出納個人實習報告（精選3篇）

出納個人實習報告 篇1

　　一、序言

　　轉眼間，我已經在工作了x個多月了，也許是自己太年輕了，完全不知道自己該怎樣確定自己的位置，不知道以后會怎樣。我想參加了實習的同學都會有這樣的體會吧!x個月的時間說長不長，說短也不短，但我知道這些日子對我很重要。我必須堅持做好自己的工作，為我將來的發展打下堅實的基礎。

　　其實我知道要想熟悉和掌握公司財務會計的基本操作流程和財務核算過程是不易的。我主要采用了“多看、多問、多學、多悟”四多的方式，基本了解了整體情況和財務會計概況。現將此次實踐活動的有關情況報告如下：

　　這次實習我分別去了兩個實習單位，第一次我在x飯店當出納實習員，每天因為是新生，所以其實還要做很多雜事，比如收銀什么的。

　　二、實習過程

　　(一)在該飯店跟隨會計對飯店的概況、業務的操作過程進行一般的了解。

　　(二)在該飯店主要學習日常財務核算的全部過程。

　　(三)在該飯店主要了解公司財務制度情況和財務人員的主要職責，討論和學習財務管理的經驗和做法。

　　(四)熟悉員工并和會計出納討論經驗。

　　實習期間，我主要是了解公司正在使用的財務軟件的使用和會計處理的流程，并做一些簡單的會計憑證。公司采用從編制記賬憑證到記賬、編制會計報表、結帳都是通過財務軟件完成。我認真學習了公司會計流程，真正從課本中走到了現實中，細致地了解了會計工作的全部過程，掌握了財務軟件的操作。實習期間我努力將自己在學校所學的理論知識向實踐方面轉化，盡量做到理論與實踐相結合。在實習期間我遵守了工作紀律，不遲到、不早退，認真完成領導交辦的工作。

　　剛開始去實習的時候，我的心情充滿了激動、興奮、期盼、喜悅。我相信，只要我認真學習，好好把握，做好每一件事，實習肯定會有成績。但后來很多東西看似簡單，其實要做好它很不容易。通過實踐我深有感觸，實習期雖然很短，卻使我懂得了很多。不僅是進行了一次良好的校外實習，還學會了在工作中如何與人相處，知道干什么，怎么干，按照規定的程序來完成工作任務。同時對會計這門專業也有了實際操作和了解，為我以后更好的發展奠定了基礎。對一個企業而言，得控則強，失控則弱，無控則亂。企業經營好比一湖清水，管理規范好比千里長堤。水從堤轉，才能因而得福，如果大堤本身千瘡百孔，水就會破堤而出為禍一方。軍中無法，等于自敗，企業無規，等于自亂。經過x個月實習下來，使我受益良多：

　　1、是要有堅定的信念。不管到那家公司，一開始都不會立刻給工作我們實習生做，一般都是先讓我們看，時間短的要幾天，時間長的要幾周，在這段時間里很多人會覺得很無聊，沒事可做，便產生離開的想法，在這個時候我們一定要堅持，輕易放棄只會讓自己后悔。

　　2、要認真了解公司的整體情況和工作制度。只有這樣，工作起來才能得心應手。

　　3、要學會怎樣與人相處和與人溝通。只有這樣，才能有良好的人際關系。工作起來得心應手。與同事相處一定要禮貌、謙虛、寬容、相互關心、相互幫忙和相互體諒。

　　此次的畢業實習為我深入社會，體驗生活提供了難得的機會，讓我在實際的社會活動中感受生活，了解在社會中生存所應該具備的各種能力。利用此次難得的機會，我努力工作，嚴格要求自己，虛心向財務人員請教，認真學習會計出納理論，學習會計法律、法規等知識，利用空余時間認真學習一些課本內容以外的相關知識，掌握了一些基本的會計技能，從而意識到我以后還應該多學些什么，加劇了緊迫感，為真正跨入社會施展我們的才華、走上工作崗位打下了基礎，也為自己以后的工作和生活積累了更多豐富的知識和寶貴的經驗。

　　一、實習崗位的簡介

　　酒店財務部設有一個會計，一個會計助理，一個出納。我的實習崗位是出納，但是酒店又給了我一個崗位就是前臺主管。日常實務操作主要涉及日常現金的收付管理、前臺收銀柜的零錢兌換、工資的支付、往來業務的核算，以及稅票的開據，包括以經濟業務的發生為基礎填制憑證，登記賬簿，填寫銀行電匯單，記錄銀行對賬單，編制出納報告等。

