審計整改報告范文（通用33篇）

審計整改報告范文 篇1

　　1、非稅收入及國有資產收益合計2213.68萬元未收繳國庫。其中，應繳未繳預算收入344.11萬元，應繳未繳國有資產收益135萬元，

　　應收未收國有資產收益和國有企業產權轉讓收入1734.57萬元，影響了當年預算收入的完整性。

　　整改措施：縣財政將阿克蘇中坤旅游集團有限公司神木園門票分成款85萬元作為縣級發展資金繳入縣級發展資金賬戶，未上繳國庫，該款已于200X年2月全額上繳國庫。國資辦收博孜敦西井200X年分紅收益50萬元未上繳國庫，該款已于200X年2月全額上繳國庫。

　　應收未收國有資產收益1734.57萬元。其中塔格拉克牧場46.73萬元，青年農場436.84萬元，共青團農場40萬元，水稻原種場10萬元，木本糧油臨場197萬元，吉格代牧場35萬元，恰其力克牧場35萬元，集富公司產權轉讓收入949萬元。以上款項已于20xx年2月全額上繳國庫。

　　2、內部監管存在漏洞。銀行存款13.76萬元用途不明，后又歸還單位銀行賬戶。

　　整改措施：辦公室相關責任人已違反資金管理制度，已被縣紀律檢查部門處理。經局委會研究決定，修改完善相關管理制度，使其進一步加大內部監管力度。

　　3、擠占開行貸款配套資金50.23萬元用于歸還貸款本

　　金及利息，不利于開行貸款項目順利實施。

　　整改措施：200X年3月，因國庫資金緊張，需及時歸還開行貸款基建項目利息50.23萬元，經請示領導，同意從開行貸款配套資金中先行支付貸款利息50.23萬元，待國庫有錢時及時歸還，目前，已報告縣領導，正在歸還中。

　　4、會計、出納一人擔任，會計核算不規范、會計憑證為裝訂，財務崗位缺乏內部制約監控機制，容易發生錯弊。

　　整改措施：針對該問題，局領導經過研究，已加強了人員配備，會計、出納已分開。并對賬務管理責任人進行了處罰，督促工作人員按照會計核算管理辦法及時處理好賬務，目前已進入正軌。

審計整改報告范文 篇2

　　對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”

　　被審計單位收到審計機關的審計報告后，會按照審計機關要求，針對審計發現的問題，在規定的時間內向審計機關報送審計整改情況報告。報送審計整改情況報告是審計整改工作的一個重要組成部分，也是審計機關審計整改檢查的一個重要依據。為把好審計整改情況報告質量關，避免審計整改情況報告圖形式、走過場。筆者認為，對被審計單位審計整改情況報告要注重“三個查看”。

　　一、查看文書的格式是否規范。筆者認為，審計整改情況報告格式的規范化，是審計整改工作嚴肅性的重要體現。在收到被審計單位報送的審計整改情況報告時，首先要查看其格式是否規范，報告中的落款、印章等相關要素是否具備、真實，原則上應符合正式公文格式相關要求。對格式嚴重不符合要求，要素不全的“白紙黑字”類報告，要堅決退回。只有這樣才能維護嚴肅性，杜絕隨意性。

　　二、查看反映的內容是否齊全。審計整改情況報告內容主要是針審計機關在審計中發現問題的整改落實情況。所以，在收到審計整改情況報告后，要查看審計整改情況報告中整改的內容是否與審計報告中揭示的問題相對應；要認真核對審計報告揭示的相關問題在審計整改情竭誠為您提供況報告中是否全部有所反映，有無反映不全、遺漏等現象。有的被審計單位可能因主觀或客觀原因，對審計報告反映要求整改的部分問題，在審計整改情況報告中會有所規避。如果不去核對，一些審計報告要求整改的問題可能也就“蒙混過關”、“逍遙在外”。整改內容不全，直接會導致制定措施的缺失，問題自然也就不可能得到解決。

　　三、查看制定的措施是否到位。審計整改情況報告質量的高低，關鍵還決取于制定的措施是否到位。而措施的到位與否，直接會影響到審計整改工作成效的高低。所以在收到審計整改情況報告后，要重點關注被審計單位制定的相應的措施。要查看被審計單位針對審計發現的問題制定了什么解決措施，做了哪些具體的工作；要查看相關措施是否與問題的解決相匹配，針對性是否強，是否切實有效、到位。實際工作中，可能會存在有的單位為了應付、“交差”，制定的措施操作性差，具體表現為泛泛而談和過于理論化的空談；有的措施與問題的`解決兩者之間更是“牛頭不對馬嘴”。為避免此類現象的發生，為后續的整改檢查打好基礎，提供依據，應該將措施的是否到位，作為查看的重點。對措施不到位等類似問題要及時進行糾正，審計整改情況報告該退就退，決不手軟。

　　審計整改工作是一個包括諸多環節的、系統性的工程，而審計整改情況報告工作也是審計整改這項工程的一個重要環節。筆者認為，注重“三個查看”，應該會對審計整改這項工程的順利實施起到一定的積極作用。

審計整改報告范文 篇3

　　縣審計局：

　　根據市審計局《20xx年XX縣保障性安居工程資金投入和使用績效審計的審計報告》，我中心高度重視審計問題整改工作，召開專題會議，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位，現將整改落實情況報告如下：

　　1、租金補貼任務未完成。

　　截至20xx年底，上級下達XX縣累計發放城鎮住房保障家庭租金補貼1219戶，我縣20xx年累計租金補貼發放985戶，未完成234戶，完成累計租金補貼發放任務的80.8%。我中心根據上年未完成的租金補貼發放任務結合上級下達我縣20xx年租金補貼發放任務，正在制定我縣20xx年申報住房補貼的公告，盡快開始20xx年租金補貼報名工作。

　　2、違規向不符合條件的人員發放租金補貼。

　　根據審計組通過與不動產登記信息比對分析結果，我中心及時核對了8戶不符合條件家庭，已將8戶不符合家庭違規領取的'保障性住房租金補貼收繳并交回住房資金專戶。

　　3、部分公租房后續管理不到位剩余資金未收回，沒能充分發揮資金的效益性。

　　惠民小區以實物配售的方式配售住房514套，配售住房只預交了部分售房款。我中心根據審計決算結果，已開展剩余售房收繳工作，目前正在進行通知發放和售房款收繳工作，現已收回157戶。

　　4、未建立保障房退出機制。

　　按照保障房相關政策規定，已啟動退出機制，截至目前，租金補貼不符合條件家庭按照保障房政策已取消其保障資格；實物配租已有3戶騰退房屋。保障房退出機制在實際實施過程中困難重重，將進一步完善保障房退出機制

審計整改報告范文 篇4

　　上海市人民代表大會常務委員會：

　　市xx屆人大常委會第xx次會議聽取和審議了《關于上海市xx年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。現市審計局受市人民委托，將該報告中查出有關問題的整改情況報告如下：

　　對xx年度本級預算執行和其他財政收支審計查出的問題，市領導高度重視。7月30日，x市長主持召開市常務會議，要求有關部門對xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出的問題，及時梳理，深入研究，切實落實整改意見;要綜合分析，建立長效機制，健全管理體制，要通過整改促進決策科學民主、執行依法高效、監督嚴格有效，確保決策、執行、監督等運行環節既相互制約又相互協調，不斷規范權力運作、提高行政效能、維護國家和群眾利益。市分管領導對審計查出問題多次批示并召開專題會議，要求有關部門積極加強研究，全面查找原因，舉一反三，認真落實整改措施，進一步健全管理辦法，完善相關制度。

　　市審計局堅決貫徹市人大常委會審議意見，認真落實市有關要求，切實建立健全審計回訪制度、審計整改情況跟蹤審計制度、審計整改工作報告制度和審計整改工作聯動機制，不斷加強審計整改跟蹤檢查工作力度。通過強化制度落實，完善跟蹤措施，及時完成了對被審計單位糾正和整改情況的全面跟蹤檢查工作。檢查結果表明，有關部門和單位對審計查出的問題非常重視，依法執行審計決定，積極采納審計意見和建議，切實抓好整改工作，審計監督取得了良好效果。

　　有關部門和單位堅決執行審計決定，積極采納審計意見和建議，認真制定整改工作方案，切實采取各項有效措施，不斷加大整改工作力度。一是加強組織領導。市發展改革委、市經委、市外辦等部門領導十分重視審計整改工作，專門主持召開專題會議，通報審計情況，研究整改方案，明確整改的具體問題、時間節點和責任人;市公安局等部門領導批示要求切實抓好整改工作;市文管委、市檔案局等部門領導親自抓部署、抓自查、抓落實。二是加強教育培訓。市、市婦聯等部門圍繞審計查出的問題，組織開展了財經法律法規專題教育培訓和財會業務知識競賽，切實提高財會人員和管理人員的專業素質和管理水平，不斷提升審計整改工作效果。三是加強制度建設。市水務局、市醫保局、市市政局等部門針對審計查出的問題，抓好長效機制建設，積極完善相關制度，健全內控機制和管理體制，加強對下屬單位的監管力度，不斷提高管理效率和水平。

　　一、市財政局組織執行市級預算和市地方稅務局稅收征管的審計整改情況

　　(一)對部分非稅收入征繳管理不規范的問題，市財政局已會同有關部門聯合發文，對市本級行政性收費收繳分離改革落實情況實施專項檢查。市財政局將根據專項檢查情況，不斷完善非稅收入管理信息系統，及時對條件成熟的執收點實施收繳分離。上海仲裁委員會對過渡賬戶中未按規定及時上繳的644萬元資金，已全部上繳財政。

　　(二)對部分資金未納入部門預算管理的問題，市發展改革委、市財政局、市房地資源局聯合研究制定了相關管理辦法，規定從xx年1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業務費納入部門預算管理。

　　(三)對部分企業存在1.88億元稅收違規預繳情況的問題，青浦、普陀2個區xx年度部分企業違規預繳的9118萬元已抵扣企業xx年度應繳稅金，另一戶企業違規預繳的9693萬元已由普陀區稅務局進行處理并積極辦理相關手續。

　　(四)對部分稅收未及時或足額征收入庫6278萬元的問題，除普陀區8萬元房產稅由于企業虧損嚴重無法及時征收入庫外，其余已及時預征入庫或在匯算清繳時處理完畢。

　　(五)對房產稅征收范圍未及時調整的問題，市地稅局已開展了修改本市房產稅實施細則的調研工作，并于xx年6月完成了調研報告，市將對房產稅征收范圍作相應調整。

　　(六)對查補稅款入庫管理缺乏制度規范的問題，市地稅局已改進系統設置，今后查補稅款在應繳到期日15天后系統會自動提示開具有關稅單并轉入欠稅統計系統。對第四稽查局開出稅務處理處罰決定的查補稅款597萬元，青浦稅務分局已開具《稅收強制執行決定書》。截至xx年9月20日，已將稅款241萬元征收入庫，另356萬元由于欠稅公司資金嚴重短缺且存在嚴重的債務糾紛，該分局已研究采取其他措施加強整改。

　　二、市本級轉移支付的審計整改情況

　　(一)對部分區縣相關支出決算編報范圍不一致、導致轉移支付分配依據不準確的問題，市財政局進一步加強對區縣決算編制的指導，督促區縣加強決算編制管理，以真實反映區縣的實際情況。

　　(二)對轉移支付資金結結存較多、部分資金使用不規范的問題，市財政局研究采取整改措施，從xx年開始，今后每年8月底前將本市轉移支付計劃方案上報市，待批準后及時下達區縣執行，切實解決由于計劃下達不及時而造成區縣當年預算難以執行完畢的問題。對xx年分別下達崇明縣、奉賢區的轉移支付結存資金，目前均已安排項目并在年內下撥。普陀區科學技術委員會、楊浦區科學技術委員會對用于有關項目補貼的科普經費116萬元、95萬元，在xx年預算中已分別調整。

　　三、部門預算執行和其他財政收支的審計整改情況

　　對審計發現的問題，市發展改革委、市經委、市公安局、市水務局、市人口計生委、市外辦、市、市、市規劃局、市信息委、市市政局、市醫保局、市檔案局、市婦聯、市文管委、上海仲裁委員會、上海圖書館上海科學技術情報研究所等17個部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至xx年9月底，有關部門及其下屬單位有關問題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計查出問題總金額的.67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計查出問題總金額的32.72%。承諾整改主要是預算編制、采購等方面沒有嚴格執行制度的問題，由于以前年度預算編制工作和采購項目已結束，相關單位將進一步加強預算管理，嚴格采購程序，并在以后預算編報時和采購程序中切實完成整改工作。市審計局將在以后審計工作中進一步加強對重點單位的跟蹤回訪。具體整改情況如下：

　　(一)市級部門存在問題的整改情況

　　1、關于市醫保局等9個部門多報預算或部門預算編報不完整的問題，有關部門對審計發現的問題，認真分析原因，積極探索整改辦法，完善20xx年部門預算編制執行和分析制度，進一步提高嚴格預算執行的意識。

　　2、關于市公安局等9個部門無預算、超預算支出的問題，有關部門認真分析了問題產生的原因，完善了相關制度，并進一步細化預算編制，加強預算管理，以杜絕類似問題的發生。如市公安局加強制度建設，對財務報銷和經費預算管理等財務管理制度作了較為系統的修訂和完善，并向全局后勤系統印發了《財務管理規章制度選編》，以進一步增強經費使用的規范性。同時，該局還表示在20xx年度實行的公用經費綜合定額預算管理中將嚴格執行相關規定，合理安排預算，增強預算支出的剛性，避免超預算支出問題的發生。

　　3、關于市經委等7個部門部分專項資金或基金被用于出借、投資及未能專款專用等問題，有關部門積極進行整改。如市經委下屬上海工業技術發展中心挪用的節能基金1130萬元已被收回，歷年基金收益407萬元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領導班子被免職，工作人員被分流。

　　4、關于市檔案局等3個部門以明顯高于市場價格或實際成本的結算價格將相關業務交由下屬單位實施、增加了費用支出的問題，有關部門有針對性地進行整改。如市檔案局根據市場價格調整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結算價格，將結算價格由1元/頁調整為0.45元/頁。

　　(二)市級部門所屬單位存在問題的整改情況

　　1、關于市規劃局等7個部門所屬單位未嚴格執行采購制度、自行采購納入集中采購目錄項目的問題，有關單位組織人員進行專題培訓，進一步提高執行采購制度的自覺性。如市規劃局下屬上海城市規劃展示館專門成立了固定資產管理部負責承辦采購工作，并切實完善相關工作程序。

　　2、關于市水務局、市市政局、市發展改革委等11個部門所屬單位部分收入收繳管理不規范的問題，有關單位積極進行整改，進一步加強規范管理。如市水務局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補償費，并與市財政局協商后將已收取的費用余額納入市水務局20xx年度部門預算管理。思想匯報范文市市政局所屬質監站已收回少征的市政、公路工程質量監督費1106萬元，其余的1770萬元將于年底前收回。市發展改革委下屬物價檢查所已將罰沒收入過渡賬戶內余額1039萬元全部上繳財政部門。

　　3、關于市市政局等11個部門所屬單位部分固定資產未納入賬內管理的問題，有關單位采取有效措施，積極辦理固定資產的登記、評估等相關手續。

　　4、關于市婦聯、市外辦等9個部門所屬單位對外投資管理不健全的問題，有關單位積極收回相關資金資產，并將相關投資納入賬內管理。如市婦聯下屬社與另一企業共同出資成立的一家文化傳播公司，現已由該社社長兼該公司董事長直接負責經營業務活動，切實解決了雙方權利義務不對等的問題。對上海市護照簽證受理中心實際未出資的150萬元注冊資本金的問題，市外辦已批復同意減少注冊資本。

　　5、關于市公安局等4個部門所屬單位向關聯單位收取、列支

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審計整改報告范文 篇5

　　一、關于“三重一大”整改落實工作的情況報告

　　自去年9月對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實情況進行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關于對“三重一大”決策制度貫徹落實情況調研檢查反饋意見》的要求，著手進行整改落實工作。現將整改情況匯報如下：

　　1、高度重視，明確責任

　　按照主管領導要求，公司領導責成紀檢監察審計部牽頭，各相關部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。

　　2、明確方向，制定措施

　　針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關部門領導進行了細致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實。依據“三重一大”內容，查找和完善相關配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀檢員（監察員）監督責任考核。

　　3、認真自查，抓好“回頭看”

　　重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學決策、民主決策和依法依規決策，通過對一年來公司決策事項和相關配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄（紀要）是否齊全，執行過程是否符合決策紀律要求，并提交自查報告。

　　4、存在的'不足和下一步打算

　　通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進一步規范和完善，嚴格按照制度要求落實和執行，程序合法合規，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過程中，也發現一些不足，主要是：

　　一是按照現代企業發展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎資料整理不夠及時，不夠規范。

　　下一步，我們將嚴格按照要求，進一步細化公司的實施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責責任追究制等制度，努力做到規范化、制度化和程序化。

　　1、廣泛宣傳，進一步提高“三重一大”集體決策制度執行和落實的自覺性和主動性，形成良好的工作機制和長效機制；

　　2、進一步嚴格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀檢監察部門進行任前廉政鑒定、干部述職述廉監督；

　　3、建立、健全“三重一大”制度執行監督制度，緊密結合黨風廉政建設責任制執行情況考核和領導干部民主測評，結合公司領導班子民主生活會的督查，采用多種形式，不定期地對制度執行情況進行檢查，及時發現和糾正制度執行過程中出現的問題；

　　4、進一步規范“三重一大”的文件資料整理，完善歸檔。

　　二、關于法律實務部門整改落實工作的整改措施

　　1、加快法律事務管理工作機構和隊伍建設。設立專職的法律事務管理部門，法律事務管理部門對公司負責人負責。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務人員，由公司法律事務部和下屬公司負責人雙重領導。

　　2、健全公司規章制度體系，即結合公司發展規劃制定出公司的規章制度完善計劃，強化規章制度的建立、健全與完善，并保障其執行。

　　3、制定并實施普法宣傳規劃。根據國家普法規劃要求，結合公司實際情況和需要，制定出本單位的普法規劃和年度普法宣傳實施計劃。在全公司范圍內有計劃、分層次、講實效、有針對性的深入開展普法教育。

　　4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務管理機構歸口管理，公司各級業務機構中均應配備具有較高法律素質和業務水平，熟悉合同法及相關法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責合同管理的日常工作和承辦其他合同事務。

　　5、建立健全監督監察機制，加大規章制度執行力度。要把公司的經營管理行為置于法律監督、紀律監督和民主監督之下，并建立行之有效的監督程序。在公司內部落實縱橫兩套監督機制，一套是自上而下的“逐級負責”的縱向監督體系；一套是橫向的部門間的監督體系。對發現的問題及時處理，以維護公司的合法權益。

審計整改報告范文 篇6

　　20xx年初，審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下：

　　一、加強領導，明確整改工作責任。

　　市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。

　　二、強化措施，抓好整改。

　　在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下：

　　1、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。

　　2、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的`問題，審計結束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。

　　3、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。

　　4、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。

　　5、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。

　　6、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9x萬元，較上年增長近5倍。

　　三、規范資金運行，建立長效機制。

　　為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起：

　　一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。

　　二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。

　　三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。

審計整改報告范文 篇7

　　高校固定資產在資產總額中占絕對大的份額，高校的教學樓、實訓樓、儀器設備等，這些固定資產既是高校進行教學、科研等工作的物質保障和必要條件，也是衡量學校規模和教學水平的一個重要指標。高校有必要對學校的固定資產開展經常的、規范的審計工作。高校開展固定資產審計工作，可以依據《審計法》和《行政事業單位內部操縱制度》等有關規定執行，應積極結合高校固定資產治理的特點，在學校固定資產的內操縱度執行情況的基礎上，對固定資產的增加、減少、固定資產清查等方面確定審計重點，更好地、有效地開展固定資產審計。

　　一、固定資產治理的內部操縱制度執行情況的審計重點

　　高校固定資產增加、減少和開展固定資產清查等工作的內部操縱制度是否健全，是否對固定資產治理實行職務分離操縱，所建立的內部操縱制度是否科學、合理、有效，重點需對內部操縱制度進行符合性測試和實質性測試；高校是否建立固定資產的增減可行性論證、審批、檢查、核算、使用效率的考核，重點查看考核的狀況，考核是否有效的實施。

