項目資金管理實施細則
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項目資金管理細則
1目的
為強化對分公司、項目部資金的統(tǒng)籌管理，明確分公司財務(wù)收支計劃、資金使用等財務(wù)事項的職責、權(quán)限、程序，充分發(fā)揮資金的使用效率和經(jīng)濟效益，特制訂本實施細則。
2原則
資金管理總原則為：計劃管理、量入為出、留有余地，�？顚Ｓ�、有償使用。
3適用范圍
本細則適用分公司所有自營項目。
4管理職責
4.1分公司財務(wù)核算部為項目資金管理的歸口管理部門。負責分公司項目資金的日常管理工作，向分公司經(jīng)理負責，并接受公司財務(wù)核算部門的檢查、監(jiān)督。
4.2項目部是項目資金管理的直接責任單位，負責項目工程款的按時收取，項目月度資金收支計劃的編制，項目成本的按月定案。
4.3項目經(jīng)理是項目資金收支統(tǒng)籌平衡的第一責任人，統(tǒng)籌策劃項目全過程的各類資金使用。
4.4分公司工程管理部和經(jīng)營管理部應(yīng)及時協(xié)助項目部解決工程合同條款中的爭議問題，配合項目部做好工程款的收取及工程結(jié)算工作。
5賬戶管理
5.1所有項目部都在分公司財務(wù)核算部開立內(nèi)部銀行專戶，各自核算項目部的資金收付業(yè)務(wù)。項目部的一切資金收支，必須統(tǒng)一匯入浙江省工業(yè)設(shè)備安裝集團有限公司的建行才智管理系
統(tǒng)賬戶（賬戶：浙江省工業(yè)設(shè)備安裝集團有限公司；賬號：330003197；開戶銀行：建行杭州文暉支行），通過公司結(jié)算中心辦理劃撥到分公司內(nèi)部資金賬戶。
5.2原則上一律不得在工程所在地設(shè)立賬戶，如確實需要的，須由項目部向分公司提交書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導同意后方可辦理開戶手續(xù)，其賬戶開通網(wǎng)銀由分公司財務(wù)核算部統(tǒng)一管理，銀行賬戶預留印簽交財務(wù)核算部保管。工程竣工后，開設(shè)的項目銀行賬戶及時予以注銷，相關(guān)存檔資料由財務(wù)核算部統(tǒng)一保管。 6計劃管理
6.1項目部應(yīng)于每月25日前，根據(jù)工程收款計劃、材料設(shè)備采購計劃、人工費支付計劃等，編制項目次月資金收支計劃表，一式兩份，分別上報工程管理部，工程管理部匯總后上報財務(wù)核算部、主管領(lǐng)導和分公司經(jīng)理。
6.2項目部應(yīng)于每月底與分公司財務(wù)核算部進行項目資金收支情況進行核對，分公司財務(wù)核算部應(yīng)定期與業(yè)主、總分包單位做好賬戶的核對。
6.3分公司建立以項目部經(jīng)理、工程管理部經(jīng)理、財務(wù)核算部經(jīng)理為責任人的工程款收取信息平臺，使各種款項收取信息能夠及時傳遞，從而及時將款項收回，確保資金計劃的有效執(zhí)行。
6.4項目部應(yīng)加強物資采購計劃管理，限量采購，避免存貨積壓造成資金占用浪費。
7量入為出、留有余地。
量入為出、留有余地，是指各項目部在編制資金收支計劃和使用時注重資金積累，不但不能突破分公司設(shè)定的可使用資金總額，而且須為以后工程款收取低潮時工資、獎金的發(fā)放、日常費用和工程結(jié)算費用的報銷、材料欠款的支付以及項目兌現(xiàn)留下足夠的資金。
8專款專用，有償使用。
8.1專款專用，是指分公司財務(wù)核算部對各項目部的資金核算到工程項目，同一項目部的不同工程項目的資金不能串用。
8.2有償使用，是指分公司原則上不給項目部墊資，因工程合同承諾墊資而需要分公司墊資的，須向分公司內(nèi)部銀行辦理貸款手續(xù)，經(jīng)分公司財務(wù)核算部審核，報分公司經(jīng)理批準執(zhí)行，規(guī)定借款時間期限，借款期內(nèi)按銀行同期貸款利息計息攤?cè)腠椖砍杀尽?/p>
9備用金管理
9.1 因工作需要，有關(guān)部門或個人出差需要備用金的，可向財務(wù)核算部提出申請，經(jīng)部門負責人審核，分公司經(jīng)理批準后給予辦理，在業(yè)務(wù)辦理完15天內(nèi)，所借備用金全部歸還或報銷沖帳。
9.2 項目部須借備用金的，由新成立項目部向分公司經(jīng)理提出申請報告，經(jīng)分公司經(jīng)理批準，由項目部以項目經(jīng)理為借款人到分公司財務(wù)辦理借款手續(xù)，項目部備用金在工程竣工驗收后15日內(nèi)歸還或報銷沖帳。
9.3 非因公，一律不許借備用金；借備用金到期不歸還的，分公司財務(wù)可直接從借款人工資中扣除。
10投標保證金管理
10.1因工程投標需要交納投標保證金的，由經(jīng)營管理部提出書面申請，經(jīng)分公司經(jīng)理批準后，財務(wù)核算部給予辦理。
10.2經(jīng)營管理部應(yīng)于招投標工作結(jié)束15日內(nèi)負責退回投標保證金。