　　二、實習內容

　　進入酒店，我熟悉了酒店的個個部門和部門人員，到那以后我的工作就是實習出納，在會計的監督下，前任出納和我做了交接工作。我將移交事項逐筆登記在移交清冊上，然后逐項點清，最后三方簽字蓋章。隨后，前任出納又將保險柜的鑰匙及工作臺、室的鑰匙交給我，并教我使用保險柜。在基本掌握之后，我立即更改保險柜密碼。之后，常洋洋教我使用單位的財務軟件。首先修改了口令，一切工作準備就緒，然后才正式開始學習。

　　接下來的幾天，x會計安排我瀏覽酒店以前的憑證，并觀察前任出納的工作，了解工作的大致內容和過程。因為在校做過大量的練習，基礎打得很好，所以根本就不愿意細看。也許正是因為這種自負的心態，才會在以后工作中出現問題：酒店為了回饋社會對酒店的支持，客房、餐飲全部打五折，最后不知道營業額該記多少。在這種很尷尬的場面，只好硬著頭皮去問，x會計雖然沒說什么，他只是給我提了一下，于是我又把以前的憑證拿出來，仔仔細細的看了一遍，熟悉企業賬戶的設置及使用，對于特殊的明細還專門做了記錄，如服務費、停車費等的歸屬;“其他應付款”賬戶在不同時期明細的使用等。

　　對于稅票的開據，酒店實行機打稅票，稅票一式兩聯，分為發票聯和記賬聯，每張稅票實行連續編號，如果有打錯名稱或金額的，x會計給我了一個刻有作廢字樣的印章，說蓋到那張稅票上，說明這張稅票作廢不能在使用。稅票的記賬聯每天要交予會計那里進行核對和記賬，記得有一次我把報表給會計看，會計問我這總張數里面包括不包括這作廢的，我說不知道，會計說自己好好琢磨琢磨，我的心又一次打擊了，我靈機一動運用了辦公軟件，馬上就知道了結果，之后肯定的對會計說“包括”，之后會計笑了，豎起了大拇指。

　　經過長時間的學習，開始自己著手處理工作。一天工作的開始就是發放備用金，根據總額按不同面值和幣值的比例發放到收銀員手里，并由收銀員在領用單上簽字。而一天工作的結束就是晚上營業結束后收錢、對賬。酒店的x軟件是和收銀機的系統連在一起。收銀機的權限只能進行簡單的操作，收銀機先打印出當天的收銀匯總表，收銀員來交錢，首先清點數目，檢查有無錯誤，然后開“酒店專用收據，出納和收銀員簽字。交款完畢，和收銀員收銀匯總表進行核對，檢查金額是否相符，短款由收銀員負責賠償。根據收據和匯總表做日銷售損益表，登記賬簿。

　　實習期間，收款業務只涉及收發現金，因此最常接觸的應屬付款問題。因為款項一旦付出，發生差錯是很難追回的，難以追回的由我負責賠償，所以在辦理付款業務時特別的謹慎。支出每一筆資金的時候，我一定要知道準確的收付金額，明確收款人和付款的用途，對于不合理不合法的付款我是堅決不予以支付。付款時最重要的就是審核單據手續是否齊全，而重中之重就是查看簽字是否齊全：首先款項的支付要經總經理批準，并簽字，表明付款征求同意;然后把我的名字也要簽上，最后由會計簽字確認。三個簽字少一不可。酒店的付款一般都是以現金結算，所以我都要求收款人當面清點確人。

　　三、實習期間的問題

　　在工作中我也遇到了許多問題。下面是以后工作中應該注意的地方，每天收到業務人員的營業款時，看是否以系統打出的數字相等，如有不相等，就要把長短款統計出來。然后要把錢整理好，要當天存入銀行。每天存入銀行的錢都要有“回單”，所以要及時的登記銀行存款日記賬，并且要核對當天存入銀行的金額是否相等。日記賬看似簡單，但真正操作起來很容易出錯。為了避免出錯，我登帳時都是加倍的小心再小心，帳登下來一點錯誤也沒有。