　　二、固定資產增加環節的審計重點

　　固定資產的采購是否年初有預算，查看可行性論證的經濟分析是否符合年初的預算、是否追加資金，特別對新建的教學樓、實訓樓等基建項目、實驗實訓室建筑項目、大型儀器設備購置需進行重點審計。對年初無預算、或者預算資金不足的項目而已采購或者建筑的項目，查看其付款是追加預算，還是侵占其他預算項目的資金，審計人員在落實情況后，需對學院相關部門提出整改意見；固定資產入賬價值是否按實際支付的買價加相關稅費（行政單位不含稅費），入賬價值是否真實、完整，對于接受捐贈、盤盈的固定資產，審計人員應審查是否入賬、入賬價值是否符合相關規定。特別對新建的教學樓、實訓樓等基建項目、實驗實訓室建筑項目、大型儀器設備購置需進行重點審計，為建筑這些資產至交付使用前所發生的可歸屬于該項資產的專業人員服務費、勘察檢測費等非主體支出是否計入固定資產價值；固定資產后續成本支出是否真實、完整。對在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的固定資產，審計人員應審查其改建、擴建的成本是否增加固定資產的價值，審查計價是否準確。

　　三、固定資產減少環節的'審計重點

　　固定資產的報廢、毀損、出售、盤虧等減少情況是否執行《行政事業單位國有資產治理辦法》，減少情況是否經過主管部門的批準，是否手續齊全，主體和附屬設備數量是否明確，對于固定資產的減少是否做到賬實相符；

　　沒有達到規定使用年限而報廢、毀損的固定資產處置，是否經過有關人員作出技術鑒定，拆卸的報廢設備及附屬設備是否完整無缺，資產治理部門如何處置，有無低價出售、損失浪費等情況，變價收入和清理費用是否正確按規定處理；政事業單位國有資產治理辦法》，減少情況是否經過主管部門的批準，是否手續齊全，主體和附屬設備數量是否明確，對于固定資產的減少是否做到賬實相符；沒有達到規定使用年限而報廢、毀損的固定資產處置，是否經過有關人員作出技術鑒定，拆卸的報廢設備及附屬設備是否完整無缺，資產治理部門如何處置，有無低價出售、損失浪費等情況，變價收入和清理費用是否正確按規定處理；閑置不用或不需用的固定資產，尤其對于閑置教學樓、實訓樓、實驗實訓室、大型儀器設備的處置應引起足夠重視，審查閑置固定資產的調撥、出租、出售、置換等處置方式是否合理，處置程序是否嚴格，財務會計部門是否按要求及時辦理相關的賬務處理，資產治理部門是否按要求辦理相關的資產處置手續；審查短缺固定資產盤虧的原因，是否明確責任、是否編制固定資產盤虧報告，是否經過按照相關的制度辦理盤虧手續，防止出租、出借誤做盤虧的現象，防止國有固定資產的非正常遺失；固定資產是否依照相關規定計提折舊，是否科學合理的選擇折舊方法，高校固定資產計提折舊的賬務處理不同于企業固定資產折舊的賬務處理，高校計提的折舊不計入高校支出，而是直接沖減“非流動性基金——固定資產”；

　　固定資產處置的變價收入和殘值收入是否按照政府非稅收入治理的規定，實行“收支兩條線”治理，是否及時上繳國庫。

　　四、固定資產清查環節的審計重點

　　高校是否定期或不定期的對固定資產盤點清查，清查結果是否形成有效的書面報告，清查報告是否就核實情況作出明確說明，清查報告中發現的問題及相關具體原因是否作出分析說明，清查報告是否提出了處理意見；

　　高校對固定資產進行清查是否全面徹底，遵循“誰擁有，誰負責”的原則，各責任部門要根據清查結果將未統計到的固定資產辦理入賬，對不清楚的固定資產要主動與資產治理部門進行核對，搞清楚資產的來龍去脈，不走過場；固定資產清查是否將個人使用的固定資產落實到使用者，共用的資產落實到治理員，對于已經轉移調動的資產是否辦理轉移調動手續，真正做到“誰用誰管”；高校應當在每個會計期間的期末對固定資產逐步進行檢查，檢查固定資產的使用狀況，重點檢查昂貴周密的實驗設備是否有專人保管，是否有專業的操作規章制度，是否存在技術陳舊、損壞、閑置等現象，查看固定資產是否存在減值跡象，對于這些情況審計應提出審計合理的處理意見和建議。

　　五、固定資產治理系統的審計重點

　　高校固定資產治理系統是否將資產名稱、型號、數量、使用部門、治理員、責任人等信息及時更新，以便增加資產治理的透明度，提高固定資產治理工作的效率；高校固定資產治理系統是否與財務系統實現數據共享，是否能為財務會計核算固定資產入賬價值、資金來源、折舊金額、報1廢處理、計提減值準備等提供及時、準確的數據支持；審查財務部門賬務系統的固定資產與資產治理部門的資產治理系統的固定資產的分類，增加、減少的價值是否一致。對于高校來說，如何提高高校固定資產的使用效率，最大限度地發揮固定資產的使用價值，是一個亟待解決的問題。通過對高校固定資產進行審計，對其增加、減少、報廢等整個過程進行完整性和真實性監督，發現固定資產治理過程中的缺陷和疏忽，促進學校管好固定資產，優化資源配置、降低高校經營成本，更好地展現審計為學校“增值”的服務理念。

審計整改報告范文 篇8

　　x縣支行：

　　我行x部20xx年x月x日對你單位x業務進行了審計，發現以下問題：

　　一、部分協議內容不規范。x協議中甲方簽字為王x，營業執照復印件中戶名為李x;x有限公司，授權書內容為辦理代發工資事宜;x通訊器材經營部，協議中未見法人x的`身份證復印件;x物業協議中甲方簽字為劉x，營業執照復印件中法人為賈x，未提供授權書;x房地產開發有限公司協議中費率涂改;x商貿有限公司協議對方加蓋財務章。

　　二、20xx年x月x日-x月x日共回訪x戶商戶。

　　針對問題一，要求規范x協議，對缺少資料的要求客戶重新提供，對簽字不符的要求重新簽訂;針對問題二，要求按規定的頻次對商戶進行回訪。

　　請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責任部門和責任人，確保整改落實，并于20xx年x月x日前將整改結果上報我行x部。

　　(審計整改通知發出單位印章)

　　X年x月x日

審計整改報告范文 篇9

　　遂昌縣審計局：

　　經濟責任審計時間為20xx年10月28日至11月20日，我縣審計局派出審計組對巫法源擔任原土地和房屋征收工作辦公室主任期間的經濟責任履行情況進行了審計。審計報告下發后，征收指導中心的主要領導高度重視此次審計結果，并立即組織相關人員對問題進行自審，積極采取措施逐一整改。現將整改落實情況向大家匯報如下：

　　一、針對重復領取加班伙食補助3000元的問題，我們會及時通知相關人員，并按照規定要求退回重復領取的加班伙食補助。同時，我們將組織學習《關于規范機關單位工作人員夜餐費開支管理的通知》（遂財行〔20xx〕132號）文件的.精神，進一步加強單位內部審核，并嚴格執行夜餐費開支管理規定。

　　二、對于結余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協商溝通，由我中心合理使用。

　　三、已完成修改，如下：針對會計基礎資料不完整的問題（20xx、20xx年度發放20xx年1月至6月期間食堂飯卡以及工會發放的春節慰問品大米、食用油，發放清單上未簽字），我們已經全面進行了整改措施。通過與相關當事人溝通，補全了發放清單上的簽字信息，進一步規范了會計基礎工作，并嚴格做好了原始憑證的審核工作。

　　在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：

　　一、加強財務隊伍建設。進一步加強單位財務隊伍人員的相關培訓，提高財務理論業務知識。

　　二、加強財務管理。強化財務審核，以確保外來原始憑證的真實性和合法性。同時，確保入賬原始憑證具備齊全的要素，并符合票據合規要求。

　　三、加強單位內部管理制度 。進一步完善單位內部各項管理制度，促進單位各項管理更加規范化。

　　遂昌縣土地和房屋征收工作指導中心

　　20xx年11月9日

審計整改報告范文 篇10

　　市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預算執行和其他財政收支情況進行了審計，發現了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：

　　一、關于“年初預算編制不完整”問題

　　由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結余資金列入預算進行申報，因此，我委在申報20xx年預算草案時，未申報上年結余資金，造成部門預算編制不完整。20xx年度我委已嚴格按照市財政局要求將上年結余資金列入了20xx年部門預算草案。

　　在今后的部門預算編制過程中我委將如實反映資金結余情況，確保部門預算編制完整，真實。

　　二、關于“預算約束力不強”問題

　　為了充分調動縣市區做好爭資立項和其他發改工作的積極性主動性，我委對縣市區發改局進行了以項目建設、爭資立項等工作為主要內容的工作考核，并給予了適當的經費獎勵。經我委20xx年3月第四次委務會研究，從我委自籌經費中列支20xx年各縣市區發改工作績效考核獎金27萬元。

　　今后，我委將規范對縣市區發改工作績效評估工作，按照預算管理體制的要求，安排使用財政資金。

　　三、關于“決算報表編制不準確”問題

　　經核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務支出，未列入上年項目結余，導致決算報表編制不準確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調整20xx年上年項目結余數據，保證決算報表編制的準確性和真實性。

　　今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內容完整、數字真實。

　　四、關于“公務卡消費支出比例遠低于25%的規定”問題

　　經核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質特殊，比如每年發放全市固定資產投資獎等現金支出額度較大，致使拉低了公務卡支付比例。今年以來，我委已對公務卡結算管理進行了進一步規范，要求各科室嚴格按照《郴州市財政局關于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉發市財政局等部門關于進一步推進全市公務卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務卡結算的`，要堅決使用公務卡結算。突出強調出差的住宿費、公務接待費、交通費等支出，要嚴格按規定用公務卡結算。

　　今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，嚴格公務卡支付管理，提高公務卡支付比例，杜絕經費支出中的漏洞。

　　以上報告，請予審議。

審計整改報告范文 篇11

　　××省計劃經濟委員會：

　　我們接受委托，對××廠×廠長任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產負債表以及1995年、1996年損益表和財務狀況變動表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經濟責任有關的資料進行了審計。這些會計報表及資料由××廠負責，我們的責任是對這些會計報表及資料發表審計意見。我們的.審計是依據中國注冊會計師獨立審計準則進行的。在審計過程中，我們結合××廠實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序。

　　一、 審計情況

　　×廠長任職期間××廠的財務狀況經營情況及內部控制制度情況如下：

　　1. 財務狀況

　　1995年12月31日資產總額、負債總額、所有者權益分別為××萬元、×

　　×萬元、××萬元，比1994年12月31日××萬元、××萬元、××萬元分別增長了%、%、和%、。1996年12月31日的資產總額、負債總額、所有者權益分別為××萬元××萬元××萬元，比1994年12月31日分別增長了%、%、和%。

　　應收賬款1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的萬

　　元增加××萬元。其中1994年12月31日以前形成的××萬元，1995年以后形成的××萬元。根據函證回函及期后收付款測試分析，應收賬款××萬元的可實現程度為%至%。

　　原材料、在產品、產成品1996年12月31日分別為××萬元、××萬元、××萬元，比1994年12月31日分別增加××萬元、××萬元、××萬元。經抽查發現，原材(品種)實物比賬面少××萬元;產成品(品種)噸、××萬元已過保存期;在產品數量賬實相符。

　　固定資產1996年12月31日為××萬元，比1994年12月31日的××萬元增加××萬元，增長幅度為%，經實地抽查，固定資產賬實相符。

審計整改報告范文 篇12

　　縣審計局：

　　根據《中華人民共和國審計法》規定，云和縣審計局對我局進行了審計。根據審計報告《云和縣經商局局長王長榮任期經濟責任審計》（云審報20xx年第9號）結果，我局對審計報告提出的問題逐項進行研究整改，現將整改情況報告如下：

　　一、房租收入未上繳國庫和未代扣代繳個人所得稅問題。

　　整改情況：我局在審計期間已將房租收入上繳縣財政，個人所得稅已補繳。

　　二、三公經費支出方面問題。

　　整改情況：今后，我局將嚴格執行制度規定，規范三公經費支出管理，杜絕類似情況發生。

　　三、內控制度執行不嚴問題。

　　整改情況：在現有制度的基礎上，進一步完善內部管控制度，今后將嚴格按照制度執行。

　　四、其他應收款長期掛賬未清理問題。

　　整改情況：我們將認真組織學習《行政單位財務規則》，目前已開展清理長期掛賬的應收款項。

　　五、政府采購制度執行不到位問題。

　　整改情況：目前，我局組織政府采購相關人員進行學習，嚴格執行政府采購制度，進一步規范政府采購工作流程。

　　六、延伸下屬單位發現問題的漏征新墻體材料、散裝水泥專項基金和部分未清退預征基金掛賬時間較長問題。

　　整改情況：我單位已根據《審計報告》提出的.整改意見，積極行動，已走訪全部漏征企業，并發出催繳通知書，現已有部分企業補繳了兩項基金。對部分未清退預征基金掛賬時間較長的單位，已與繳款單位聯系，要求其盡快辦理專項基金結算。

審計整改報告范文 篇13

　　審計局：

　　根據貴局x審【20xx】x號審計報告中列出的審計發現問題、審計建議及責任認定，我院認真對照自查，落實整改責任，對暫時未整改完成的，也制定整改計劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現將整改落實情況報告如下：

　　一、審計發現問題整改落實情況

　　1、未按規定對非醫療服務收入進行納稅申報問題我院自20xx年10月從停車費開始繳納增值稅，今年上半年按規定完成對查出的歷年非醫療收入4164326.60元進行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫療收入納稅申報。

　　2、未及時辦理工程價款結算和竣工財務決算手續問題我院門診住院綜合樓工程聘請投資建設發展有限責任公司代建，工程價款結算及竣工財務決算手續均由其負責，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結這兩項手續，我院已指派專人負責，密切跟進，盡早完成工程價款結算及竣工財務決算手續。

　　3、往來賬長期掛賬未及時清理問題

　　(1)對于長期未清理債權，我院經研究決定由分管財務的副職領導牽頭負責督辦，先抓緊核實積留下來3年以上的各項債權，催繳可能收回的債權，屬列錯賬的如“應收醫療款-各診所市醫保醫藥費”負數余額于20xx年上半年及時作賬務處理訂正，對最后無法清理的債權將按規定手續于20xx年集中申報有關部門核銷后進行賬務處理，列支“壞賬準備”科目。3年以上未清理的債務“應付賬款-設備材料款”科目及“應付賬款-未到票材料款”科目的.余額均為負數，屬賬務處理錯誤，將于20xx年查實并作賬務處理訂正，其他3年以上已無法支付的債務，將于20xx年按會計制度規定轉列“以前年度盈余調整”科目，其余未超過3年的往來賬務我院也繼續抓緊核實清理。

　　(2)及兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣欠款，20xx年3月起在工資中扣梁欠款，直到扣清，xx20xx年1月已交回欠款57,977.49元，x20xx年1月已交回欠款16,653.94元,剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續催繳，要求個個繳清欠款。

　　(3)20xx年5月應付xx人民醫院服務部款項1,928,752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款號憑證歸還xx人民醫院服務部1,000,000元，剩余部分將于20xx年與應付陪護費一起按相關協議逐期結算。

　　4、固定資產賬實不符問題及未按相關規定處置資產和作出賬務處理問題我院已把全院資產大清查列入20xx年度醫院工作計劃，于今年2月抽調專人脫產，成立全院資產清查小組，專門對全院所有固定資產及低值易耗品進行徹底大清查，核實全院家底，待資產清查結束后按照相關規定，根據實際情況統一對該報廢的固定資產申報報廢，盤盈的固定資產及時點收入賬，按財務制度規定完善手續，進行賬務處理，今后我院將加強精細化管理，按財務會計內部控制制度要求，每年定期進行資產清查，確保固定資產賬實相符。口腔科盤虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤盈的各項固定資產均不屬于我院，為各材料供應商暫放在我院的儀器(屬以前提供使用儀器，定向購買試劑性質)，逐步清退。

　　5、更改項目支出未計入固定資產核算問題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專項補助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉賬號憑證列入固定資產核算。

　　6、對停車收費及停車費收入上繳缺乏有效監督管理問題我院專門成立以一副院長牽頭負責的停車費監管整改小組，對停車費收取及上繳監管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內部控制原則，規范收費保安、停車費收費系統操控、人事、財務等相關崗位工作流程的設置，利用停車收費系統數據監控到每個收費人員應繳款，再與特殊車輛減免停車費及每個收款人員的實繳款一一對應，每個收款人員的應繳款、減免款及實繳款都單設會計科目在財務賬上單獨核算，每月有專人核對，發現短少及時催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車費及時足額入賬核算。對難以監管、收不抵支的電動車停車費管理對外承包，既避免了貼錢保管電動車，又取得適當收益。

　　7、會計核算不規范問題

　　(1)根據醫養結合住院中的老人處于養模式狀態下我院替服務部負擔的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與后勤管理服務部簽訂護理成本費用分擔協議、新員工培訓協議、租賃協議，做到與后勤管理服務部經濟往來賬務清晰，我院幫服務部代收代墊的費用分類科目核算，從20xx年起實施。

　　(2)從20xx年起，我院按《會計法》規范有關食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應的收支科目核算。

　　二、審計建議采納情況

　　1、為確保我院各項經濟活動運行符合法律、法規及國家各項政策制度要求，我院要求相關部門進一步加強這方面的學習培訓，尤其是財會審計人員，加強核算管理，提高財務信息的真實完整性。

　　2、我院以此次審計為契機，進一步完善各項內部控制制度，并加強執行監督，規范管理，促進醫院業務不斷發展。

審計整改報告范文 篇14

　　自收到山亭區審計局對我鎮《任x鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下：

　　針對存在的具體問題逐一整改。

　　一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目；擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位；通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付；對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足；對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。

　　二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入

　　單位的銀行存款帳戶；對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回；對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支；固定資產已按照《行政事業單位財務規則》健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳；加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支；應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。

　　三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。

　　四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。

　　在積極整改的'同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：。

　　一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。

　　二是加強預(決)算執行。嚴格按照《預算法》的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。

　　三是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。

　　1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用；對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。

　　2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。

　　3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。

　　4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度；建立固定資產、債權、債務清理制度；審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。

　　四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。

審計整改報告范文 篇15

　　我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個問題，并提出了審計意見。我局高度重視，立即啟動審計整改工作，對審計發現的問題進行了認真研究和分析，并采取相關措施進行整改。現將審計整改情況報告如下：

　　一、第68項問題：預算支出率未達標

　　（一）問題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門預算指標總額為720.18萬元，實際預算支出金額為331.9萬元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。

　　（二）問題產生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經費364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用于醫保基金監管平臺建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平臺建設等政府采購的`信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫保基金監管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。由于中央下撥資金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。

　　（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度預算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經批復和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。

　　二、第189項問題：項目預算資金執行率低

　　（一）問題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實際支出131418元，結余3429982元，專項資金執行率低于50%。

　　（二）問題產生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用于醫保基金監管平臺建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平臺建設等政府采購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換要求及醫保基金監管平臺項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。

　　（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度該專項預算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準備工作，確保預算一經批復和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。

　　下一步，我局將以此次審計為契機，進一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實情況已在我局互聯網門戶網站向社會進行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監督管理部門的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長效管理機制，嚴格落實各類問題整改，實現市醫保機關財經管理良性運行。

審計整改報告范文 篇16

　　我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。

　　一、高度重視審計整改工作

　　市四屆人大常委會第九次會議審議了<關于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告，并作出了<關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

　　截至10月底，<審計報告中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733、27萬元，取得了較好的整改效果。

　　二、審計整改落實情況

　　(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

　　年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。審計整改報告。我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

　　(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593、94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4、11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451、57萬元。

　　目前仍欠繳國土出讓收入39142、37萬元，其中:20xx年以前欠繳20294、37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

　　(三)關于國土出讓收入xx3749、96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行"收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫"征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

　　至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局"暫存款"的108305、49萬元，主要是20xx年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。

　　至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局"待查收入"賬上余額36272萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上"待查收入"已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

　　(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856、9萬元問題。主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的.往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。

　　今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。一是加強專項資金管理;二是及時清理零星指標;三是加強往來資金清算;四是加強財政監督檢查;五是統籌安排結余資金。同時，擬在編制20xx年部門預算時，將20xx年結余指標納入部門預算，部分結余資金由市財政收回統籌安排。對已完工結算項目產生的凈結余，由市財政收回，統籌安排用于下年度新增項目;對納入預算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合考慮上年度指標結余情況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回;有正常經費結余的單位，原則上不考慮追加工作經費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結余的指標，由市財政收回。

