部人員輪崗工作;
7) 公司領(lǐng)導(dǎo)交待的其他事項(xiàng)。