　　對于庫存現金，每天都要送存銀行，留夠企業的日常開支就好了，酒店需要支付現金時，必須從庫存現金(備用金)或開戶銀行支付，不得從本單位的每天現金收入中直接支付，即要做好收支兩條線。每天必須在營業終了后，對實際庫存現金和現金日記賬賬的賬面余額要相互核對，做到日清日結，如果發現賬實不符應及時查明原因，并予以處理。在登記日記賬的時候我倍加小心嚴格按照標準的方法去登，錯誤的時候用紅字進行更正。對于賬本的裝訂，日記賬采用訂本式，這是因為防止丟失和損壞，以及便于查詢，收款憑證與付款憑證也要與日記賬進行核對。

　　四、實習心得體會

　　在這短短幾個月里，我每時每刻都告誡自己，我在酒店里的表現不僅代表的是我個人的形象，還關乎著酒店的聲譽，所以我在各方面嚴格要求自己，我虛心請教的態度和扎實的實力、出色的表現贏得了酒店的認可。最讓我高興的是客房的`房態平面圖經過我的設計，不僅能夠一眼看到客房的住宿情況而且能夠有效的制約亂登房現象。

　　近幾個月的實習生活，讓我成熟了許多，個人能力也有了很大進步。我接觸到了真正的賬本、憑證，親手進行了實際業務的處理，不僅培養了實際動手能力，增加了實際操作經驗，還讓我對出納實務的認識從理論上升到實踐。既開闊了視野，又增長了見識，真可謂上了非常珍貴的一課，讓我對今后的學習有了更進一步的認識：學習更重要的是如何將學到的知識應用于實踐，不應該局限于表面，深層的精髓不下苦功是難于取得的。

　　五、實習總結

　　實習生活讓我懂得，在社會這個大家庭里，人際關系至關重要，良好的人際能給工作帶來順利，帶來機遇，帶來成功。一株臘梅在墻角瘦瘦地綻放，仍能一庭暗香;一條小溪在山澗緩緩地流淌，仍是一河生命。萬物都有所能，都有所歸。在工作中把每個人都當作良師益友，把握住自己，那么就能收獲真正的成功。

　　今后的工作還會遇到許多新的東西，這些東西會給我帶來新的體驗和體會。因此，我堅信：只要對自己充滿信心，善于發現，勇于挖掘，有恒心、細心和毅力，一定會有更大的收獲，到達成功的彼岸。我深信這段實習的經歷為我踏入社會工作做了一次全面而充分的準備，會讓我以更好的姿態融入社會，為真正施展我的才能、走上工作崗位打下堅實的基礎。

　　在此我要特別感謝x大酒店以及x會計等人對我的幫助，沒有他們我也不能成長的如此之快。在今后的時間中，我會更加努力、更加出色的!同時也要感謝指導老師對我的指導，沒有老師的幫助我也完成不了。正是由于你們的幫助和支持，我才能克服一個一個的困難和疑惑，直至實習的順利完成。

出納個人實習報告 篇2

　　一、實習的單位

　　中國網絡通信有限公司伊春市分公司浩良河分局，我在這個單位實習了出納崗位。我通過實習了解到，中國網絡通信有限公司，是提供全面電信基本業務的綜合性電信運營企業。執行新企業會計制度，采用的核算方法是成本法，報表類型是單戶表，經營形式是有限公司形式，新報因素是連續上報，屬于大型經營規模的公司。依托——各類固定電信網絡與設施，主要經營移動通信業務（包括GSM和CDMA）、國內國際長途電話業務（接入號193）、批準范圍的本地電話業務、數據通信業務、互聯網業務（接入號16500）、IP電話業務（接入號19710/17911）、衛星通信業務、電信增值業務、以及與主營業務有關的其他電信業務。

　　二、實習目的、任務

　　實習目的：

　　以企業會計核算及財務管理的相關內容作為對象，進行實地學習與實踐。運用所學習的專業知識來了解會計的工作流程和工作內容，加深對財務相關工作的認識，將理論聯系于實踐，培養實際工作能力和分析解決問題的能力，達到學以致用的目的，為成功走向社會做準備。于是我來到中國網絡通信有限公司伊春市分公司浩良河分局進行生產實習。

　　1、通過實習，更好地理解財務管理工作性質、特點，明確財務管理工作在經濟活動中的重要地位；了解財務管理工作的具體操作程序和方法，掌握正確處理財務管理業務的能力和技巧，為以后從事財務管理工作打下基礎。