　　(五)關于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實<財政部關于清理整頓地方財政專戶的整改意見、<國務院辦公廳轉發財政部關于進一步加強財政專戶管理意見的通知和<財政部關于印發<財政專戶管理辦法的通知等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改;二是狠抓財政專戶歸并、撤銷;三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發了相關文件，明確了工作職責，分工協作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關管理制度，明確管理部門工作職責，強化內控機制建設，建立不相容崗位嚴格分離制度，完善財政專戶信息管理系統，確保財政專戶資金安全 高效運行。至10月底止，除根據<湖南省非稅收入管理條例第二章第十一條規定保留"郴州市非稅收入匯繳結算戶"，并更名為"郴州市財政局非稅收入專戶"，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關規定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。

　　這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。

　　(六)關于部分政府性基金支出安排不合理，低于規定用途的比例問題。一是根據有關政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預算，所有工作經費將列入公共財政預算，不再從基金預算中列支;二是根據<湖南省財政廳關于取消部分非稅收入項目省級分成的通知(湘財綜[20xx]17號)規定，自20xx年7月1日起取消"兩項基金"上繳省級部分。今后將進一步規范項目申報程序，積極開展項目調研活動，加大對相關項目建設的支持力度，嚴格執行<郴州市本級財政專項資金使用管理辦法的規定，努力提高資金的使用效益。

　　三、下一步的工作措施

　　(一)進一步完善預算管理機制。一是推行預算績效管理。堅持績效優先理念，強化部門預算支出主體責任。從20xx年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，必須同步申報績效目標。預算批復時同步批復績效目標，預算執行時同步跟蹤績效目標。對沒有按時完成績效目標，工作不規范，評價結果差的，下年度不予安排或調減預算。二是建立資產配置預算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設計劃申報，促進預算編制與行政事業單位資產管理有機結合。三是完善政府采購預算編制。加強政府采購方式審批，在批復政府采購預算時一并批復政府采購方式。四是加強專項資金預算管理。合理設定專項資金，逐步淡化專項資金"基數"的觀念，加大資金整合力度，統籌安排，形成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預算編制的科學化、規范化水平。

　　(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經濟形勢的科學研判，密切關注財稅政策的調整，切實將研判結果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤"營改增"改革后續政策，實時掌握該項改革對財稅、企業的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學化。二是做好預算基礎業務管理，加強預算指標管理。依法按時批復年度市級部門預算，及時將部門預算指標導入指標管理系統，嚴把資金審核關，嚴格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監管，把專項資金使用情況作為財政監督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監管手段，對專項資金使用實行全過程控制監督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監督轉型，從20xx年起財政監督檢查機構全程參與部門預算編制執行，推動財政監督由注重事后監督向注重事前、事中、事后監督的全過程監督轉變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態化檢查轉變，建立起預算編制、執行、監督、評價相互制衡的管理機制。

　　(三)進一步加強政府投資監管。一是嚴格預算評審。嚴格執行財政、審計和建設三家聯合印發<關于加強市本級政府投資項目建設工程預算控制管理有關問題的通知(郴財辦[20xx]12號)，明確預算控制價的約束作用，對不執行預算控制價管理的政府投資項目建設工程，財政部門不撥付建設資金、招標主管部門不予招標備案，審計機關依據有關規定予以核減。二是加強重點環節監管。嚴把招投標關、變更關和監理關，明確投資概算調整的審批程序，嚴格控制項目設計變更和現場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設成本。三是建立投資項目資金績效和風險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構成立資金績效和風險評價小組，對項目資金概算、預算執行、財務管理、債務風險等進行評審，為項目建設決策提供依據。四是建立投資項目資金監督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調專家組成監督檢查小組，定期對項目建設進行跟蹤監督檢查，以便及時發現問題、及時處理違法違規事項。

　　(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責和責任追究制度。各單位主要負責人是審計整改的第一責任人，也是問責和責任追究的重點對象，問責的主要內容要在整改措施和整改效果等方面追究相關人員責任。二是建立審計整改結果報告制度。被審計單位要在一定時間內，向政府、人大報告整改落實情況，并逐步公告被審單位審計整改結果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在一定時間范圍內，跟蹤檢查被審計單位執行審計決定、采用審計報告意見與建議以及處理審計移送事項的結果情況;進一步建立健全審計結論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和建議得以落實，發現的問題得以整改。

　　以上報告，請予審議。

審計整改報告范文 篇17

　　今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，并就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，并對落實審計整改做了部署，要求對執行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不回避矛盾，切實研究解決。

　　市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關于進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。

　　有關部門和單位認真執行審計決定，用心研究審計意見和推薦，及時制定整改方案，切實采取有效措施，不斷加強審計整改工作。

　　一是加強組織領導，制定整改時間表，落實整改職責。相關單位對審計結果高度重視，透過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確職責分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改職責的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。

　　二是注重建章立制，完善內部管理，構成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規范預算執行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據審計推薦，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。

　　三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統范圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，杜絕類似問題發生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監管局在系統內工作會議上向處級以上干部通報審計狀況，開展案例教育，對審計發現的問題進行重點案例解析，在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。

　　一、市財政局組織執行市級預算、市地稅局稅收征管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況

　　（一）市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況

　　1、對未根據政策變化狀況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執行和預算執行狀況跟蹤，并根據新政策，督促市就業促進中心在今年年中調整市級自謀職業城鎮退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。

　　2、對公務卡制度改革實施狀況監督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執行信息化系統中設置公務卡使用狀況預警指標，及時提醒預算單位執行公務卡報銷制度規定，并加強公務卡制度改革落實狀況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。

　　（二）市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況

　　1、對部分稅款征收管理不規范的問題，楊浦等5個區稅務分局已于今年1月至4月，將33戶企業20xx年應征入庫的3.04億元稅款征收入庫，閔行等4個區稅務分局征管的7戶房地產開發企業已透過匯算清繳補繳少預繳的企業所得稅。

　　2、對部分已完成土地增值稅清算的項目未按規定明確補稅期限的問題，長寧等3個區稅務分局征管的19戶房地產開發企業中，13戶企業已將6.03億元稅款補繳入庫，6戶企業尚有1.8億元稅款未補繳入庫，稅務部門正在催報催繳中。

　　（三）國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對部分委托監管企業尚未納入國有資本經營預算收益收繳范圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委托12個部門監管的企業進行全面梳理，逐戶分析研究是否貼合規定條件，逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。

　　2、對國有資本經營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經營預算，并與公共財政預算實現同步編制。市財政局將嚴格按照相關規定，進一步加快國有資本經營預算編審進度。

　　二、部門預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況

　　對審計查出的問題，市高法院、市發展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衛生局、市局、市質量技監局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處于整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的71.12%；其余問題，主要是預算編報和執行、政府采購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由于當年預算已執行、采購資金已支出，相關部門采取建立健全規章制度等措施，承諾今后將進一步強化預算管理，嚴格按照規定執行。具體整改狀況如下：

　　（一）預算編制和執行中存在問題的整改狀況

　　1、對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區管委會已在20xx年完整編制專項發展資金預算。上海中華職業教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報范圍。市衛生計生委已要求市衛監所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關經費，由這些人員的編制所在單位統一編報。

　　2、對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，并采取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業務專項經費的具體預算資料和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監局承諾，將在以后年度有計劃地將歷年下撥的專項資金結余納入各年度預算，逐步消化歷年結余資金。

　　3、對部分項目未嚴格按預算執行的問題，有關單位修訂完善專項資金管理制度，強化各層次培訓，承諾今后嚴格按照預算執行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴格控制支出范圍和預算標準。市體育局、市社會工作黨委承諾，將嚴格按照預算規定用途使用專項資金。

　　4、對部分項目預算資金使用效果較差的問題，有關部門完善管理制度規定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理，匯總分析使用狀況，并開展督查，提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關審讀工作的制度規定，強化審讀經費使用的評估管理。

　　5、對部分會議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規范的問題，有關部門嚴格貫徹中央關于厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的要求，切實加強會議費等經費支出管理，以杜絕此類問題再次發生。市長興島開發建設管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支，逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務管理的相關制度。市經濟信息化委要求工商外國語校園嚴格執行有關法律、法規，規范財務核算，該校已收回尚未使用的48萬元資金并上繳國庫。

　　（二）財經制度執行中存在問題的整改狀況

　　1、對收費收入未按規定上繳的問題，有關部門將嚴格執行行政事業性收費收繳規定。市血管辦已將20xx年度行政事業性收費20xx萬元上繳市財政局。

　　2、對部分收入未納入規定賬戶管理的問題，有關部門加強清理其他收入事項，將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。

　　3、對未嚴格執行政府采購制度的問題，有關部門加強業務培訓，進一步細化編制政府采購預算，并加強執行過程中的監督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今后將嚴格執行政府采購制度。

　　（三）財政管理改革進程中有待完善問題的整改狀況

　　1、對部分收入未按規定納入預算管理的問題，有關部門加強學習，增強規范意識，強化監督管理，要求所屬單位按照規定將有關收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫，其余部分將在20xx年度納入預算管理并全額上繳。

　　2、對部分銀行賬戶未按規定清理的'問題，市發展改革委等單位已清理銀行賬戶：個，正在與銀行溝通其余2個，并將盡快清理。

　　此外，對市新聞出版局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預算主管部門決算審簽發現的問題，各部門用心整改，對問題金額全部按規定調整了相關賬目和報表。

　　三、投資建設項目審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況

　　（一）政府投資和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問題的整改狀況

　　1、對32個項目概（預）算執行不規范的問題，項目建設單位均已編制調整概算報告并上報原審批部門。其中，8個項目已獲批準，涉及金額3.57億元；14個項目正在審批過程中，涉及金額10.99億元；6個項目對超概算和概算外項目投資進行核減，涉及金額0.5億元；其余項目建設單位承諾今后細化概算編制，嚴格按概算批復執行。

　　2、對25個項目基本建設程序執行不嚴格的問題，1個項目已補辦相關手續，完善了項目基本建設程序；24個項目的建設單位正在用心補辦相關手續，承諾與有關單位用心配合，抓緊完成相關審批工作。

　　3、對46個項目多計項目投資及成本列支不規范的問題，被審計單位對多計或少計的項目工程結算費用、待攤和設備等投資、預留費用等，均按規定作了調賬處理，涉及金額共計5.41億元。

　　4、對29個項目建設管理不規范或不到位的問題，相關單位用心組織有關人員進行專題研究和學習，并建立健全相關內控制度，同時承諾將嚴格按照國家和本市相關規定履行招標程序，加強工程招投標管理，做好承發包和工程結算等工作。

　　5、對6個項目建成后部分設備長期閑置或產能未達預期目標的問題，建設單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學性和合理性，不斷提高項目投資效益。

　　（二）民政信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對信息共享機制不完善，影響部分民政業務有效開展的問題，市民政局用心協調信息交換有關單位，梳理內部業務流程，確保及時獲取并利用好數據信息。市居民家庭經濟狀況評估系統已于5月30日實現了與有關信息交換單位的正常數據交換。

　　2、對信息化建設管理較薄弱的問題，市民政局承諾在項目建設中，嚴格執行政府采購規定，個別系統建設單位還專門制定了2項制度，規范政府采購和項目驗收程序；市民政局并承諾，加強信息系統合同執行的監控，規范預算編報、執行和財務核算。同時，針對系統功能運用不充分，影響系統使用效益的問題，市民政局承諾加強項目可行性研究，并加強應用推進的保障機制建設，在業務管理中增強信息技術應用意識。

　　（三）城市基礎設施配套費征收及使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題，市住房保障房屋管理局督促有關單位進行整改。其中，43個項目已繳納配套費9.85億元；19個項目屬于配套費包干或免繳范圍，已辦理相關手續，按規定繳納了軌道交通費3.04億元；其余22個項目正在進一步清理中。

　　2、對部分區統籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問題，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，并督促各區住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關規定嚴格管理配套費，切實提高配套費的使用效率。

　　3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位盡快補齊相關手續，并要求新建項目嚴格執行基本建設程序；要求各區在簽訂公建配套協議時，參照《上海市保障性住房（大型居住社區）配套建設管理導則（基地內配套）》規定，明確項目移交和接管的標準、接管單位、產權歸屬，加強資產及移交使用管理。

　　4、對本市配套費征收管理規范性文件的個別條款未及時修訂的問題，市住房保障房屋管理局已與市相關部門聯系，研究制定城市基礎設施配套費征收、使用管理辦法，要求各區（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區配套費征收使用管理辦法，并報市住房保障房屋管理局備案。今年審計后，金山等2個區嚴格按照配套費征收使用規定，不再提取管理費。

　　四、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況

　　（一）本市7個區（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況

　　1、對部分市級目標任務未完成的問題，松江等4個區將加強與市推進辦及房管部門的溝通，按實上報、及時更新目標任務推進狀況，確保完成下達的市級保障性住房目標任務。

　　2、對資金籌集不到位、使用管理不規范的問題，青浦等3個區（縣）已按規定足額落實配套資金共計3.15億元；金山區承諾，根據項目進度，撥付配套資金1億元；金山等6個區（縣）對土地補償款已進行了上繳或制定了上繳計劃，并承諾今后將嚴格按“收支兩條線”規范土地補償款管理；崇明縣財政局已于今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金，按用途分別撥付至公租房運營機構和廉租對象賬戶；嘉定區已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規定存儲；3個區承諾，將按規定透過銀行卡發放廉租房補貼資金。

　　3、對保障性安居工程的建設和管理不規范的問題，寶山等6個區（縣）已辦齊了17個項目所需的全部證照；金山、松江等相關區（縣）承諾，今后將加強監督，嚴格執行建設和招投標程序，杜絕違規轉包、分包；崇明等3個區（縣）承諾，新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設，收購的保障房以中小戶型為主，并兼顧套型標準和住戶需求。

　　4、對部分保障性住房基礎管理不到位的問題，嘉定等2個區已經著手對廉租對象的原始材料進行復核，對收入、住房面積超標，不能帶給規范租賃合同或減免依據的家庭，及時做好退出管理工作；寶山等2個區已將被無償占用的14套保障性住房清理收回。

　　（二）新增汽車額度拍賣收入使用管理審計調查發現問題的整改狀況

　　1、今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬元購車補貼款全部下撥至下屬公司。

　　2、市交通港口局已決定，將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調整至3415萬元，并收回多補貼的2164萬元資金。

　　（三）出租車行業經營管理審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對出租車候客站建設和管理不夠到位的問題，市交通港口局已將推進候客站建設列為今年出租汽車行業重點工作之一，對全市候客站分布狀況進行了調研，基本掌握了全市候客站分布狀況及各區（縣）今年推進計劃。同時，開展出租車站點規劃設計導則研究，研究支持出租汽車候客站建設的相關政策。

　　2、對中小型出租車企業車輛電調覆蓋率較低的問題，市交通港口局開展專題研究，調研大型出租車企業，引導中小型出租車企業加盟電調系統，提高電調車輛覆蓋率，發揮電話調度在減少出租車空駛里程、節能減排等方面的用心作用。

　　（四）全民健身工程建設市級專項資金使用績效審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對部分全民健身工程建設未按規劃實施的問題，市體育局以制度建設為抓手，健全本市社區公共體育健身設施建設管理的相關辦法，按照實事求是、因地制宜的原則，進一步完善和調整建設標準與要求，明確建設項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關，以杜絕上報完成項目狀況不實或項目拆分等狀況的發生。

　　2、對部分健身設施利用率不高的問題，市體育局加強開放管理的制度建設，要求收費的社區公共運動設施務必按照公益性價格標準收取，不以營利為目的，且每周開放時間不少于56小時。對閘北區一處百姓健身房擅自提高收費標準的問題，已進行嚴肅批評并整改，目前年卡價格已統一調整為365元。對少數社區公共運動場選址在校園的狀況，市體育局將進一步加強與校園的協調，爭取加大開放力度，今后規劃選址盡量避開校園。此外，市體育局已委托市社會體育管理中心加強對社區全民健身設施的巡查和管理，組織各街鎮對所有健身設施進行巡查，對未持續完好的器材及時更新和維修。

　　3、對部分專項補貼資金未及時下撥的問題，市體育局已督促4個區體育局及時下撥專項補貼資金。其中，浦東新區已全額下撥60萬元補貼資金，閔行和徐匯區共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續，金山區26萬元補貼資金將在年底與20xx年專項補貼資金同時下撥。

　　五、資源環境審計調查發現問題的整改狀況

　　（一）國有土地使用權出讓收支管理、土地整治資金管理和土地開發利用審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對部分土地出讓收支管理不規范的問題，有關單位已上繳劃撥土地收入7769萬元；其余不規范資金涉及的相關區政府和單位承諾，年內歸還和上繳國庫，做好賬務調整處理工作，并明確將加強土地出讓收支管理，做到專款專用，以杜絕類似問題發生。

　　2、對土地整治項目實施進度較慢、部分資金管理使用不合規的問題，市規劃國土資源局明確，將加強項目施工現場管理，督促有關區、鎮加快項目推進，并將及時協調解決項目推進中的問題，確保項目有效推進。

　　3、對閑置土地處置力度不夠的問題，市規劃國土資源局結合各區（縣）具體問題和實際狀況，進一步明確政策，在區分閑置土地構成原因的基礎上，開展調查認定和處置工作。同時，市規劃國土資源局成立了土地出讓合同監管中心，會同各區（縣）規土部門建立健全市級抽查、區級核查、鄉級巡查的“三級三查”工作機制，進一步完善已出讓地塊的監管制度，從源頭上杜絕和防范土地閑置。

　　（二）本市第二批大型居住社區土地儲備資金使用管理審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對部分土地儲備成本列支不合規的問題，市規劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責主體按規定規范土地儲備資金使用和管理。7個基地采用原渠道歸還資金、規范成本認定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規的事項自行糾錯。其中，已整改問題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關單位協調中。此外，對于超協議范圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協議范圍列支的事項。

　　2、對于土地儲備相關政策法規執行不夠到位的問題，市大型居住社區土地儲備工作領導小組已對職責主體進行督促，要求嚴格執行土地儲備相關政策法規。違規出借的土地儲備資金已全部收回。2個區明確今后將嚴格執行“收支兩條線”規定，將經濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。

　　（三）部分世界銀行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設及運營績效審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標準的問題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠。

　　2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題，市水務局和市局會同市、區相關部門，調查梳理了全市各區（縣）直排污染源現狀，編制完成了污染源納管改造的實施方案，明確了時間任務要求，推進本市直排污染源納管工作。市水務局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統，以解決一期項目預處理系統超負荷運行的狀況。同時，市城投總公司督促下屬公司會同相關單位研究完善方案，優化除磷系統運行工藝，確保出水水質到達設計排放標準。

　　六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

　　1、對部分培訓計劃調整缺少報批環節的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關部門對發生變化的培訓計劃補辦相關手續，并上報該指揮部備案。

　　2、對少數衛生項目未辦理前期立項審批手續的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衛生項目前期立項手續，并在今后援疆項目管理中規范項目前期審批手續。

　　3、對少數“交鑰匙”項目多計工程結算問題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關單位召開結算工作專題會議，與2個“交鑰匙”項目施工單位協調工程結算工作。目前，施工單位均已同意按審價金額進行工程結算，并正用心辦理相關手續。

　　為進一步構成審計整改工作合力，推動落實審計整改，提高審計整改的質量和效果，市政府召開了全市審計整改工作聯席會議，屠光紹常務副市長出席會議并對落實審計整改提出要求。總的思路是，在本市審計整改工作聯席會議的統籌領導下，構成審計整改合力；對一些難點問題，研究建立長效機制。同時，發揮好內部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。

審計整改報告范文 篇18

　　20xx年8月29日，州十三屆人大常委會第三十八次會議聽取和審議了州政府《關于20xx年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務副州長于11月1日主持召開全州審計機關人財物管理改革推進暨全州20xx年審計發現問題督促整改視頻會議，專門部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并通過建章立制的方式，著力構建長效機制切實提高政府工作整體管理水平。

　　州審計局按照州人大常委會審議意見和州委州政府的有關要求，切實加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。

　　有關部門和單位認真執行審計決定，積極采納審計意見和建議，及時執行審計整改工作方案，采取有效措施，推進審計整改工作取得實效。

　　一、預算執行審計查出問題的整改情況

　　（一）本級財政預算審計查出問題的整改情況

　　州財政局高度重視審計查出的問題，多次召開黨組會和局務會進行專題研究，并部署了具體的工作措施落實審計整改情況。

　　1.對涉及部門上年結余未編入本年預算的問題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結余資金使用管理，監督并配合部門做好部門預算編制工作，采取措施完善部門預算編制工作。

　　2.應繳未繳土地出讓收入和未及時上繳土地出讓收入的問題。州財政局將積極協商州國土局采取有效辦法，督促有關單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。

　　3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。

　　4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動保險費未按規定全部納入財政社會保障基金專戶管理，擬按規定全部納入財政社會保障基金專戶管理；二是未及時清理形成閑置資金的暫存款,已作為結余資金繳入國庫。

　　（二）州級部門預算執行審計查出問題的整改情況

　　審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個部門20xx年預算執行情況，從審計情況看，上述部門預算執行情況良好，“三公”經費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發現的主要問題及整改情況如下：

　　1.預算編報和執行還不夠嚴格。個別單位存在擠占項目經費，自行安排以前年度結余、改變會計科目核算以及項目未實施導致預算未執行問題。已制定整改措施，將擠占的項目經費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關部門，同時對改變科目核算資金進行調賬處理。

　　2.往來款和結余資金未及時清理。相關單位進行了清理，上繳了結余資金，并撤銷長期未使用銀行賬戶：個。

　　3.固定資產管理不規范。主要是少列固定資產和未及時核銷已處置的固定資產。已將未入賬的固定資產全部入賬，已將未及時核銷的固定資產報州財政局作核銷處理。

　　二、政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況

　　根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關重點對財政扶貧資金、扶貧生態移民工程建設項目和個別縣以工代賑建設項目進行了跟蹤審計，審計查出主要問題整改情況如下：

　　（一）財政扶貧資金存在的問題及整改情況

　　1.相關政策措施未能及時貫徹落實。一是個別縣扶貧產業發展基金用于公司注冊資金，已按要求轉作為農業產業扶貧貸款風險金。二是6個縣20xx年財政扶貧項目未按時立項，5個縣已按要求進行立項批復。三是部分項目實施未按要求實行利益聯結，已按要求與農戶簽訂利益聯結機制協議書。

　　2.財政扶貧項目實施進度較慢，大量資金結轉結余未能及時發揮效益。財政扶貧項目存在實施進度較慢、請款進度緩慢、未及時支付工程建設項目款等情況，未能及時有效發揮資金使用效益。涉及縣市正在采取措施，積極推進項目實施進度，按進度支付工程款。

　　3.項目實施過程中存在擅自調整項目實施規模、未按規定時限審批、未及時組織有關部門或專家對項目進行論證的情況等。相關縣市正在積極向上申報。

　　（二）扶貧生態移民工程項目存在的主要問題及整改情況

　　1.項目實施進度較慢。3個縣20xx年扶貧生態移民工程項目實施進度較慢。涉及縣正在采取措施加快進度。

　　2.相關政策執行的標準不到位。個別縣20xx－20xx年度扶貧生態移民工程均按每戶每人0.70萬元發放住房補助，未執行每戶每人1.2萬元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點進行整改。

　　3.8個縣20xx-20xx年扶貧生態移民工程住房閑置的問題。目前，2個縣已安排搬遷對象入住，6個縣正采取積極措施，加快安排入住。

　　4.個別縣扶貧生態移民住房銷售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。

　　（三）以工代賑項目存在的主要問題及整改情況

　　個別縣存在資金計劃下達滯后，項目進展較慢，6個項目未按計劃開工建設，存在項目資金滯留，個別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊采取措施加快工程進度，并按工程進度撥付進度款。

　　三、縣級財政決算審計及整改情況

　　20xx年州審計局對臺江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，從審計的情況來看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務，財政收入實現穩定增長，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點支出需要。審計發現的主要問題及整改情況如下：

　　（一）財政決算事項處理不夠規范。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進一步加強財政支出預算管理，杜絕此類問題的再次發生；二是未計提被征地農民社會保障資金和農業土地開發資金，除臺江縣擬用3-5年時間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被征地農民就業和社會保障資金及農業土地開發資金外，劍河縣已在審計后全額計提以上專項資金。

　　（二）財政收入未及時足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問題，已收繳75.4%，剩余部分正在清理整改中；三是未按時上繳上級收入的問題，已上繳19%，其余正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動保險費問題，已清收10.7%，其余正在組織力量清收整改中。

　　四、重點民生項目及其他專項審計及整改情況

　　（一）教育資金審計整改情況

　　20xx年，州審計局對10個縣（市）和州工業學校20xx年度教育資金的管理和使用情況進行了審計，審計發現的主要問題及整改情況如下：

　　1.教育資金投入不到位。一是2個縣（市）欠征教育費附加和地方教育費附加；二是4個縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經費；三是7個縣未落實地方配套資金等。

　　2.教育資金管理、使用不夠規范。一是9個縣及個別職校設立賬外賬；二是6個縣及個別職校公款私存；三是9個縣及個別職校違規發放教職工津補貼等。

　　3.工程建設管理方面存在的問題。工程建設項目未按規定進行政府采購或招標、未經批準超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規范問題。

　　針對審計發現的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時加強財務監管，對公款私存資金進行了清理，對違規發放的津補貼已組織力量進行了清退。此外，對工程管理方面存在的問題，督促相關單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關主管部門進行了申報，目前正在清理和追回多支付的.工程款工作中。

　　（二）保障性安居工程跟蹤審計整改情況

　　審計了全州20xx年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營等情況，延伸審計了81個相關單位、1707戶家庭，對123個保障性安居工程項目的開工、工程建設和質量管理等情況進行了審計。審計發現的主要問題及整改情況如下：

　　1.安居工程目標任務未全面完成。

　　（1）14個縣（市）未按時完成上級下達的棚戶區改造開工建設任務，占上級下達任務總數的72.75%，目前正在積極加快開工進度。

　　（2）11個縣（市）未按時完成上級下達的農村危房改造任務，占上級下達任務總數的7.62%,目前正在積極加快工程進度。

　　（3）有關政策落實不到位。3個縣保障性住房安置點配套基礎設施建設進展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進度。

　　2.落實相關政策有偏差。22戶保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發放租賃補貼。

　　3.資金管理和使用不夠規范。一是3個縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩余資金督促相關縣進行清算計提；二是3個縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非稅收入未按規定納入政府性基金預算，未實行“收支兩條線”管理，正在督促相關縣進行清算整改。

　　4.住房運營管理不規范。一是個別縣45套保障性住房被擠占臨時用于辦公用房，已騰退14套，其余正在整改中。二是個別縣已建成的保障性住房長期閑置未發揮效益，已分配完成8.1%，剩余的正在開展租賃工作。三是5個縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬元，其余正在督促整改追繳中。

　　5.安居工程質量管理方面存在的問題。個別縣職業技術學校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。

　　綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門的高度重視，進一步推動了審計監督職能的發揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關的規章制度。在下一步工作中，我們將會同有關部門進一步加大力度查處問題，繼續跟蹤整改落實，當好公共財政“衛士”，充分發揮保障我州經濟社會健康運行的“免疫系統”功能作用。

審計整改報告范文 篇19

　　我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第XX次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改情況。

　　一、高度重視審計整改工作

　　市四屆人大常委會第九次會議審議了《關于20xx年度市級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并作出了《關于加強對審計工作報告中指出問題整改監督的決定》。

　　市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改責任，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。

　　同時，要求突出長效機制建設，完善制度、強化措施、硬化手段、規范管理，防止類似問題再度發生。

　　各相關責任單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。

　　截至10月底，《審計報告》中反映應整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。

　　家電摩托車補貼資金違規共立案調查23家，刑事拘留16人，取保候審12人，批捕1人。

　　追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。

　　二、審計整改落實情況

　　(一)關于年初預算編制不夠完整和細化問題。

　　20xx年市本級已編制國有資本經營預算，實行全口徑預算管理，預算編制不夠完整問題已整改到位。

　　年初預算不夠細化問題，主要是預算編制時間與部分專項工作任務確定時間存在差異造成的。

　　我市部門預算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預算編制時無法確定，需要經過一定時間的調研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排情況已單獨向人大匯報。

　　今年將督促有關部門提前做好專項資金項目準備工作，爭取20xx年相關支出與部門預算同步向人大匯報。

　　(二)關于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。

　　今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。

　　一是召開清欠動員大會和每月的工作調度會，研究部署清欠工作任務，調度清欠工作進展情況，督促清欠工作落實到位;二是加強職能部門協調配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳;三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續、不準參加新的土地招拍掛等措施。

　　對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。

　　在今年5月份以前收回4.11億元的基礎上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。

　　目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中:20xx年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。

　　14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶:即小埠投資開發集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的26%;湖南中寧置業有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的'43%。

　　10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取一定滯納金，小埠投資開發集團公司和湖南中寧置業有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。

　　(三)關于國土出讓收入XX3749.96萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉鎮財政管理局和市非稅收入管理局問題。

　　20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉鎮財政管理局負責設立專戶統一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。

　　從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉鎮財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入匯繳結算戶，資金結算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預算管理。

　　至20xx年12月，存放在市鄉鎮財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發生的未結算支付的預付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關結算手續暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。

　　今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結算轉入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉鎮財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現。

　　至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關手續而未到市鄉鎮財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統無法進行收入確認而影響了及時上繳。

　　以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。

　　(四)關于國庫集中支付指標結余掛賬23856.9萬元問題。

　　主要是特設專戶項目進度及上級指標下達過緩造成指標結余較大。

　　這部分結余主要包括以下幾個方面:一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結算形成的結余;二是特設專戶項目進度過慢形成的結余;三是零星指標未及時清理使用形成的結余;四是待付的往來資金或代管資金結余;五是非稅收入結余;六是項目完工結算后形成的專項凈結余;七是正常經費結余。

　　今年7至8月，按照市人大及市財經工作領導小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標結余情況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和建議。

審計整改報告范文 篇20

　　各位委員：

　　20xx年，市審計局依照《審計法》的規定，組織開展了20xx年度市級預算執行和其他財政收支審計。審計結束后，向市政府提交了審計結果報告，并受市政府委托，向市十一屆人大常委會第十三次會議作了審計工作報告。市人大常委會向市政府提出了審議意見和建議，要求市政府針對查出問題抓好整改工作。

　　市政府對審計結果和市人大提出的審議意見和建議高度重視。市長辦公會對落實整改情況進行了專題研究。按照李憲生市長關于“必須責成有關方面嚴肅整改，對不力者，應實行嚴肅的責任追究”的批示精神，李濤副市長多次組織相關部門落實整改，并于4月13日召開全市審計查出問題整改情況通報會，對審計查出問題的整改措施和結果進行了再檢查、再布置,要求各單位按照李憲生市長的批示精神，進一步加大力度，建立責任制，將責任落實到人。市審計局按照市政府要求，對被審計單位落實審計結論的情況進行了檢查，各被審計單位認真采取有效措施整改，內部管理得到進一步加強。

　　市人大常委會十分關注審計查出問題單位的整改落實情況，市人大常委會副主任蘇忠遂和市人大財經委、預算工委多次聽取市政府對查出問題整改的工作匯報，并到有關區檢查整改情況。

　　市人大預算工委還派出專人深入到被審計單位進行抽查，促進了被審計單位的整改工作。

　　從總的情況看，各單位對審計查出問題的整改，行動迅速、積極主動、成效明顯。據統計，到目前為止，已上繳財政各項資金27598.79萬元，已撥付滯留的財政資金2501.35萬元，已調賬整改資金3807.66萬元，已收回各類被擠占挪用的資金4634.82萬元。制定完善相關政策和各項規定、辦法12項，向司法機關和紀檢、監察部門移送案件線索2起。

　　現對照審計工作報告，逐一將審計查出問題的整改情況報告如下：

　　一、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的整改情況

　　（一）本級預算和財政管理方面

　　1.關于預算編制中，部分指標沒有分配到項目和單位的整改情況

　　市財政局成立了預算編制審查中心，進一步完善了預算編制審查工作。

　　在編制20xx年的預算過程中，已糾正了兩個開發區的部分預算指標沒有分配到項目和單位的做法，對預算支出已細化到項目；在財政工交和商貿事業費的預算分配中，已糾正了預留預算指標和采取中途追加的分配方式。

　　2.關于政府采購預算編制不完善，超預算采購現象突出的整改情況

　　針對部分單位在編報采購預算時，未從實際需要出發，采購預算金額較小、品目較窄，在實際采購中，中途追加較為普遍的情況，市財政局制定了《關于進一步加強政府采購管理工作的通知》，并要求各部門和單位，認真編制政府采購預算，進一步規范政府采購行為。市財政局將嚴格規范政府采購預算編制、執行和調整，實行政府采購計劃管理，避免類似問題的發生。

　　3.關于新菜地開發基金預算管理不夠完善、部分資金閑置的整改情況

　　市財政局已于20xx年11月將沒有按規定上繳國庫的新菜地基金4300.78萬元，全部上繳國庫。另外，新菜地開發基金中的“暫存款”余額1098.18萬元，已按現行財務制度要求，調整了有關賬目。“暫付款”257萬元已得到處理，其中：市規劃局借用的7萬元已收回；市飼料工業公司1986年借用的100萬元，由于企業改制，已根據相關政策，經有關部門批準，將此借款轉為國有資本金；原漢口飯店1984年前借用的150萬元,因該飯店20xx年已改制，股權全部轉讓，尚有部分轉讓款未到賬，市財政局負責在轉讓款到賬后收回借款。

　　（二）部門預算管理和執行方面

　　1.關于預算編制、批復不規范的糾正情況

　　市財政局對一個部門批復兩本預算的情況已予以糾正。為此還制發了《市財政局關于進一步做好深化“收支兩條線”改革工作的通知》及《市財政局關于做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》，規定對市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總，將二級單位和臨時機構的預算并入部門預算一起下達。

　　市財政局從20xx年開始，已統一將預算編制細化到二級單位。

　　2.關于部分單位預算編制不規范等問題的整改情況

　　市園林系統少列事業收入444.69萬元的問題，已于20xx年9月進行了整改處理，11月向稅務部門補交了相應的稅款；市商業局少列世貿大廈租金收入102.19萬元的問題，已于20xx年7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費285.13萬元，已于20xx年12月30日并入部門的賬戶，實行統一管理。

　　市科技局已于20xx年扣除下屬四個科研所重復列報預算經費235.88萬元，作為項目經費重新安排使用。

　　3.關于部分二級單位財務收支亟待規范的糾正情況

　　在市建委組織專班的監督清理下，城建檔案館被挪用的檔案保證金3342.9萬元，已歸還2287.24萬元，其中，收回委托投資、質押擔保及借款資金1055.5萬元；收回武建集團用房產抵還300萬元；通過調整單位“事業支出”和“事業基金”歸還931.74萬元。

　　制定了歸還檔案保證金計劃的有455.66萬元，其中：武漢盛源房地產開發公司200萬元、市城建委黨校100萬元、武漢北斗集團公司155.66萬元。對19xx年至19xx年挪用檔案保證金用于發放委托貸款和對外投資的600萬元，市政府已責成市建委組成工作專班，對該問題進行全面清查，并將清查結果報市政府。目前商請司法機關介入調查。

　　另外，該館截留收入直接轉為“職工福利基金”的56.15萬元、單位銀行賬面余額比銀行實際存款少166.88萬元等問題，已進行了糾正，納入賬內管理。

　　市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據規定應存入市建行，在動用保證金利息時，應編制用款計劃報市建委審定后執行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規定，于1999年和20xx年將檔案保證金1329.36萬元存入原武漢國際租賃公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無法收回。對該館存在的這些問題，市建委已責成有關當事人就違反規定的行為作出深刻檢查，并將依據有關規定，對當事人追究相關責任。

　　市建委建設工程造價管理站應收未收租金46.22萬元，已于20xx年12月收回。

　　市園林局所屬市動物園管理處應收未收1993年7月至20xx年12月合作經營收益590萬元、水電費218.28萬元、租金收入12.27萬元的問題，市園林局已督促市動物園與合作方就解決方式達成意向，依法依規進行處理。

　　（三）稅收征管方面

　　1.關于少征、漏征各項稅收8141.29萬元的糾正情況

　　截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關區局已征收入庫8120.21萬元，入庫率99.74％。

　　余下未入庫的21.08萬元，將于20xx年4月前征繳入庫。

　　2.關于壓欠力度不夠，造成企業欠繳各項稅款21300.41萬元的糾正情況

　　截至目前底為止，20xx年度開票未入庫的稅款，已組織入庫2658.6萬元；20xx年以前開票未入庫的稅款，已組織入庫6710萬元，清繳入庫率61.05%。對余下的欠稅企業，市地稅局將采取納稅信用評定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠稅款，防止新欠發生。

　　3.關于調節收入進度，延壓的5153.59萬元企業稅款，已于20xx年初全額入庫

　　市地稅局要求東西湖區地稅局提高認識，規范稅款征收入庫，避免此類問題再次發生。

　　（四）科技三項費用管理使用方面

　　1.關于市科技局通過科技三項費用及其項目的運作，共籌集資金2712.8萬元用于科技大樓建設的糾正情況

　　市科技局20xx年12月已撤消為承建科技大樓的某置業公司向商業銀行借款500萬元提供的質押擔保，質押資金全部收回；到目前為止，已歸還科技三項費用538萬元；對三年來通過火炬投資公司以科技成果轉化基地建設的名義，轉撥給市科技局用于科技大樓基本建設的1200萬元問題，市科技、財政局已停止了這種做法，不再繼續撥付資金。對尚未歸墊的474.8萬元，市科技局將采取科技大樓部分樓層出售變現的辦法，確保20xx年6月底前全部歸還。同時進行延伸審計后，將結果報市人大財經委員會。

　　2.關于科技三項費用滯撥4623.27萬元問題的糾正情況

　　截至20xx年2月為止，市科技、財政局已撥付20xx萬元，其中：市科技局1063萬元，市財政局1000萬元。對還未撥付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優選擇項目年內撥出，對年底前仍未撥出的資金將收回預算重新安排。

　　3.關于科技三項費用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆滯并造成損失的糾正情況

　　20xx年底，市財政、科技局應清理收回的科技三項費用貸款共5425.25萬元（未收回的貸款中20xx年前的貸款4690.5萬元，占應收回貸款的86.46％）。其中市財政局3520.2萬元（截至20xx年末，應收回到期貸款4780.2萬元，審計期間已收回貸款1260萬元），市科技局1905.05萬元。

　　整改期間已收回265.7萬元。兩局對貸款逾期的項目進行了分類，并確立了分類清收的原則：屬于項目成功、經營正常的24戶企業的待收資金1822萬元，要求企業列出還款計劃，年內收回，做到應收盡收；屬于改制、破產的52戶企業的待收資金1960.05萬元，按照改制企業有關政策，作出相應處理；屬于經營困難、負債較重等情況的39戶企業的待收資金1377.5萬元，已責成市科技局積極清收并將清查結果和處理意見報市政府。

　　為保證上述工作能夠順利完成，對科技三項費用貸款尚未償還的企業，新申請的項目一律不受理，已安排的新項目資金，一律予以停撥；另外，對辦理了相關抵押手續的企業，通過處理抵押物的方式歸墊；同時市財政、科技局已聯合印發《關于催收科技項目有償資金的通知》，與委托銀行共同催收。

　　（五）政府投資建設項目方面

　　1.關于部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的糾正情況

　　部分項目單位未嚴格執行基本建設程序和“四制”規定的問題，已引起有關項目建設單位的重視，并采取了相應措施引以為戒，防止此類現象發生。對洪山區市政總公司違規出借資質證書，非法獲利31.96萬元的問題，已上繳財政。

　　2.關于部分單位擠占、挪用、截留項目建設資金的糾正情況

　　市政府已責成相關部門和單位采取了措施。其中，市蔬菜集團公司挪用轉基因番茄產業化項目資金667.1萬元的問題，已于20xx年底歸還了520.9萬元。余下的146.2萬元，將由蔬菜種子公司20xx年6月之前以項目配套設備歸還。

　　市沿河大道改造指揮部、長江樂園建設指揮部等7個建設單位擠占工程成本的問題，已依據有關法規進行了清理，調整了有關項目建設單位的賬務，擠占的工程成本已被糾正。

　　武漢大花山生態園林有限公司、武漢森茂生態綠化有限公司挪用環城森林生態工程征地補償費共計180.5萬元的問題，已于20xx年4月全部收回。

　　市江堤加固項目建設中漢南區、江夏區的項目建設單位擠占、挪用、截留“取土費”用于非項目支出的224.33萬元，市江堤加固工程管理辦公室已于20xx年11月全部整改收回。