　　2、通過實習，能夠熟悉實習單位財務管理的各個環節，培養我們分析問題與解決問題的能力，使我們畢業后能勝任與本專業相關的工作。

　　3、通過實習，能夠培養我們理論與實踐相結合的能力，培養實事求是的工作作風，踏踏實實的工作態度，樹立良好的職業道德和組織紀律觀念。

　　4、通過實習，能夠熟悉現行財務管理制度和實物操作技能，使我們對財務管理工作實踐有一個較全面的認識，從而更進一步深化已學到的專業理論知識。

　　實習任務：

　　第一、深入實習單位進行實踐鍛煉，培養我的動手能力，強化處理財務基本業務方面的技巧。

　　第二、認真系統的完成實習所規定的全部內容，并將理論和實際對比，探討理論與實際的差別，并分析其原因。

　　第三、收集實習單位各種財務基礎資料，為撰寫畢業論文做準備。

　　三、實習過程與內容

　　實習過程：

　　在我自己毛遂自薦及朋友的幫助下，我終于如愿進到中國通信網絡有限公司浩良河分局實習，實習期為五周。學財務近四載，但真正的接觸實際的工作，這還是頭一次，心里難免有些忐忑。好在單位給我安排的會計負責人高老師比較理解我現在的心情，馬上帶領我熟悉工作環境。高老師還像我介紹了工作地點的幾個科室，科室部門包括：局長室、財務部、營業部、業務部、技術部等，各部門工作人員各司其職，認真負責。財務部門崗位設置是，總管會計負責人一名，會計師一名，出納人員兩名。

　　實習第一周，按公司的規定需要跟業務部了解業務，我在業務部王姐的帶領下，從整體上了解了公司的業務流程。首先了解公司概況及主要業務活動，還看了一些關于業務方面的文件，使得我對公司的業務活動有了較為總括的了解。

　　實習第二周，在經過第一周的環境適應階段，我也基本上跟的上單位的節奏了。會計負責人高老師給我講的第一節課，就是現金收付時應該注意的問題，即收現、付現、現金的存取與保管問題。同時還涉及收款收據，主要是收據的填寫及遇到錯誤時的更改原則及注意事項。

　　實習第三周，我已經對出納崗位的工作概念有了初步的了解。我的工作開始轉向對外，主要是指銀行，跑業務。這一周的工作主要使我對出納的崗位職責有了改觀，我了解到繁瑣的填寫憑證及記錄并不是出納工作的全部。本周我幾乎一半的時間是在各個銀行之間穿梭。業務涉及掛號、排隊、填寫匯款單、取款單。回到單位后，還要打出銀行對帳單，然后填寫收款收據，加蓋銀行收訖章。最后把每一筆款項仔細認真的登記在賬簿上。

　　實習第四周，我自告奮勇請求高老師教我裝訂會計憑證，高老師同意我裝訂會計憑證，并且悉心告知我不懂得地方，但暫時沒有讓我編制分錄或者記賬。高老師講到裝訂憑證是一項基本技能。雖然目前還是實習生，但這一實踐將有利于我進一步熟悉及融入工作。會計憑證的裝訂需謹慎細心，以方便以后進行查閱。

　　第五周主要由出納金姐指導我做現金盤算工作，這一工作是出納每日必須做的工作，在工作是要尤其注意做到賬實相符，不得坐支現金。在工作中遇到的問題使我對這項日常活動有了新的認識。

　　四、實習內容：

　　實習伊始，高老師給了一些公司的基本資料我看，目的是讓我對公司有一個大概的認識，并了解一些業務的基本流程。我了解到：中國聯通主要經營GSM和CDMA制式移動網絡業務，固定通信業務，國內、國際通信設施服務業務，衛星國際專線業務、數據通信業務、網絡接入業務和各類電信增值業務，與通信信息業務相關的系統集成業務等。公司讓我跟著業務部王姐了解了業務方面的知識，開始我覺得不以為然，因為覺得平時始終使用聯通的電話業務，對其也五的了解已足夠，后來才發現原來業務跟財務直接掛鉤，深層次的了解運作過程中的業務才能洞悉企業的日常經營活動與此財務數字之間的深度管理，日后在賬面上才能更加了解每一筆錢的來龍去脈。同時，我還查閱了一些關于業務方面的文件，知道了聯通公司業務辦理量跟營業收入有關。甚至在細節方面也開始逐步了解：比如開20張卡，一張卡提20塊錢。30張卡，一張卡提30塊錢。我想這些都會對以后的我有所幫助。