　　3.關于部分項目建設資金管理不規范，存在套取資金和項目間相互擠占資金的糾正情況

　　原市市政建設局項目資金互相扯用的問題，在該局撤銷后，已由市相關部門和單位按資產管理關系，進行清算調整予以糾正。

　　市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬元水電增容費支出列入勞教大隊擴建概算、套取資金的問題，已于20xx年2月收回。

　　沿河大道二期工程資金被其他項目占用110.89萬元的問題，市建委經過清理，按建設項目重新調整了資金調撥。項目責任單位已采取調整相關賬目的辦法，使項目間相互擠占、混用資金的情況得到糾正。

　　4.關于層層滯撥環城森林生態工程征地補償費的糾正情況

　　在市林業局的干預下，市林業發展公司及東西湖區園藝公司已于20xx年1月至2月，對滯欠的438.35萬元征地補償費全部撥付。

　　5.關于個別項目建設成本不實，有的甚至超付工程款的糾正情況

　　長江干堤漢南至白廟加固工程項目長期掛賬348.19萬元問題，已引起市水務局和項目建設單位的重視，決定在工程竣工和財務決算時清理、調賬。江岸區解放大道下延線工程建設指揮部多計工程結算款94.2萬元的問題,已于20xx年3月調減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款241.8萬元的問題，市建委進行了清理核實，對超撥的資金已全部收回。

　　（六）四個遠城區財政運行狀況調查方面

　　1.部分區存在一定的虛增財政收入的糾正情況

　　對蔡甸區沌口小區管委會、新洲區財政局和陽邏等4個財政所，采用列收列支、空轉土地有償出讓收入等方式虛增財政收入分別為3927.2萬元和627.6萬元，江夏區鄭店、流芳、紙坊財政所，新洲區財政局及道觀等4個財政所分別空列財政性收費收入1018萬元、1823.7萬元等問題，已引起市、區兩級政府的高度重視，市政府要求各區政府拿出具體措施堅決予以糾正，切實維護預決算的嚴肅性。

　　蔡甸區政府制發了《關于切實加強全區土地交易資產以及分配管理實施意見的通知》，將所有土地收入納入財政專戶核算，從源頭上避免虛增收入；江夏區政府將對執收單位的收入項目嚴格核算，避免將非預算內收入納入預算內，并合理下達各鄉鎮行政性收費收入計劃；新洲區政府通過深化收支兩條線改革，規范非稅收入管理，真實、準確反映其財政收支狀況。

　　2.虛列財政支出的糾正情況

　　黃陂區財政局按預算安排，在撥付區科技局科技三項費用400萬元的同時,又從區科技局收回該項資金330萬元，年終按400萬元列報決算，區政府已糾正了不規范的做法。在20xx年預算安排中保證了科技三項費用的資金來源，并承諾將嚴格按預算法的相關規定，對科技三項費用據實列支。

　　蔡甸區20xx年實際撥付挖潛改造資金297.2萬元，年終按800萬元列報決算支出,虛列支出502.8萬元掛預算暫存，區政府已將502.8萬元全部作為企業發展資金撥付到位。

　　3.對4個區的部門預算編制不規范，臨時性追加較為頻繁的糾正情況

　　蔡甸、江夏、黃陂和新洲區政府對審計調查反映的問題進行了專門的研究，各個區都采取了有力措施，進一步加強財政管理，深化部門預算編制工作，提高部門預算編制的質量，增強預算的約束力。對可預見的支出一律通過年初預算安排；除突發事件、特大自然災害等特殊因素外，中途一律不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調整的，要報經區人大批準后才能執行，確保預算的嚴肅性。

　　（七）國有企業改制方面

　　市政府對國有企業改制工作非常重視，去年安排審計部門對市、區改制企業進行了審計調查，揭示了部分國有企業改制中存在的問題，引起市政府的高度重視，并責成市國資管理部門及有關區政府研究進一步完善了國有企業改制的控制辦法。對審計發現的重大問題，已移交司法部門和其他相關部門進一步查處。

　　1.中南汽車修造有限公司改制中存在問題的糾正情況

　　中南汽車修造有限公司（以下簡稱中南汽修）將4.34畝國有劃撥土地使用權向市土地交易中心申請掛牌轉讓，湖北某房地產開發有限公司以土地凈價1135萬元摘牌，但中南汽修實際只收到土地轉讓金400萬元，低于摘牌價735萬元的問題，市審計局已于20xx年9月作為案件線索向江漢區檢察院移交。

　　江漢區檢察院經核查后證實：中南汽修所屬汽車修配廠為集體所有制企業，20xx年底因解決改制中的資金缺口，將其青年路308號4.34畝土地以400萬元轉讓給湖北省某房地產開發有限公司。20xx年3月經職代會同意簽訂了轉讓協議。20xx年3月到10月該房地產開發有限公司分4次將400萬元轉讓費付清。

　　20xx年4月，為辦理土地的過戶手續，汽車修配廠按規定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛牌價為1135萬元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價的目的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區檢察院未發現該土地轉讓過程中有屬于檢察機關管轄的貪污、賄賂等職務犯罪行為。

　　2.武漢建筑機械廠改制中存在問題的`糾正情況

　　武漢建筑機械廠以3000萬元的價格出讓69.42畝土地給某房地產公司，比土地中心摘牌價3200萬元低200萬元的問題。在審計查出后，該廠已與房地產公司簽訂補充協議，目前該廠正在依法依規追索200萬元轉讓差額款。

　　武漢建筑機械廠瞞報資產總計632萬元的問題。其中，瞞報下屬勞動服務公司凈資產447萬元；未將同益大廈5間商用房合計價值185萬元納入資產評估范圍。市國資經營公司于20xx年11月委托中介機構對該廠進行了全面的責任審計，督促整改，將瞞報的632萬元資產已納入賬內并進行了重新評估。

　　3.東西湖棉紡廠改制中存在問題的糾正情況

　　東西湖區政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西湖棉紡廠在改制過程中將510.8萬元的新機器設備及將原材料、產成品以300萬元的價格轉讓給新東棉紡織有限公司，轉讓價格低于市場行情284萬元的問題，在審計調查事中和事后，東西湖棉紡廠清算組分別提供了東西湖區人民法院裁定書，裁定轉讓行為有效，促使其完善了相關法律手續。

　　4.武漢自動化儀表廠改制中存在問題的糾正情況

　　對武漢自動化儀表廠在改制中未將欠銀行利息、欠繳退休人員醫療保險費等負債1144萬元納入評估范圍的問題，硚口區政府已按有關規定將905萬元的工商銀行利息作掛賬處理。欠繳退休人員醫療保險費等已得到全部糾正。

　　5.洪山商場瞞報欠稅200萬元的糾正情況

　　對洪山商場瞞報欠稅200萬元的問題，洪山區政府將督促企業于20xx年6月底前將所欠的200萬元稅款上繳國庫。

　　6.武漢制藥機械廠改制中存在問題的糾正情況

　　武昌區武漢制藥機械廠188名職工未領到補償金的問題已全部解決。

　　截至20xx年12月底，188名職工中，有95名成為新公司股東，其補償費已作為入股資金；78名由新公司作為內退職工安置發放內退工資、交納社保醫保等；15名已支付了補償費。

　　（八）其他部門財務收支方面

　　1.關于一些部門和單位擠占挪用專項資金的糾正情況

　　市教育局挪用教育費附加449.19萬元的問題，其中，用于教研中心大樓裝修379萬元、彌補機關經費70.19萬元。

　　經審計公布后，市教育局非常重視，已按審計決定接受了處理，同時細化了教育費附加的預算，嚴格了預算管理的規定和程序。

　　市外經局挪用外貿專項資金36.16萬元用于局機關經費開支的問題。已按程序報市財政局列入20xx年部門預算，并將擠占資金歸還原渠道。

　　市人防辦擠占人防“結建費”70萬元，借給下屬武漢人防工程公司，用于承攬三峽工程項目的問題。因武漢人防工程公司已改制，經省人防辦批準，從省“結建費”中抵還70萬元借款。

　　2.關于市民政局將部分抗洪救災專項資金未實行專戶管理，滯留12年未撥，違規存儲，資金難以收回等問題的整改情況

　　在市政府的督促和協調下，市民政局已收回存入沌陽信托投資公司的救災捐贈款本金540萬元。市監察局、市審計局對有關涉嫌人員的違紀違法問題進行延伸審計，立案查處。

　　3.關于公款私存、設立賬外賬和小金庫的糾正情況

　　市民政局及其下屬單位將門面租金收入、利息收入、“路伙費”等存放賬外核算，用于發放干部職工獎金補貼等支出的問題，已將余額36萬元收繳國庫。

　　市教育局內設機構教育國際交流服務中心、教育人才服務中心、語言測試中心和建筑設計室的相關收支未納入局機關統一核算，形成賬外資金179.58萬元的問題。市教育局已按審計決定作了賬務調整，31萬元罰款已上繳國庫；并將教育國際交流服務中心等單位財務收支納入了部門預算實行統一管理。

　　市房產信息測繪中心將單位繳納的購房款17.71萬元以個人存折方式存放的問題。該中心在審計期間主動整改，已將上述購房款轉入單位賬戶，統一進行核算。

　　4.對市白蟻防治研究所違反財務制度規定，以假 發票套取現金，違反財政管理規定亂支濫用等問題，市房產局取消了白蟻所設立的“規劃管理費”的提取和支付，完善了財務管理的辦法，健全內部控制制度，對原所長已作出免職處理。

　　5.關于市房產局登記發證中心、市教育局所屬實驗幼兒園和常青第一學校違反收支兩條線的規定，預算外資金未納入財政專戶，坐收坐支共468.48萬元的問題，已整改到位，按規定全部將預算外資金納入了財政專戶管理。

　　二、市級預算執行和其他財政收支中存在問題的原因

　　近幾年來，市政府非常重視加強財政財務管理工作，不斷深化財政改革，積極推進部門預算、收支兩條線、政府采購和國庫集中支付的改革進程，要求各部門各單位要牢固樹立依法理財、依法行政的觀念，在建立責任政府和信用政府上狠下功夫，并取得了明顯的成效。

　　從20xx年度審計查出問題的糾正和整改情況看，產生問題的原因主要在于：有些部門和單位對財政財務管理工作認識不高、重視不夠，實際工作中放松了管理，對已有的規章制度執行不力，執法不嚴；有些部門和單位受部門和小團體利益的驅使，在執行財經法紀上踩線越線，有法不依，甚至屢查屢犯，知法犯法；有些部門和單位沒有樹立科學的發展觀和正確的政績觀，只講政績，不講法紀，只顧眼前利益，缺乏長遠考慮，盲目鋪攤子上項目，工作作風不實；另外體制上的不合理，轉軌過程中管理上存在的漏洞，制度不完善和監督的缺位，使有些深層次的問題一時還難以解決。

　　通過對這次審計查出問題的整改和原因分析，市政府將進一步要求各部門、各單位提高對財政財務管理的認識，強化行政責任追究，在宏觀經濟管理和運行中，進一步完善制度、健全體制、規范運作、嚴格程序，加強審計機關對財政財務工作的制約與監督，真正實現財政資源配置權和執行權運行的公開、公平和公正。

　　三、加強財政預算管理意見的落實情況

　　市政府十分重視審計工作報告中對加強本級預算管理的意見的落實，已責成市財政、審計、地方稅務局等有關部門認真研究，并采取了如下一些具體措施。

　　（一）關于進一步完善財政分配和預算編制管理工作

　　市政府高度重視部門預算和細化預算的編制工作，近年來采取了一系列的措施，促進了全市部門預算的全面推開。為進一步完善預算編制管理，提高財政資金分配的透明度，市財政局從源頭做起，在《關于做好20xx年市直部門預算編制工作的通知》中明確要求：

　　第一，各部門所有的收入要全面、完整地在部門預算中反映。市直各部門的非稅收入管理，要嚴格執行《財政部關于加強政府非稅收入管理的通知》（財綜〔20xx〕53號），做到按政策規定應收盡收，按管理規定全額繳入金庫或財政專戶，實事求是地編列非稅收入計劃。

　　第二，市直二級單位的預算，統一由主管部門審核匯總；市直各種臨時機構的預算，統一由其掛靠的部門審核匯總。

　　第三，市計委、經委、建委，市科技、教育局等有預算分配職能的部門，要認真履行職責，嚴格按照專項資金的性質和編制程序，切實組織好專項資金預算編制工作。

　　（二）關于強化專項資金管理，提高資金使用效益方面

　　為了加強財政專項資金的管理，用好用活財政資金，促使財政資金發揮更大的使用效益，市財政局已制定《市財政局關于進一步加強和規范財政資金專戶管理的通知》，進一步深化財政國庫管理制度改革，加強和規范財政資金專戶管理。

　　在規范賬戶管理的基礎上，擬定了《武漢市財政專項資金管理暫行辦法》，規定市財政部門負責對專項資金的審核、分配、批復、下達和監督管理；各職能主管部門負責財政專項資金的申報、預算草案編制、資金使用計劃的制定和管理，以進一步加強財政專項資金管理，提高資金使用效益。

　　（三）進一步深化“收支兩條線”改革，理順財政管理關系

　　市政府組織市財政、審計局和市國資辦于20xx年下半年聯合對有關部門房產及國有非經營性資產轉經營性資產情況進行了調查。為進一步深化“收支兩條線”管理，市政府辦公廳在調查的基礎上制發了《關于切實做好全市行政事業單位國有非經營性資產轉經營性資產占用費征管工作的通知》，進一步強化了全市“收支兩條線”的管理工作。將應納入“收支兩條線”管理的資金，全部納入財政管理，規范了非稅收入管理，深化了“收支兩條線”改革。

　　（四）加大稅收征管力度，堅持依法治稅

　　市地稅局從加強管理入手，

　　一是大力清繳欠稅，利用現代信息技術和金融支付結算工具，拓寬納稅申報和稅款繳庫渠道。

　　加強對收入的統計分析和預測，分析各主要稅種、稅目收入增長和相關經濟指標之間的關系，進一步強化組織收入動態管理，切實提高稅收征管水平。

　　二是強化監督，穩步推進稅收執法責任制。

　　市地方稅務局印發了《20xx年度收入目標及征管質量考核獎懲辦法》，改變單一強調稅收計劃的考核模式，強化對稅收征管質量從申報率、入庫率、滯納金加收率、登記率、（逾期申報）處罰率和欠稅增減率等六項綜合考核，以明確過錯責任、追究程序和處理辦法。

　　三是切實加強減免緩退稅管理。

　　嚴格按照稅法規定的管理權限、范圍、程序和時限辦理減免緩退稅審批，不得違規越權審批。改變稅收征管中存在的人為調節稅收收入進度的現象。四是制定了《市局關于對個人所得稅代扣代繳單位扣繳稅款年度調整核實征收工作的通知》，進一步規范全市所得稅代扣代繳工作，保證稅款及時完整入庫。

　　（五）四個遠城區存在的預算管理不規范、財務管理比較薄弱、部分單位存在虛列財政收入等問題，已引起區委區政府的高度重視。

　　為維護預決算的嚴肅性，真實準確的反映各區的財力狀況，四個區都制定了相關加強財政管理的措施。

　　一是發揮各區的資源優勢和產業優勢，向內使勁，集聚財力；

　　二是深化改革，廣辟財源；

　　三是加強管理，科學執政；四是量入而出，樹立正確的政績觀。

　　市委、市政府為支持四個遠城區的經濟發展，出臺了《關于進一步促進區級(域)經濟發展的意見》，提出了支持遠城區經濟發展的傾斜性政策。市政府在采取措施促進區域經濟發展的同時，要求市財政局加強對區級財政規范管理的監督檢查，尤其重視對轉移支付資金使用情況的監督檢查，以加強財政財務管理，提高上級財政撥付資金的使用效益。

　　（六）市人大非常重視政府投資建設項目的監督工作，已將《武漢市政府投資項目審計監督條例》列入20xx年市人大的立法計劃。

　　為加大政府投資建設項目的審計監管力度，從組織上保證重點建設項目必審制度的推行，市政府決定由市審計局負責組建市重點項目投資審計中心，以增強審計力量，擴大審計監督的覆蓋面，更好地履行對政府投資項目的管理和監督職能，努力提高政府投資管理水平和投資效益。

審計整改報告范文 篇21

　　根據X年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發現問題的整改情況報告如下：

　　一、整改工作開展情況

　　審計指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領導小組，精心組織整改工作，召開了由相關單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責任、限時辦結。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。

　　二、審計整改情況

　　（一）問題整改情況

　　1.問題整改情況總述：審計共發現4個問題，涉及應整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬元。截止X年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。

　　2.按問題類型分述：我縣屬于應整合未整合問題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問題。

　　（1）縣財政局X年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬元，未納入X年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點縣水利資金1200萬元和農機技術推廣與服務項目10萬元有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于X年2月作為存量資金上繳國庫，納入X年統籌整合范圍。

　　（2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入X年度統籌整合的整改情況為：X年1月份金剛臺林場項目報賬后，凈結余資金1.4萬元，X年2月已作為存量資金上繳國庫，納入X年統籌整合范圍。

　　（3）縣財政局X年度收到上級財政專項資金1872.41萬元，未納入X年度統籌整合的整改情況為：X年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬元納入X年統籌整合范圍。

　　（4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財政局已于X年3月份配套到位，經縣城鄉居民醫保中心進一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于X年新識別建檔立卡貧困人口，他們在X年參保繳費時還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統發放到位。

　　（二）責任人處理情況

　　因上述問題不涉及相關單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責任人。

　　（三）未整改完成問題情況

　　問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。

　　（四）整改結果向社會公告情況

　　縣財政局主要利用政府門戶網站向社會進行公示公告，圍繞審計發現的主要問題，逐項說明了整改舉措及完成情況，接受社會監督。

　　三、原因分析

　　一是按照上級關于“資金跟著項目走，項目跟著規劃走，規劃跟著脫貧目標走，脫貧目標跟著脫貧對象走”的.原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬元未納入當年整合計劃。

　　二是X年收到上級財政專項資金1872.41萬元的指標于X年12月底才下達，而X年縣整合資金實施方案按照省廳要求于X年12月20日已經上報并鎖定，無法及時納入X年實施方案。

　　三是X年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關部門不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過多時間，導致資金一直未發放到位。

　　四、確保各項政策落地發揮實效的具體舉措和建議

　　（一）舉一反三，建立健全長效機制。以整改促提升，堅決按照統籌整合財政涉農資金實施方案，統籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規劃和項目庫統一安排使用，確保如期完成各項任務。根據X年扶貧統籌整合資金審計情況要求，現將審計發現問題的整改情況報告如下：

　　一、整改工作開展情況

　　審計指出問題后，縣政府高度重視，立即成立整改工作領導小組，精心組織整改工作，召開了由相關單位和人員參加的專題整改會議，研究制定整改方案，對每個問題都明確責任、限時辦結。通過努力，目前反饋的問題得到了全面整改。

　　二、審計整改情況

　　（一）問題整改情況

　　1.問題整改情況總述：審計共發現4個問題，涉及應整合未整合資金3871.33萬元；涉及貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助218.307萬元。截止X年8月2日已全部得到整改，整改資金4089.637萬元。

　　2.按問題類型分述：我縣屬于應整合未整合問題和貧困群眾繳納醫療保險未享受財政補助問題。

　　（1）縣財政局X年度收到部分鄉鎮及單位退回的以前年度扶貧項目資金共1971.52萬元，未納入X年度統籌整合的整改情況為：其中小農水重點縣水利資金1200萬元和農機技術推廣與服務項目10萬元（信財預〔〕540號）有文件依據，不屬于整合范圍。其余資金761.5萬元于X年2月作為存量資金上繳國庫，納入X年統籌整合范圍。

　　（2）縣財政局將以前年度貧困林場扶持資金余額27.4萬元，已掛賬2年未使用形成存量資金，未納入X年度統籌整合的整改情況為：X年1月份金剛臺林場項目報賬后，凈結余資金1.4萬元，X年2月已作為存量資金上繳國庫，納入X年統籌整合范圍。

　　（3）縣財政局X年度收到上級財政專項資金1872.41萬元，未納入X年度統籌整合的整改情況為：X年2月份，縣財政下達預算指標，將1875.41萬元納入X年統籌整合范圍。

　　（4）農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助情況，涉及貧困人口72769人，涉及金額218.307萬元的整改情況：縣財政局已于X年3月份配套到位，經縣城鄉居民醫保中心進一步大數據比對應享受補助人數為71739人（相差的1030人屬于X年新識別建檔立卡貧困人口，他們在X年參保繳費時還不屬于建檔立卡貧困人口），補助資金215.217萬元于8月2日全部通過“一卡通”系統發放到位。

　　（二）責任人處理情況

　　因上述問題不涉及相關單位和人員失職、瀆職，所以沒有處理責任人。

　　（三）未整改完成問題情況

　　問題全部得到整改落實，沒有未完成的整改問題。

　　（四）整改結果向社會公告情況

　　縣財政局主要利用政府門戶網站向社會進行公示公告，圍繞審計發現的主要問題，逐項說明了整改舉措及完成情況，接受社會監督。

　　三、原因分析

　　一是按照上級關于“資金跟著項目走，項目跟著規劃走，規劃跟著脫貧目標走，脫貧目標跟著脫貧對象走”的原則要求，及我縣當年脫貧攻堅涉農資金整合計劃，當年縣級投入已經達到應整合資金計劃要求，所以收到以前年度扶貧項目結余資金1998.92萬元未納入當年整合計劃。

　　二是X年收到上級財政專項資金1872.41萬元的指標于X年12月底才下達，而X年縣整合資金實施方案按照省廳要求于X年12月20日已經上報并鎖定，無法及時納入X年實施方案。

　　三是X年農村困難群眾繳納城鄉居民醫療保險未享受最低30元財政補助，因有關部門不熟悉該項政策，在數據比對和甄別上消耗過多時間，導致資金一直未發放到位。

　　四、確保各項政策落地發揮實效的具體舉措和建議

　　（一）舉一反三，建立健全長效機制。以整改促提升，堅決按照統籌整合財政涉農資金實施方案，統籌整合財政涉農資金由縣政府按照縣脫貧攻堅規劃和項目庫統一安排使用，確保如期完成各項任務。

　　（二）建章立制，建立健全考核監督管理辦法。明確責任部門、責任主體，強化跟蹤問效，紀檢、檢察、監察、審計、財政等有關部門對統籌整合財政涉農資金的使用管理情況進行監督。

　　（三）建立健全統籌整合財政涉農資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網站等渠道及時向社會公開，接受社會監督。

　　（二）建章立制，建立健全考核監督管理辦法。明確責任部門、責任主體，強化跟蹤問效，紀檢、檢察、監察、審計、財政等有關部門對統籌整合財政涉農資金的使用管理情況進行監督。

　　（三）建立健全統籌整合財政涉農資金使用管理全程公開公示制度。資金分配、使用情況等信息通過政府門戶網站等渠道及時向社會公開，接受社會監督。

審計整改報告范文 篇22

　　根據市委、市人大、市政府關于做好20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改的工作要求，我局高度重視，認真研究，及時梳理，積極開展整改工作。現將整改落實情況報告如下。

　　一、整改部署推進情況

　　一是加強組織領導，明確責任分工。局領導牽頭召開專題討論部署會議，由責任科室負責人、局屬單位負責人成立整改工作組負責審計整改工作，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，全力以赴做好做實審計整改工作。二是對整改臺賬進行分類處理，制定整改方案，進一步細化整改措施，明確責任人和完成時限，實行整改銷號制度，對已整改到位的問題準備好銷號材料，經市審計局以及其它相關部門認定后再銷號;對短時間內難以整改到位的問題，持續跟進，直至銷號。三是加強監督管理，完善制度建設。對照原因剖析做好整改，舉一反三強化內部監管，進一步完善部門內控制度，特別是加強預算編制和執行管理并按照項目完成進度按時支付資金，著力提升預算編制、支付精確化管理。同時我局以此次審計為契機，堅持問題導向，整改工作精準指導我局生態環保項目的規范化建設，達到了“一審二改三推動四完成”的效果。

　　二、審計指出問題的整改情況

　　20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計查出涉及我局問題共9個，已全部完成整改，整改完成率100%。通過整改，修訂完善1項制度規定。具體整改情況如下：

　　1、關于“1個項目執行指標支出完成率低于10%且全年無支出”問題的整改情況(臺賬序號12)。

　　我局高度重視，未支出資金全部列入下年預算管理，同時加快推進項目建設及資金支出。20xx年9月，市財政局下達我局20xx年中央大氣污染防治資金495萬元，包括xx市大氣污染排放清單編制項目200萬元和加油站三次回收治理補貼項目295萬元。目前支出情況如下：xx市大氣污染排放清單編制項目中標金額為196.8萬元，已于20xx年2月23日支付第一筆項目款98.4萬元，20xx年9月7日支付第二筆項目款39.36萬元;20xx年1月11日通過專家驗收評審，現已向市財政局申請重新下達資金支付第三筆項目款59.04萬元，預計4月份支出;關于加油站三次回收治理補貼，按照省廳工作安排，20xx年底前，完成汽油年銷售量20xx噸及以上加油站三次油氣回收設施安裝改造與在線監測聯網，其余加油站在x年6月底前全部完成，20xx年底前我市汽油年銷售量20xx噸及以上加油站均已完成三次油氣回收治理，目前已有51座加油站向我局申請治理補貼，預計5月份支出。

　　2、關于“未及時向所屬各單位批復預算”問題的整改情況(臺賬序號15)。

　　我局現已高度重視預算批復工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實增強預算法規意識，并在20xx年、20xx年預算執行工作中嚴格按預算法規要求及時向所屬單位進行預算批復。

　　3、關于“未執行公務車一車一卡加油制度”問題的'整改情況(臺賬序號28)。

　　我局局屬單位xx市海洋環境監測中心對存在問題已完成整改，該中心已于20xx年6月辦理了公務加油卡，并制定公務用車管理規定，嚴格落實公務用車一車一卡加油制度，規范公務用車管理。

　　4、關于“未及時支付4個項目資金1932.05萬元”問題的整改情況(臺賬序號95)。

　　我局積極推進4個項目竣工驗收和結算，進一步提高履約意識，營造良好營商環境，具體進展如下：

　　項目1：xx市環境監測體系設備購置項目一期(20xx年)拖欠尾款1734.60萬元。該項目已完成竣工驗收，編制了結算報告，并已行文向市財政局申請竣工結算，已跟建設單位簽訂補充協議，約定完成竣工結算后支付項目尾款。

　　項目2：空氣自動監測子站修復項目拖欠尾款0.97萬元。因支付時存在事權與財權不統一問題，造成支出拖延，該項目我局已于4月15日完成支出。

　　項目3：固定式機動車尾氣遙感監測系統項目拖欠尾款99.76萬元。該項目我局已于4月15日完成支出。

　　項目4：xx學校揮發性有機物自動監測設備項目拖欠尾款96.72萬元。該項目為20xx年大氣污染防治項目的子項目之一，現已通過驗收，目前我局已與xx學校揮發性有機物自動監測設備項目中標方xx科技()股份有限公司簽訂補充協議，該公司同意待20xx年大氣污染防治項目整體驗收并通過財務結算后才支付驗收款(尾款)。

　　5、關于“35個建設項目未按計劃完成，其中25個項目未及時竣工結算”問題的整改情況(臺賬序號96)。

　　35個建設項目均已完成整改，35個建設項目中的34個項目為xx市環境監測體系設備購置項目一期(x年)的子項目，第35個項目為輻射安全監管與應急能力建設項目。

　　(1)xx市環境監測體系設備購置項目一期(20xx年)已于20xx年1月15日竣工驗收，并編制了項目竣工結算報告報市財政局審批，后因項目一期(20xx年)竣工驗收及結算工作未完成被退回。市財政局意見：項目一期作為一個整體，雖因資金緊張分割開標，但必須待項目全部竣工驗收方可結算。目前，項目一期已編制竣工結算報告，并報市財政局審核。

　　(2)輻射安全監管與應急能力建設項目已于20xx年8月13日完成招標采購工作，現已完成竣工驗收、尾款撥付等全部工作(該項目是純設備購置項目，不需要竣工結算)。

　　6、關于“22個項目未開展實施”問題的整改情況(臺賬序號97)。

　　“十三五”期間未開展實施的22個項目，有20個由我局牽頭實施，其中11個項目在“十四五”期間繼續實施，已分別納入xx市環境監測體系設備購置項目(二期)、xx市20xx年大氣污染防治系統平臺項目、20xx年專項資金項目和xx市生態環境大數據平臺升級改造項目中繼續實施;有9個項目因涉及機構改革、重復建設等問題，經市政府專題會議議定后不再實施。

　　7、關于“機動車尾氣遙感監測設備使用率不高”問題的整改情況(臺賬序號98)。

　　我局局屬單位xx市生態環境監測站根據市交警支隊報送的定期函送的藍天保衛戰聯合整治行動排班表，制定工作計劃，自20xx年7月15日起，定期使用移動式機動車尾氣遙感監測設備開展路檢路查工作，并根據省污染防治工作領導小組辦公室《關于加強超標排放機動車管控執法工作的意見》加強聯合執法。利用遙感監測超標數據聯合公安交警支隊開展機動車路檢路查工作，開出全省首張500元/輛的罰單，同時做好設備的日常維修保養，將移動式機動車尾氣遙感監測設備與固定式機動車尾氣遙感設備、便攜式監測設備配合使用，切實提高監測設備的使用率。

　　8、關于“1個項目招標采購不規范，涉嫌串通投標”問題的整改情況(臺賬序號99)。

　　我局局屬單位xx市生態環境監測站已開展三方面整改工作。一是20xx年5月27日監測站責令中標單位x公司就審計提出有關問題做出書面解釋，并于20xx年7月12日約談x科技有限公司、x科技咨詢有限公司、生態建設有限公司、x科技有限公司等4家涉嫌串通投標的公司以及招標代理機構x項目管理有限公司主要負責人。二是局屬單位xx市生態環境監測站制定《xx市生態環境監測站采購與招標管理辦法》，完善采購與招標制度，今后將要求招標代理公司做好股份關系審查工作，避免出現串通投標等問題。三是我局督促監測站今后加強政府采購工作的監管，并舉一反三，組織全局干部職工學習《采購法》《民法典》等相關法律法規，提高意識，加強管理，防止類似事情再次發生。

　　9、關于“1個單位執行政府采購政策不嚴格，存在以不合理條件對供應商實行差別待遇或排斥潛在供應商等影響公平競爭的行為”問題的整改情況(臺賬序號100)。

　　我局局屬單位xx市生態環境監測站已制定《xx市生態環境監測站采購與招標管理辦法》。今后，委托采購代理機構編寫采購文件，監測站認真審核，規范采購需求，科學設置評分標準，避免再次出現類似問題。

　　三、整改中存在的主要問題

　　(一)政府采購法律法規學習認知不足

　　我局工作人員存在慣性思維，缺乏對政府采購相關法律法規、規章制度、政策文件的系統了解，尤其是對新出臺的政策法規沒有及時跟進組織開展學習，在政府采購活動中沒有嚴格貫徹落實文件精神。

　　(二)政府采購內部監管缺失

　　我局政府采購內部監督管理制度不完善，已制定的部分政府采購內部監督管理制度存在遺漏，亟須修改、完善和補充，在督促制度執行落實方面監管不到位，長效機制尚未完全建立。

　　(三)政府采購審核把關不嚴

　　我局對項目建設，特別是招投標文件的審核管理存在薄弱環節，如缺乏專業機構和隊伍、體制機制不健全、審核把關責任心不強等。

　　(四)預算管理意識薄弱

　　我局在預算管理方面存在法規意識不強，預算編制不科學，執行不到位問題，未按有關要求加強項目管理，出現指標下達后支出進度慢或無支出現象。

　　四、下一步工作計劃

　　審計報告對我局工作有重要的指導意義，我局將以此次審計為契機，堅持問題導向，切實做好整改，舉一反三強化內部監管，確保履職盡責。

　　(一)持續跟進審計問題整改

　　一是我局安排專人持續跟進并完成支付4個項目1932.05萬元支付工作。二是強化依法采購意識，系統學習招標采購相關法律法規、規章制度、政策文件，邀請專家定期對我局進行政府采購方面的培訓，強化依法依規實施政府采購的意識。三是加大內部監管力度，以法律為準繩，以制度為依據，以專家意見為參考，建立健全政府采購內部監督管理制度，嚴格履約驗收和妥善保存政府采購文件。四是提高政府采購信息公開程度，嚴格按照《政府采購信息公告管理辦法》等規定，認真做好招標信息發布工作，切實提高政府采購信息公開程度。

　　(二)加強預算、批復、三公經費全流程管理

　　一是嚴格按照規定，高度重視預算批復工作，充分認識到預算的嚴肅性，切實增強預算法規意識，每年度及時向所屬單位進行預算批復;二是針對預算管理存在的問題，細化預算編制，提高預算編制科學性。進一步制定和完善部門預算管理內部控制制度，加強預算編制和執行管理，按照項目完成進度按時支付資金，著力提升預算編制、支付精確化管理;三是嚴格“三公”經費管理，提高資金使用效益，建立健全管理制度，以制度規范管理。

審計整改報告范文 篇23

　　20xx年7月23日，市十四屆人大常委會第十四次會議聽取和審議了市政府《關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，并就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長于9月1日主持召開市政府常務會議，專門聽取關于20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的匯報，要求各區（縣）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，并透過建章立制，著力構建長效機制，切實提高政府工作整體管理水平；要著重加強事業單位資金使用管理，透過明晰章程和管理框架，規范內部運作，有效防止權力尋租和不正之風。

　　市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府有關要求，認真落實市政府辦公廳《關于進一步建立健全審計整改工作制度的實施意見》，切實加大對本市審計整改工作的監督檢查力度，督促被審計單位不斷提升審計整改效果。

　　有關部門和單位認真執行審計決定，用心采納審計意見和推薦，及時制訂審計整改工作方案，采取有效措施，從完善工作機制、實現部門聯動、加強制度建設等方面入手，推進審計整改工作取得實效。

　　一是審計整改內部工作機制不斷完善。市民政局、上海大學等單位成立了審計整改工作領導小組。市糧食局、上海科學院等10家單位，召開專題會議，研究審計整改方案，逐條落實職責，逐條進行整改。

　　二是主管部門構成合力，依托部門職責共同推動審計整改。如，市財政局會同市人力資源社會保障局和市衛生計生委，就社會保險基金預算審計中發現的問題，按照各自職責，部署整改落實，構成整改合力。

　　三是注重制度建設，加強源頭管理。市文聯、上海科技館等8家單位，針對審計查出問題，制定或修訂了29項內部管理制度，涉及預算管理，以及會議經費和公務接待、政府采購、公務卡使用管理等方面制度，推進長效機制建設。

　　一、財政管理審計查出問題的整改狀況

　　（一）公共財政預算和管理審計查出問題的整改狀況

　　1、市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況

　　（1）對科技類專項資金管理的溝通協調機制不夠健全的問題，市財政局著手建立包括科技投入在內的市級財政專項資金統一管理平臺，將專項資金申報年度、管理部門、申報單位等信息納入平臺統一管理，便于專項資金管理部門加強項目審核和日常管理。同時，市財政局探索建立科技投入資金的綜合評估機制，選取市與區（縣）共同實施的科技投入重點項目開展績效評價，完整反映同一項目的財政資金投入績效。

　　（2）對河道工程修建維護管理費存量資金未有效盤活的問題，市財政局、市發展改革委、市水務局等部門研究盤活河道工程修建維護管理費存量資金的方案，透過加大區（縣）管（及以下）河道整治工程市級補助力度、加快防洪除澇等重大水利工程建設，逐步消化歷年河道工程修建維護管理費的結余。

　　（3）對事業單位投資企業收益收繳的具體原則不夠明確的問題，市財政局將會同市國資委進一步理順本市事業單位投資企業國有資產管理體制，在明確資產管理職能部門的基礎上，根據有關規定加強對事業單位投資企業的管理與監督。

　　2、市地稅局稅收征管審計查出問題的整改狀況

　　（1）對營業稅季度申報政策不夠完善的問題，市地稅局以方便納稅人為原則，將在進一步調研的基礎上，優化調整季度申報制度并根據國家稅務總局統一部署予以完善。

　　（2）對部分企業未能及時享受公共租賃住房稅收優惠政策的問題，10家企業的13個項目均已完成免稅備案登記，可享受相關優惠政策。

　　（3）對土地出讓信息共享機制未建立，影響城鎮土地使用稅政策執行的問題，市地稅局已與市規劃國土資源局就建立土地出讓信息共享機制進行了初步溝通，并將專題協商信息共享的具體事宜，以加強對相關稅種的征管。目前，16家企業少繳的118萬元稅款均已征繳入庫。

　　（二）政府性基金預算執行和管理審計查出問題的整改狀況

　　1、對地方水利基金與城市公用事業附加基金預算安排銜接不夠的問題，市財政局與有關部門充分溝通，加大了水利建設基金與城市公用事業附加預算的統籌力度。在安排20xx年預算時，積水點改造、排水運行等水利項目，已改由水利建設基金安排。

　　2、對散裝水泥專項資金政策未適時調整的問題，市財政局將會同市建設管理委，向國家相關部門反映本市散裝水泥專項資金政策執行的實際狀況，根據國家規定和要求予以落實。

　　3、對城市公用事業附加基金未及時上繳國庫的問題，市財政局進一步督促市自來水公司及上海電力公司上繳城市公用事業附加，加強政府非稅收入收繳管理。

　　（三）國有資本經營預算執行和管理審計查出問題的整改狀況

　　1、對企業層面資金使用的定期報告制度未建立的問題，市財政局將會同市國資委等單位，對企業支出狀況開展跟蹤檢查，了解資金支出進度及使用規范性狀況。市國資委已制發《市國資委國有資本經營預算支出后評價管理辦法（試行）》，從支出的規范性和效益性出發，加強對國有資本經營預算支出的管理。

　　2、對費用性支出的范圍規定不一致、與公共預算交叉安排資金的項目未建立聯審機制的問題，市財政局、市國資委正聯合市發展改革委、市經濟信息化委、市科委等部門建立相應的協調聯審機制。市國資委已制定《市國資委關于企業技術創新和能級提升項目專項扶持辦法實施細則（試行）》，明確項目審定前要征求相關部門意見；在20xx年技術創新和能級提升項目資金扶持上，市國資委已加大資本金支持力度，減少費用性支出總額，并將對下撥資金明確核算要求。

　　3、對本市國資收益收繳范圍尚未全覆蓋等問題，市財政局將會同市國資委及其他國資受托監管部門，結合本市事業單位改革的推進，逐步擴大國資收益收繳和預算管理范圍。

　　（四）社會保險基金預算執行和管理審計查出問題的整改狀況

　　1、對少數社會保險基金預算編制方式、流程不規范，資料不完整的問題，市財政局和市衛生計生委已制定了本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案，自20xx年起，市級經辦機構統一編制基金預算草案，并按規定程序報批；本市各區（縣）新型農村社會養老保險基金將與城鎮居民社會養老保險基金合并，實行市級統一管理，市人力資源社會保障局將進一步規范預算編報流程。

　　2、對少數基金預算收入未及時足額籌集的問題，市人力資源社會保障局已責令相關單位繳納了少繳、漏繳的社會保險費，并透過調整管理體制和優化流程，加大稽核檢查力度。同時，督促相關區（縣）將新型農村社會養老保險基金中未到位的區級財政補貼資金，納入20xx年新型農村社會養老保險基金調整預算。市人力資源社會保障局已與市殘聯和市民政局溝通，協調城鎮重殘人員的居民醫保參保補助資金清算事宜。

　　3、對部分基金日常管理不到位的問題，市衛生計生委將在本市新型農村合作醫療基金市級統籌實施方案正式出臺后，對各區（縣）新型農村合作醫療基金財政專戶（包括滯留在鎮級的基金）進行全面清算，并同步調整市級決算報表。同時，市衛生計生委和市人力資源社會保障局已責成相關經辦機構，全面核對重復參保人員信息，及時停用重復參保人員新農保賬戶，停止發放重復享受的新農保養老待遇。截至目前，已追回重復發放的養老金6.7萬元。

　　二、部門預算執行審計查出問題的整改狀況

　　對審計發現的問題，25家預算單位及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至20xx年9月底，有關預算單位及其下屬單位已整改問題涉及金額共計8.05億元，正在整改問題涉及金額共計4.23億元，兩者合計涉及金額占審計查出問題總金額的72.0%；其余問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算已經執行，采購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府采購程序。具體整改狀況如下：

　　（一）“三公經費”使用管理中存在問題的整改狀況

　　1、對部分預算單位公務車輛使用數量超標、費用超支的問題，有關單位用心歸還或封存超標車輛，并建立規章制度，加強公務用車管理。上海電機學院超標的12輛公務用車，5輛已歸還下屬企業，2輛已封存。同時，正按規定申請5輛公務用車的控購指標。