　　第二周，高老師跟我說出納的第一步就是要學習現金收付的問題，要當面點清金額，并注意票面的真偽。收現時的流程為：根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發票）收款——檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名——在收據（發票）上簽字并加蓋財務結算章——將收據第②聯（或發票聯）給交款人——憑記賬聯登記現金流水賬——登記票據傳遞登記本——將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證。付現包括兩個部分：

　　（1）費用報銷：審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致——檢查并督促領款人簽名——據記賬憑證金額付款——在原始憑證上加蓋“現金付訖“圖章——登記現金流水賬——將記賬憑證及時傳主管崗復核；

　　（2）人工費、福利費發放：憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項）——在支出證明單上加蓋“現金付訖“圖章——登記現金流水賬——登記票據傳遞登記本—將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。這一過程著實繁瑣，而且在任何一個環節上出問題都有可能會問責。同時從更為日常的收支層面來講，假幣問題也是重要問題之一，老師告訴我受到假幣應予以沒收，由責任人負責。一聽到負責幾個字，我就越發緊張。但老師的認真的態度，使我重視起這件事情。想起曾經在書本上學習的會計職業道德，我下定決心即使不是正式員工，也要拿出作為實習出納的職業操守。最開始很難辨別錢的真偽，后來聽別人說真錢在墻上蹭一下能出對應的顏色，有一次我就真的在墻上蹭錢了，被高老師看到，笑話了我許久，并且還嚇我，說讓我給賠墻。這算是一個有趣的插曲，不過通過此事我還是有高興地地方，因為高老師告訴了我一些辨認真假錢的技術，并告訴了我如何使用驗鈔機。

　　實習的第三周，本以為將繼續進行內部工作，沒想到讓我跟著出納的金姐跑銀行了，辦理銀行存款和現金領取。這讓我感到歡心鼓舞，說明我之前認真的工作態度得到了認同，公司愿意對我委以重任，想到此，我更不能辜負大家對我的期望以及這份來之不易的實習機會。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現金，認為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習過程中的探索和工作后，我改變了原來的看法，即使瑣碎的工作也是很不簡單的。單位收付業務主要是通過銀行完成的，所以這一周我的工作量突增，幾乎一半的時間是在各個銀行之間穿梭。掛號、排隊、填寫匯款單、取款單。回到單位后，還要打出銀行對帳單，然后填寫收款收據，加蓋銀行收訖章。最后便運用到在學校學到的知識了，那便是登日記賬。把每一筆款項仔細認真的登記在賬簿上。

　　第四周，因為每個月需要裝訂一次憑證，所以在第四周我恰好遇到了裝訂憑證工作。雖然裝訂憑證一般應該是會計的工作，我作為出納實習生不應該學習這個，但是我覺得這對我將來從事會計會有一定的幫助，所以我就求著師傅讓我裝訂了一次。裝訂憑證我原本以為是一項極易做的事情，但是它并不是我想像中的那么簡單，使用裝訂機都含有一定的學問。還有就是裝訂好后，在憑證的封面坐上記號，是用印章敲上去的，在敲印時不能太用力，否則會一塌糊涂，看不清楚。在老師的指導下，我知道了裝訂的具體規則：從方向上來說，有左邊裝訂線處裝訂法；有左上角包角裝訂法。左邊裝訂線處裝訂法因使用較為普遍和直觀；從裝訂方式來說，介紹一種夾塞法，即在左邊裝訂處夾塞，以求厚度與右邊持平。這種法適用于業務較多，憑證較厚的情況。當原始憑證大過記賬憑證時，我們大多數的做法是先折疊左邊的角，再向里面折疊。這樣折疊后折疊的角在下面，在查閱時要先拉開折疊的部分，再拉開折疊處的左邊邊角。現在我推薦的方法只不過是將折疊的順序反一下而已：即先向里折疊后，再折疊左邊的角。這樣折疊后折疊的角在上面。別看只是順序的一轉換，但在查閱時，只需拉住上面的角一拉，即可全部拉開。這些看似細節的部分，是每個會計人員在開始難以避免遇到的，同時又是書本上很難給出清晰答案的部分。這些細節上的操作技巧讓我獲益匪淺，實踐的重要作用果真無可替代。