　　2、對部分預算單位公務接待、會議費等支出不規范的問題，有關單位修訂財務規章制度，嚴格公務接待及公務費用的審批流程，強化公務卡結算管理制度，進一步規范經費使用。上海圖書館制定了《館所公務卡使用及報銷管理辦法》，要求公務接待費、差旅費、會議費、培訓費等公務費用支出應透過公務卡結算。

　　此外，針對部分高校等單位因公出國（境）管理和經費使用與現行規定不一致的問題，市政府外辦、市財政局等部門正在完善出訪人員和經費的管理措施，并要求有關部門嚴格執行國家和本市有關因公出國（境）管理和經費使用的規定。

　　（二）預算管理中存在問題的整改狀況

　　1、對部分預算單位未完整準確地編報其他收入預算的問題，有關單位加強預算管理和督導，結合20xx年部門預算編報工作進行整改。華東政法大學將科研事業收支納入20xx年預算編制范圍。上海圖書館專題學習預算編制文件，要求財務人員嚴格執行預算法規定，將文化年鑒等事業收入納入20xx年度預算。

　　2、對部分預算單位結余資金反映不準確、清理不及時的問題，有關單位用心清理項目結余資金，梳理往來款項，按規定進行賬務處理，完整、準確反映結余資金狀況。市糧食局已按規定對歷年結余資金進行了賬務處理，并納入預算管理。

　　3、對部分預算單位項目未執行預算調整程序的問題，有關單位采取措施提高預算編制的科學性，減少執行中的調整事項。同時，完善預算支出審核管理制度，按規定辦理預算調整審批手續。上海政法學院組織相關人員認真學習《關于進一步規范市級部門預算動態調整管理的通知》等文件，要求嚴格執行預算調整審批程序。

　　（三）財經制度執行中存在問題的整改狀況

　　1、對部分預算單位課題經費使用不合規的問題，有關單位建立健全科研經費的使用和管理制度。市環境監測中心已退回從科研課題經費中提取的21萬元管理費，并進行了賬務處理。同時，制定科研項目管理相關內部規章制度，加強科研經費核算管理。

　　2、對部分預算單位未嚴格執行收費管理制度的問題，有關單位加大各類收費項目清理力度，將有關收費收入上繳財政部門。20xx年10月，上海電機學院已將6762萬元收費收入，補繳市財政局專戶，并表示今后將按照教育性收費“收支兩條線”的管理要求，及時全額上繳市財政局專戶。

　　3、對部分預算單位及所屬單位未嚴格執行政府采購制度的問題，有關單位用心完善相關制度，加強相關人員業務培訓，強化對政府采購的審核和監管。上海電子信息職業技術學院組織學習相關法律法規，修訂本校《基本建設工程項目招投標管理辦法》，以規范儀器設備采購控制流程。

　　（四）市屬高校管理中存在問題的整改狀況

　　1、對部分高校資金、資產、資源管理制度不健全，院系和部門分級授權管理不清晰的問題，有關高校建立管理規章制度，探索完善重大事項分級授權管理模式，逐步理順院系、部門的職責權限，提高資金、資產、資源管理水平。華東政法大學制定了合同管理暫行辦法，明確規定對外簽訂合同主體，加強合同授權管理。上海大學計劃于年底前將基本建設項目構成的15.21萬平方米房產，按規定計入固定資產；對其余1.39萬平方米房產，與有關部門會商后共同辦理固定資產入賬手續，或評估后依據評估價值登記入賬。

　　2、對部分高校科研項目管理不規范的問題，有關高校用心梳理、逐項完成相關課題的結賬手續。同時，完善科研項目管理制度，明確科研項目完成后結余經費的結算流程和時間節點。上海師范大學修訂完善了科研經費管理實施細則，落實了相關職能部門職責，細化具體措施，加強科研課題經費管理。

　　3、對部分高校獎學金、助學金發放不及時的'問題，有關單位優化管理流程，確保及時發放各類獎學金。上海大學認真梳理評選條例，要求校內相關部門加強溝通，保證各類教育獎學金、特殊獎學金盡早到位，及時發放。

　　三、投資建設項目審計查出問題的整改狀況

　　（一）竣工決算審計查出問題的整改狀況

　　1、對22個項目未批先建或未透過相關驗收即投入使用的問題，建設單位均承諾在今后的項目建設管理中，嚴格執行相關法律法規，并正在用心與有關單位協調，抓緊申請補辦相關證照及竣工驗收手續，完善項目基本建設程序。

　　2、對24個項目因擅自調整建設規模或標準，初步設計概算編制不合理不全面等超概算共計11.47億元的問題，建設單位均對超概算原因進行了深入分析。1個項目核減概算外項目投資644萬元；23個項目均已向原審批部門上報調整概算報告，其中，3個項目已獲批準，涉及金額共計838萬元，20個項目正在審批過程中，涉及金額共計11.32億元。

　　3、對28個項目存在違規招標、違規分包等問題，相關單位組織人員進行專題研究和學習，并建立健全內部控制制度。同時，承諾加強工程招投標管理，嚴格按照國家和本市規定履行招標程序，做好承發包和工程結算等工作，杜絕類似問題的發生。

　　4、對47個項目建設成本未按規定核算的問題，被審計單位均進行了調賬處理，核減項目成本，補繳了欠繳的印花稅。

　　5、對13個項目建設管理不善的問題，建設單位均表示將舉一反三，吸取教訓，用心與相關單位協商溝通，盡可能充分利用已有資源；對長期閑置無法利用的設備，盡快委托具有資質的評估單位妥善處理。同時，加強投資決策管理，確保項目投資決策的科學性和合理性，提高項目投資效益。

　　（二）白龍港污水處理項目績效審計查出問題的整改狀況

　　1、對白龍港污水處理項目中，輸送總管部分泵站最高運行負荷不足的問題，市城市投資開發總公司加快推進相關工程建設，白龍港污水處理廠擴建二期工程主體已完工，待南線東段工程一期完工后，進行全面調試。兩項工程正式投運后，污水日處理潛力將達280萬立方米，系統整體輸送水量將會得到顯著提升。同時，透過與區管泵站的干線運行建立聯動協作機制，優化調度，挖掘潛力，進一步提升污水輸送量。

　　2、對白龍港污水處理廠升級改造項目中14臺設備閑置的問題，市城市投資開發總公司將3臺作為備件，7臺用于替換發生故障的同類設備，4臺用于白龍港污水處理廠擴建三期。

　　3、對因污水管與雨水管混接等原因，造成服務區域內部分雨污水直排河道的問題，市城市投資開發總公司將會同閔行區和浦東新區水務、城建等部門，協調解決地區雨污水混接問題。

　　（三）環境保護信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對部分信息共享機制不完善，影響內外部業務間有效協同的問題，市環保局與市交通委初步建立了危險廢物運輸信息定期溝通機制，所屬市固體廢物管理中心定期將危險廢物轉移聯單信息帶給給市交通委，兩部門實施聯合監管，抽查危險廢物轉移路線。市環保局完善了在線監測系統與排污費征收管理系統間的數據共享，按照合理準確的方法核定廢氣排放量，提高排污費計算的準確性。同時，將市、區二級危險廢物管理數據共享資料，納入正在建設的固體廢物管理系統升級項目中，建成后向區（縣）環保局開放相關功能。

　　2、對部分信息系統運行機制或功能存在缺陷的問題，市環保局建立了移動執法系統數據入庫和刪除審核制度，優化新增污染源工作流程，并對重復數據等進行集中清理；規范信息系統密碼使用管理；在固體廢物管理系統升級項目中，設置危險廢物許可范圍限制、數據校驗和統計分析等功能。

　　3、對部分信息化建設資金管理不夠規范的問題，市環保局已督促所屬單位對問題進行分析和梳理；各單位完善了內部管理規范，明確和落實相關職責，今后杜絕類似問題的發生。

　　四、民生審計狀況

　　（一）保障性安居工程建設跟蹤審計查出問題的整改狀況

　　1、對部分資金未按規定籌集和使用的問題，11億元經濟適用住房項目的土地補償款已繳入國庫；拖欠的1991萬元廉租住房租金已收回；3.21億元撥付動遷基地的資金已按規定分別核算。相關住房保障和財政部門將加快保障性住房的建設和籌措進度，用心落實配套資金，加強土地補償款和土地前期開發費的收支兩條線管理，加快閑置資金撥付使用，規范廉租住房補貼資金的發放形式。市發展改革委已將部分建設債券資金未納入專戶管理問題報請國家發展改革委，推薦出臺加強監督的辦法。相關項目開發單位已與金融機構溝通，在后續保障性住房融資過程中，落實優惠利率。支付的重復銷售房款正在清算中。

　　2、對住房分配審核不夠嚴格，部分房源日常管理不夠到位的問題，相關住房保障部門已經停止了不貼合條件的19戶對象有關待遇的發放和享受，并加快廉租住房和公共租賃住房的復核和審核進度；110套違規轉借、出租的公共租賃住房和廉租住房已完成清退；149套產權登記不明確的廉租住房已辦妥產權。

　　3、對部分項目建設管理薄弱的問題，3個項目已對分包單位資格進行重新審核，或按規定重新確定了分包資料，涉及金額共計2898萬元；3個項目已補辦開工建設手續；10個項目加強了建筑材料審核、派遣現場監理人員等措施，規范現場管理。相關建設管理、住房保障部門將進一步完善監管措施，規范保障性住房建設管理。

　　（二）機構養老績效審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對部分收費政策不完善，稅收及公用事業費優惠政策未執行的問題，市民政局會同市發展改革委制定了《上海市養老機構服務收費管理暫行辦法》，自20xx年6月1日起施行，對養老機構的收費定價、享受優惠政策等資料作出了明確規定。同時，市民政局督促區（縣）民政局指導養老機構辦理所得稅免稅手續。

　　2、對場所建設管理不到位，補貼資金申請撥付未按規定程序辦理的問題，市民政局于20xx年12月下發了《上海市民政局關于開展存量養老機構設施改造的通知》，對存量機構改造進行資助，推動全市設施陳舊、薄弱的存量養老機構用心實施改擴建和消防改造。市民政局督導有關區（縣），按實際建成使用的床位數核定新增養老床位數。同時，出臺《上海市民政局市級新增養老床位建設補貼資金抽查辦法》，以規范補貼資金審批和撥付，加強資金使用監督檢查，并要求各區（縣）民政局上報滯留的補貼資金。此外，市民政局正在研究全市統一的養老機構運營評估機制。

　　3、對部分中心城區養老床位設置低于規定比例，部分床位資源未得到充分利用的問題，市民政局將編制全市養老服務設施建設規劃，合理布局養老和其他配套服務設施；會同市財政局出臺了《關于“十二五”期間上海市養老機構統籌建設資金管理與使用（試行）的通知》，明確中心城區、郊區（縣）養老機構床位數建設的約束性指標，對未完成指標的區（縣）采取強制繳納統籌建設資金的措施。同時，市民政局將公開各區（縣）床位利用率，透過“倒逼”機制，逐步杜絕包房和床位閑置現象，促進養老床位資源的合理利用。

　　4、對公辦養老機構保障功能未充分發揮，民辦養老支持力度仍顯不足的問題，市民政局以優先滿足高齡、失能老年人照護需求為導向，正在制定全市統一的公辦養老機構入住條件和評估標準，發揮公辦養老機構托底保障功能。同時，市民政局會同有關部門，研究新建民辦養老機構的扶持政策，試點對納入基本公共服務且擁有養老房源產權的非營利性民辦養老機構，給予與公辦養老機構同等的補助。

　　（三）市級財力補貼的住宅修繕項目審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對住宅修繕管理相關基礎數據不完善，立項前準備工作不夠充分，部分項目無法按計劃執行的問題。市住房保障房屋管理局正牽頭建設全市統一的房屋基礎信息管理平臺，擬將房屋修繕狀況的信息納入平臺。此外，牽頭開展本市舊住房安全排查，摸清老舊住房安全狀況底數。對納入保障性安居工程的舊住房綜合改造項目，鼓勵各區（縣）提早開展現場查勘、修繕資料確認、居民意見征詢等前期工作，在市級項目計劃立項上提前安排，確保項目計劃執行的有效性。

　　2、對現行資金補貼方式對財力相對困難區（縣）住宅修繕工作推動作用有限的問題，對財力較為困難的區（縣），其納入保障性安居工程的三類舊住房綜合改造項目，財力補貼比例提高至50%；“十三五”期間，在安全隱患處置工作中，對財力困難的區（縣）也將提高補貼比例，進一步提升市財力補貼資金的引導作用。

　　3、對項目工程招投標、質量和資金管理存在薄弱環節的問題，在招投標管理方面，市住房保障房屋管理局下發了《20xx年上海市住宅修繕工程招投標工作要求》，進一步加強招投標等管理和對各區（縣）招投標工作的監督檢查力度，強化違規問題的問責；相關區房管部門已明確關聯單位不再作為住宅修繕項目的實施單位。在質量管理方面，市住房保障房屋管理局已督促相關區房管部門對發現的安全質量問題予以整改。同時，編制完成了20xx版安全質量檢查手冊，開展建立住宅修繕工程示范工地等活動。在資金管理方面，市住房保障房屋管理局下發了《關于明確市級財力補貼住宅修繕工程項目相關管理措施的通知》，進一步強化對審價單位的考核，對多計工程結算款的問題已進行整改。

　　（四）福利彩票資金募集和公益金使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對項目立項論證不夠充分，部分項目資料類同的問題，市民政局出臺了《市級福利彩票公益金資助項目庫管理辦法》、《上海市社區公益購買服務項目目錄》等制度，加強公益金資助項目前期論證和項目庫的動態管理，提升預算編制科學性和項目創新性，提高項目的實施效果和公益金的使用效益。

　　2、對公益金資助的少數項目考核、評審不嚴格，個別項目受益對象不貼合條件的問題，市社團局已委托第三方評估機構對創業園區項目進行績效評價，規范項目后續發展；市和區民政局透過加強溝通協調、跟蹤監督和指導培訓，敦促社會組織完善內部管理制度，規范項目運行，對審計發現的問題逐項落實整改。其中，違規套取的25萬元公益金已經追回，并上繳至區民政局。

　　3、對彩票銷售業務和公益金使用管理不夠規范的問題，閘北區民政局將成立一家福利彩票機構，負責“中福在線”銷售業務；市福利彩票發行中心制定了《電話投注系統程序檢查和數據審核的管理辦法》，完善了技術系統開發和升級工作流程，系統少扣投注款已收回，同時已停止廣告發布業務。市民政局透過完善項目預算編制審核及執行監管流程等措施，提高項目預算編制的合理性和預算執行的規范性，并明確了公益金資產核算和管理主體。相關民政部門要求承擔公益金項目實施的社會組織，進一步加強財務管理，確保所有項目資料真實、完整。

　　（五）部分舊區改造項目的土地儲備成本控制及資金使用管理審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對項目計劃和資金使用管理不嚴格，不利于土地儲備成本的控制的問題，相關區政府對在拆的舊區改造項目，采取加強目標考核、第三方公信平臺協調和疏導居民矛盾等措施，加大在拆基地的收尾力度；對已完成土地儲備的舊區改造項目，將根據區域發展規劃，及時實施土地出讓，并與市主管部門共同促進儲備計劃與出讓計劃的銜接。同時，相關區政府委托有資質中介機構編制投資估算報告，提高投資估算的準確性，以合理確定土地儲備融資計劃，有效控制財務成本。

　　2、對部分事項操作不規范的問題，市住房保障房屋管理局印發《關于進一步加強本市房屋征收監督管理工作的通知》，重申相關政策，列出負面清單，要求各區（縣）政府嚴格執行房屋征收政策；市建設管理委要求各區（縣）政府，按照《關于推進本市房屋土地征收企事業單位房屋補償工作若干意見的通知》，規范企事業單位的征收補償。

　　（六）文化事業建設費使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況

　　1、對部分項目預算編制不合理的問題，市文廣影視局、市文化發展基金會已根據主管部門的要求，通知項目單位認真落實整改；市文化發展基金會已制定了相關制度，市文廣影視局正研究制定整改措施。同時，市委宣傳部和市財政局對專項資金的支出范圍進行了梳理，并于20xx年7月共同印發了《上海市文化事業建設費使用管理辦法》，明確文化事業建設費預算中不再安排人員和公用經費支出。

　　2、對部分資金使用管理不規范的問題，市文化發展基金會召開項目監管狀況通報會，進一步明確相關管理要求；市委宣傳部要求有關單位對已完成項目的凈結余資金，在今后年度編報、申請文化事業建設費預算時優先進行統籌安排。

　　此外，對本市文化宣傳系統的部分基本建設項目超投資，增加專項資金補貼的問題，市委宣傳部按有關程序辦理了概算調整手續，并將在今后的基建項目管理工作中進一步加強投資控制。

　　五、資源環境審計查出問題的整改狀況

　　1、對燃煤（重油）鍋爐清潔能源替代計劃數量不完整，污染排放企業監管覆蓋率不夠高的問題，市經濟信息化委牽頭組織有關部門，對本市鍋爐和窯爐進行了全面排摸，基本摸清了家底。同時，加大了清潔能源替代工作推進力度。市環保局和市質量技監局聯合制發了本市新修訂的《鍋爐大氣污染物排放標準》，于20xx年10月1日起實施，以此倒逼企業實施清潔能源替代。市環保局要求區（縣）環保局在市環保局下發監測的1個月內，根據轄區內一般污染源排污現狀，上報監測工作計劃，以此加強對區（縣）環境監測工作的監督檢查。同時，透過環境監測和監察聯合執法，加大對超標排放企業整改的監督檢查力度。

　　2、對農作物秸稈綜合利用政策執行不到位的問題，奉賢區、金山區農委將進一步規范農作物秸稈還田的申報程序，加大秸稈禁燒工作的巡查力度，加強資金補貼審核，規范補貼資金的發放工作。

　　3、對部分黃標車淘汰財政補貼政策執行不嚴的問題，市環保局進一步明確，淘汰車輛務必按規定檢驗合格，并正與市公安局溝通，完善補貼審核的制度建設。同時，會同本市公安、商務、發展改革、交通等部門，專題研究本市財政撥款單位淘汰黃標車工作，并要求市、區（縣）兩級政府部門杜絕財政撥款單位的黃標車及老舊汽車透過拍賣等方式流向社會。

　　六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

　　（一）對口支援新疆喀什四縣發展資金和項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

　　對17個項目延續到20xx年繼續實施的問題，前方指揮部已督促當地職責部門或單位抓緊項目實施，力爭早日完成建設任務；對3個項目財務管理不夠規范的問題，前方指揮部已要求相關單位補充項目支付依據，及時歸集項目結算資料，確保項目結算合法合規。

　　（二）上海國際旅游度假區核心區基礎設施項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

　　對施工單位多報工程結算費用的問題，申迪集團已經根據審計結論核減，辦理了清算支付工作；對1個項目施工單位項目經理職業資格不貼合要求的問題，因該項目已結束，申迪集團承諾在今后的項目建設中加強資質審核，堅決更換不貼合職業資格要求的承包商管理人員；對部分工程簽證單上描述的資料與施工現場狀況不相符，施工監理審核不嚴的問題，申迪集團承諾進一步加強施工中的工程變更管理，完善及落實監理考核工作，確保施工和監理單位的工作質量。

審計整改報告范文 篇24

　　大慶榆樹林油田開發有限責任公司：

　　我們接受委托，對貴公司20xx年生產、產能建設中永久性占地和臨時性占地發生的永征地補償費、臨時占地補償費、油水淹地補償費以及與油田生產占地相關的土地補償費用支出和土地事業性收費支出進行審計。貴公司的責任是向我們提供與此相關的情況資料，并對這些資料負責，我們的責任是對土地征地費用和臨時占地費用支出的合理性發表審計意見。我們的審計是根據《中國注冊會計師獨立審計準則》進行的。在審計過程中我們進行了包括檢查占地認定單，計算補償金額、測量占地面積，觀察耕地種植作物等我們認為必要的審計程序。

　　一、基本情況：

　　貴公司是石油生產企業，全年因鉆井、作業、采油（包括提撈）、油水管線施工以及管線、井口跑水跑油等原因，需進行永久性征地和臨時性占地，跑水跑油時需對水污油污的農作物進行補償。公司在內部管理控制方面，將與此有關的事務交由工農事務辦統一負責。工農事務辦依照貴公司經營管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補償標準》等相關文件處理有關事務。因此，我們對工農事務辦20xx年全年的土地占地認證單（占地費用支出憑證）以及工農事務辦提供的相關資料進行了詳細審計。