　　第五周的時候我跟著金姐學習了日常現金的盤算，并且知道了必須要賬實相符，不得坐支。當時我對坐支不太了解，金姐告訴我坐支是指企事業單位和機關團體從本單位的現金收人中直接用于現金支出。按照《現金管理暫行條例》及其實施細則的規定，開戶單位支付現金，可以從本單位的現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收人中直接支出(即坐支)，并且非常嚴肅的告訴我坐支現金是一種違反現金管理規定的行為，如果以后從事出納工作一定要把賬實相符和不得坐支這兩點做好。還有，身為出納做好現金結報單，防止現金盈虧。

　　一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　員工外出借款無論金額多少，都須局長簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　五、實習體會、收獲

　　這次實習活動首先使我對自身學習的專業有了進一步的認識。會計及相關工作首先應完全按照會計準則的規定來進行日常各項工作。同時，準則的規定是方向性的，在具體處理的細節上必須有自己的職業判斷。會計及出納工作都是以實務為基礎的工作，因此理論聯系實際的能力尤其重要。我在實習活動中發現了實踐為我帶來的操作上的技巧，但是書到用時方恨少，沒有扎實的會計理論作為指導，在具體工作中是沒有依據的，或者只是照葫蘆畫瓢，很難理解每項會計活動的經濟意義。這將會影響我們的工作質量和工作效率。

　　其次，公司的管理活動也有了進一步的了解。會計在本質上是一種管理活動。而管理活動需要規范化與標準化。我們從事出納機其他相關會計工作時要嚴格遵守規定，服從管理。無規矩不成方圓，按準則辦事才能合理做好本職工作，公司的財務運作才能有序進行。

　　同時對于當今即將畢業的大學生來說，為了能更好地適應當今社會嚴峻的就業形勢，畢業后能盡快的融入社會同時能夠為自己步入社會打下基礎，生產實習是非常重要的環節，通過生產實習，培養吃苦耐勞，團結合作的精神品質和正確的處事原則，進一步增強學習實際操作能力，專業應用能力和崗位適應能力，并取得用人單位的正式聘用，因此我進行了幾周的生產實習，此次實習從找工作到找工作再到工作的過程中發生的點滴給我留下深刻的印象，也讓我學到了許多課堂無法學到的知識，同時具備適應社會一些能力，無論是在專業知識層面，還是在社會認知層面以及人際交往層面的都有了全新的體會，這一經歷對我來說是一筆不可多得的財富。我相信經過這次實習，我會有能力以更好的姿態融入社會。最后感謝學校對我的培養和給我的這次實習機會，我會努力工作，積極進取，不辜負學校和父母對我的期望。

出納個人實習報告 篇3

　　在為期一個多月的實習中，我對出納工作實務有了一個全面的了解。之前，我以為出納只是跑一下銀行，算一下現金，認為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習過程中的探索和工作后，我終于知道出納工作并不是我想象中的簡單。出納工作是財會工作的一個重要組成部分，從總的.方面來講，其職能可概括為收付、反映、監督、管理四個方面：

　　1、收付職能。出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付，也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理，這些業務往來的現金、票據和金融證券的收取和辦理，以及銀行存款收付業務的辦理，都必須經過出納人員之手。

　　2、反映職能。出納的第二個主要職能就是反映職能。出納要利用統一的貨幣計量單位，通過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息。

　　3、監督職能。出納不僅要對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算，為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟信息，還要對企業的各種經濟業務，特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。

　　4、管理職能。出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管，對銀行存款和各種票據進行管理，對企業資金使用效益進行分析研究，為企業投資決策提供金融信息，甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等也是出納的職責所在。

　　雖然出納的職能對企業十分重要，但我的工作流程也不算復雜。我的工作主要有：

　　1、辦理銀行存款轉賬和現金的保管。

　　2、負責支票、發票、收據的管理。

　　3、登記銀行日記賬和現金日記賬，并及時與銀行對賬。

　　出納工作細則包括：工作事項及審核等程序，失誤防范及糾正程序和現金收付：

　　1、現金收付的，要當面點清金額。

　　2、現金多付或少付金額，由責任人負責。

　　3、每日做好日常的現金日記賬及盤存工作，做到賬實相符，防止現金盈虧，下班后現金與等價物交還總經理處。

　　4、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬手續，特殊情況需審批。

　　5、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款，若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　日記賬處理分為：

　　1、登記日記賬時要先分清賬戶，避免張冠李戴。

　　2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。

　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。