　　貴公司20xx年全部生產、產能建設用地1181336M2（1772畝）。本年永征地面積147750M2（221.62畝），其中征用井場面積72000M2（60口井），通（井）路面積65207M2（約8694延長米），卸油點9463M2，供電線路線桿占地1080M2（120根桿）。臨時性占地面積897700M2（1346畝），其中管線開溝地面積61147M2（管線61147延米），短地面積79215M2。水淹地面積24230M2（36.34畝）。油污地面積111657M2（167.48畝）。

　　根據工農事務辦的認定標準計算本年應發生土地補償費金額7,979,192.23元（根據同樣的原始單據，工農事務辦計算數為7,984,050.00元，計算誤差4,857.77元。李蕾20xx年12月30日電話提供）。內容分別如下：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（附表1）；臨時性用地補償費用4,556,682.59元（附表2+3 +4），

　　其中：短地補償費617,887.00元（附表3），管線開溝地補償費723,144.16元（附表

　　4）；水淹地補償費5,669.82元（附表5）；油污地補償費104,113.34元（附表6）；政策性補償費415,736.60（附表7）元；協議補償250,000.00元（附表7）；行政事業性收費16,683.80元（附表7）。（以上均為未審前數）

　　二、審計過程中我們發現管理中存在如下問題：

　　1、土地補償費計算方法有誤

　　經我們檢查詢問，工農事務辦上兩年度計算永征地補償費用--其中的土地補償費時，沒有按照公司有關規定（即按土地地類劃分）標準補償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補償標準》規定，永久征地土地補償費按該耕地被征用前3年平均年產值10倍補償。被征用的土地年產值確定標準執行綏政土發（20xx）1號文件。工農事務辦在以前年度計算永征地土地補償費時，按當年地表種植作物即按青苗補償費標準的10倍進行補償。以文件中規定的肇東標準為例，旱地年產值0.78元/M2，一般菜田年產值3.40元/M2。本年永久征地面積147750 M2，其中菜地面積115272 M2。按以前年度的計算方法，僅征用種菜地的土地補償費就達3,919,248.00元（115272×3.4×10）。依據肇東市土地部門劃分的地類（即旱地或一般菜田）確定，油田產能建設所征土地均屬旱地，應按0.78/米2計算土地補償費。我們計算的土地補償費金額是899,121.60元（115272×0.78×10）。兩種計算方法相差3,020,126.40元（115272×（3.4-0.78）×10）。加上統征服務費差額120,805.06元（3,020,126.40×4%），共計差額3,140,931.46元。對于前述問題，工農事務辦采納了我們的意見，改變了以前年度計算方法，為貴公司節約開支3,140,931.46元。

　　2、臨時性占地面積認定不準確

　　，貴公司因本年油水管線施工和管網改造，臨時性占地面積897700 M2（未審數），

　　費用達4,556,682.59元（未審數）。審計中我們經檢查發現，臨時占地中管線施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認定單面積計算有誤差。經詢問和實際測量，產生誤差的主要原因是土地面積測量計算方法不正確。按工農事務辦的一貫做法，占地面積測量時由分管的一名土地員和當地鄉土地員、村負責人用米繩實地測量。這種方法用于小面積測量時一般沒有誤差。但是，管線施工占地情況特殊，管線一般幾千米長，全靠土地員徒步測量，當地鄉土地員與村負責人往往為了地方利益，在測量時作弊而土地員不能察覺，比如偷拉米繩，本應原地不動卻往后行走等。以上原因導致臨時占地面積虛增47765 M2，占全年臨時占地面積的5%。

　　3、地面種植作物認定不準確

　　貴公司生產、產能建設永久征地和臨時占地本年均發生在肇東市的所屬鄉鎮。當地農業生產以種植玉米等大田作物為主，在土地部門的地類劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750 M2，其中菜地115272 M2，占全部面積的78%。臨時性占地897700 M2（未審數），其中菜地523053 M2（未審數），占全部面積的58%。據我們測量計算，本年管線工程“榆一聯至東口，榆二聯至樹2，榆二聯至樹127污水管線”工程地區，沿管線長度14500米穿越農田，管線穿越蔬菜地的長度僅有176米，占總長度的1.2%，經觀察其它農田未見反證，由此判斷本地區菜地面積占農作物種植面積不足2%。由于油田生產的特殊性以及當地農戶搶種經濟作物的實際情況，油田生產、產能建設占地中，菜田占大田的比例會有所增加。但是，我們認為，永征地78%和臨時占地58%的比例不符合實際情況。經調查詢問，其主要原因是占地認定處理不及時，往往是產能建設占地部門先占地，后補批臨時用地手續，土地員到現場時，已經不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經發生農戶搶種經濟作物的事實，給土地認證工作帶來極大困難，也給企業造成了很大的經濟損失。經我們測算，如果本年青苗補償費按照10%菜田（田間抽樣計算，榆樹林油田產能建設地區種植蔬菜的面積不足2%）計算，20xx年全年土地補償費可以控制在600萬元以內。

　　4、補償標準適用不正確

　　根據公司有關規定，因永征地造成的30米以內確實無法耕種的短地按耕地的10倍補償。土10#占地面積58×24米（2.09畝），經調查不符合按短地補償規定，應按照臨時占地補償。

　　5、占地認證單項目填寫不完備，編號不連續，處理現場記錄不及時。

　　工農事務辦本年加大管理力度，嚴格四方簽認制度，對認證單實行編號管理。基礎工作較以前年度有很大提高。但是我們在審計中也發現有些單據填寫不完備，編號不連續。如土9#—土14#占地認證單沒有生產部門經辦人和施工單位經辦人簽字。由于油田生產的特殊性，會有四方不能同步認證的情況。但是應當盡快補簽。此外，99年修建東382井區油水系統工程占地至20xx年底才協議補償，處理現場不及時，僅此一項就增加本年土地補償費250,000.00元。

　　6、土地補償費計算不及時。

　　審計中我們發現工農事務辦只有在年終時才一次匯總計算全年的土地補償費，

　　平時只是估算補償金額，這樣不利于平時發現占地認證方面的問題，也不利于有關領導作出相關的決策。

　　三、具體審計情況如下：

　　審計情況對比表： 面積單位（M2） 金額單位（元）

　　圖片已關閉顯示，點此查看

　　我們審定永征地面積147750M2（221.62畝），其中征用井場面積72000M2（60口井），通（井）路面積65207M2（約8694延米），卸油點9463M2，供電線路線桿占地1080M2（120根桿）。臨時性占地面積848543M2（1273畝），其中管線開溝地面積61147M2（管線61147延長米），短地面積77823M2。水淹地面積24230M2（36.34畝），油污地面積111657M2（167.48畝）。

　　針對審計過程中發現的問題我們進行了審計差異調整， 調整額為754,497.70元（經工農事務辦確認,附表9）。調整后本年土地補償費用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費用（包括井場和通井路）2,630,306.08元（不包括測繪費）；臨時性用地補償費用3,857,973.76元（其中：短地補償費607,019.40元，管線開溝地補償費722,606.54元）；水淹地補償費5,669.82元；油污地補償費104,113.34元；政策性補償費366,714.30元；協議補償250,000.00元；行政事業性收費14,775.00元。

　　在審計過程中，我們得到了工農事務辦的積極配合，工農事務辦按照要求調整了永久性征地的土地補償費的計算標準，僅此一項，就為公司節約土地費用開支3,140,931.46元，加上工農事務辦確認的審計調減數754,497.70元，本年共減少土地

　　費用開支3,895,429.16元。

　　工農事務辦本年加強了有關土地占地認定單簽認方面的內部管理，強化了四方簽認制度，減少了占地補償的任意性，補償費用較上年大幅度減少，減少幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達的費用指標。

　　針對審計中發現的問題我們提出如下建議：

　　1、組織工農事務辦業務人員認真學習與土地補償費用相關的法律法規文件以及公司內部的相關規章制度，在工作中嚴格執行有關法規和規章制度。審計中我們注意到貴公司《施工用地及補償標準》中規定，臨時用地補償統征服務費的標準是（[青苗費+復墾費]×4%）。根據黑土資發[20xx]36號文件精神，臨時占地不屬于土地包干全包工作范圍，按照半包工作方式，結合大慶油田有限責任公司的實際工作做法，我們認為統征服務費的標準應當修正為（[青苗費+復墾費]×2%）。

　　2、針對臨時性占地面積認定不準確的.情況，我們認為，在以后年度測量管線施工長度、計算補償面積時，應參照施工單位測量的施工管線長度進行修正。必要時結合成本效益原則，可以聘請專業測量人員使用專用測量儀器進行測量，防止由于舞弊造成的土地補償費用損失。

　　3、地面種植作物認定不準確，主要與前述的突擊施工與農戶搶種有關。要解決這個問題，還需要工農事務辦加強占地認證方面的管理，主動開展工作，努力爭取各方面的積極配合，并提請有關領導重視這方面的工作，加大工作力度，促進各方面協作。通過調查我們了解到工農事務辦已經配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補償金額萬元以上的認證單均有照片或錄像資料，極特殊情況應當有主管領導簽字。

　　4、土地永征地和臨時占地等情況應當建立相應的稽核制度。

　　不論永久征地還是臨時占地，或者水淹、油污地，土地補償費用的發生在各個生產、產能部門都有相關的生產記錄，我們在審計過程中驗證了這一點。如臨時占地中的壓裂占地和研究設計室提供的20xx年新井壓裂進度及施工順序表核對相符。但是經詢問，工農事務辦本年對于本年發生的各種補償費用沒有與相關產能單位進行核對。我們認為應當設立一個有效的獨立于工農事務辦和生產單位的稽核崗位（比如交由內部審計部門），要求各生產、產能建設單位按月上報與占地認證有關的情況匯總表，與工農事務辦月末上報的占地情況分類匯總表核對并出具匯報材料，如果發現異常情況，及時上報處理。

　　5、工農事務辦應當按月計算土地補償費金額，編制占地情況分類匯總表，以此作為預付肇東市土地補償費的依據和用于及時與生產、產能建設部門相核對。

　　6、加強內部審計工作。土地補償費發生具有特殊性，即先發生占地事實， 簽占地認證單，年底編制付款計算單并與肇東市土地部門核對，最后跨年付款。針對這種情況，應當要求內部審計部門加強事前和事中審計。如果等付款后進行審計，即使審計出問題，也難以挽回企業的經濟損失。

　　這份審計報告中提出的審計建議,是我們基于為貴公司服務的目的，根據審計過程中發現的內部控制問題而提出的。我們是對貴公司20xx年度土地補償費用進行審計，所實施的審計范圍是有限的，不可能全面了解所有的相關內部控制，審計建議中提到的問題，僅是我們注意到的，不應被視為對內部控制發表的鑒證意見，所提建議不具有強制性和公正性。

　　本審計報告僅提供給貴公司，在貴公司內部使用。因使用不當造成的后果，與簽字的注冊會計師及所在的會計師事務所無關。

　　附件：（一）土地費用開支明細表（附表1—7）

　　（二）土地費用審計差異匯總表（附表8）

　　（三）占地認證單計算表（附表9）

　　大慶元昇聯合會計師事務所主任會計師: 冷雪梅

　　主審注冊會計師: 徐哲慧

　　助理人員：王艷芝、包明濤

　　吳冬梅、張利民

　　中國 ● 大慶 簽發日期 二Oxx年一月六日

審計整改報告范文 篇25

　　主任、副主任、各位委員：

　　我受xx區人民政府的委托，向區六屆人大常委會第10次會議，作關于20xx年度審計整改工作狀況的報告。

　　今年8月25日，區六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的“進一步加強審計監督”的意見，區政府及時作了工作部署，將審計整改列入區政府重點工作。區領導要求，審計結果要重在閉環整改，建章立制、規范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發現的問題整改到位；要繼續將審計整改落實狀況納入區績效考核資料加以推進。

　　xx區政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發了《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》（閔府辦發[20xx]14號）、《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區范圍內重點開展往來款清理、企業清理規范和行政事業單位房屋資產核查工作。

　　xx區各相關單位積極采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區教育局、區衛計委、莘莊工業區、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。

　　xx區審計局按照區人大常委會審議意見和區政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環管理，促進整改落實到位。制發了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改的問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎上，區審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查。現已將個別仍有未完成整改的問題，移送區政府督查室繼續督辦。

　　納入《關于20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數的38.2%；采取建章立制今后規范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數的57%（以上兩項完成整改問題數共計197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數的4.8%。

　　一、xx區本級預算執行審計整改狀況

　　（一）對街道預算管理存在薄弱環節的問題。區財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，并在修訂完善街道預算管理辦法。

　　（二）對部分基金預算編制欠精細化管理的`問題。區財政局已與區規土局、區征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發改委、區財政局已加強與相關項目主管部門的對接，根據政府投資計劃項目執行進度安排項目預算。

　　（三）對國有經營預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。

　　（四）對收入預算編制缺乏管控的問題。區國資委、區財政局將通過開展國有企業經營收益的審核、審計，加強國有企業經營收益收繳管控。

　　（五）對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會審議《關于調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區財政局承諾從20xx年起國資經營預算如有調整項目，將按規定程序報區人大審議。

　　二、xx區本級部門預算執行審計整改狀況

　　一是預算執行方面存在問題的整改狀況：

　　（一）對預算編報不準確、調整不及時的問題。區房管局承諾今后專項經費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，并承諾今后編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現象再發生。莘莊工業區管委會修訂和完善了財政支出執行進度考核辦法、預算編制及調整工作的相關細則，進一步規范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事后全過程管理。

　　（二）對未按實列支預算費用的問題。區殘聯承諾今后進一步規范資金撥付，不跨年下撥和使用項目經費，在20xx年底結賬清算時已經嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，并承諾今后據實列支。

　　（三）對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結余的644萬元世博經費上交區財政局。紫竹產研院已將市撥專款等結余資金383萬元上繳區財政。區殘聯已完成兩家關掉機構相關證件的注銷手續，賬戶結余資金22.09萬元已上繳至區財政專戶；區殘聯已組織13個街鎮上交了專項資金檢查整改報告及結余清理報告，并將結余資金共計1230.65萬元上繳區財政。江川路街道已將宕于民非機構的萬人就業項目滾存結余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業區管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。

　　二是遵守法律法規方面存在問題的整改狀況：

　　（一）對未按規定實施政府采購的問題。區衛計委及下屬單位承諾今后嚴格履行政府采購程序，按規定實施采購，落實專人負責與供應商簽定購銷，采購前由專人負責詢比價。

　　（二）對非稅收入未按規定上繳的問題。區房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協議，今后租金收入將按協議約定上繳街道。區城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關聯案件審核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。

　　三是財務核算方面存在問題的整改狀況：

　　（一）對公務支出經費使用和管理不規范的問題。區衛計委下屬古美社區服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區法院已于20xx年暫停對油卡進行充值，公務用車改革后根據法院實際需要編制預算，結余資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社區衛生服務中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經費，今后涉及到獎勵費將計入人員費用。

　　（二）對往來款未及時清理的問題。區衛計委正在按照《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來款。區檢察院已清理歷年結存案款，并設置案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線E號通進行專項管理。

　　（三）對會計核算不規范的問題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫院賬戶統一核算。20xx年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。

　　四是內部管理方面存在問題的整改：

　　（一）對資金管理欠規范的問題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設置現金賬，并制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規定進行帳務處理。區房管局制訂了局財務管理規定，采取措施將內控制度落實到位。區房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現金余款0.28萬元已上繳區財政。

　　（二）對物資資產管理不完善的問題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂采購協議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監督和復核。紫竹產研院閑置資產已清查并有效利用，要求部分資產使用單位大學定期報告資產使用狀況。

　　（三）對房屋資產管理較薄弱的問題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社區衛生中心已重新簽訂房產租賃協議，規范管理。

　　（四）對外投資監管不到位的問題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業狀況，穩步推進該項工作。中心醫院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業君蓮養老院列支的資金152.69萬元，并作賬務調整。

　　三、政府投資項目審計整改狀況

　　（一）對建設程序不合規的問題。各建設單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規范項目開工建設程序。

　　（二）對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減后的工程審定價與相關單位結算，節約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規定進行賬務調整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理；涉及多申報的動遷費和重復申報的續借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付的征地補償款，將在相關工作完成后按實結算。

　　（三）對建設管理欠規范的問題。建設項目涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關部門申報、辦理調整概算手續。各相關單位均承諾今后將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規范、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。

　　四、專項資金審計和調查整改狀況

　　（一）對區20xx年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區財政局在轉發文件、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業區）的業務指導，使各鎮（街道、莘莊工業區）認真細致對待該項工作，對于存量資金統計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。

　　（二）對區教育局20xx年度小學三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區體育局下發通知要求各場館整改。游泳協會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，并更加重視巡視結果的運用。

　　（三）對區推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次審核，按準確金額給予相關單位補貼。

　　（四）對區20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程序不合規的項目在取得建設工程施工許可證后，區建管委下屬監督機構（原建管署）委托第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格后方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規范的要求對建設工程實施監理，目前已完成各項建設，并將相關資料送有關部門辦理備案。

　　五、x區屬企業年度資產負債損益審計整改狀況

　　（一）對部分資金未按規定支付的問題。莘莊工業區總公司承諾今后將嚴格按照相關法律法規的規定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關于捐贈的相關規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網絡詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟損失，莘莊工業區已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。

　　（二）對房屋銷售定價依據不足、使用管理不規范的問題。莘莊工業區總公司委托昕城房產銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業區總公司2663.49萬元。莘莊工業區已將委托申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結算程序。莘莊工業區總公司已采取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產的同時，防止其他住戶或物業的擅自占用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。

　　（三）對公務車輛費用支出欠規范的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫學中心、虹信醫技中心均承諾租車合同期滿后不再續約。

　　（四）對企業會計信息失真的問題。閔鑫公司經請示區國資委，已委托會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。

　　（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業區總公司根據整改方案已關掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區國資委，待區國資委批復后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。

　　（六）對部分工程項目管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫學中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產經營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務決算報告的編制。莘莊工業區總公司對于20xx年之前的項目，將與區財政進一步協商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業區總公司承諾今后公司各相關部門將建立工程項目臺帳、財務竣工決算、項目定期結轉的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環管理制度。

　　審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質量的最終反映。新常態下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發展到宏觀監督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現整改閉環管理。

　　以上報告，請予審議。

審計整改報告范文 篇26

　　根據《中華人民共和國審計法》和XX年年度計劃及通知精神，審計局于XX年X月X日-XX年X月X日派出審計組，對進行送達審計。XX單位負責人對本單位提供的財務會計資料的真實性和完整性負責，并且作出了書面承諾。在審計過程中，得到被審計單位的支持和配合，使審計工作得以正常開展20xx關于審計整改報告20xx關于審計整改報告。審計局按照《中華人民共和國審計法》和其他法律法規進行審計，出具審計報告。

　　一、基本情況

　　(一)項目基本情況(按立項批復內容)

　　計劃總投資XX萬元，其中：中央XX萬元，省XX萬元，州XX萬元，縣配套XX萬元，自籌XX萬元

　　實施地點：

　　實施內容：

　　實施時間：

　　(二)項目前置情況(工程建設程序)

　　前置審計情況：送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，審計核減XX萬元，建議攔標價XX萬元。

　　招標投標情況：(招標代理機構名稱、投標單位[公司]名稱及投標價，中標單位[公司]名稱及中標價)

　　合同簽訂情況：(合同簽訂時間，項目實施區間、合同價)

　　二、資金到位及撥付情況

　　(一)資金到位情況：

　　(二)資金撥付情況：

　　截止XX年X月X日，總計支付項目資金XX萬元，其中：

　　1、建筑安裝支出XX萬元;

　　2、勘探費支出XX萬元;

　　3、設計費支出XX萬元;

　　4、監理費支出XX萬元;

　　5、管理費支出XX萬元;

　　三、投資完成情況

　　送審投資XX萬元，審定投資XX萬元，核減投資XX萬元。投資完成情況如下(審定投資)：

　　(一)建筑安裝工程投資完成XX萬元;

　　(二)待攤投資完成XX萬元，其中：

　　1、管理費XX萬元;

　　2、勘察設計費XX萬元;

　　3、監理費XX萬元

　　四、審計評價

　　(圍繞被審計單位或項目的財政收支、財務收支的真實性、合法性和效益性三個方面進行評價20xx關于審計整改報告工作報告。具體是：第一、根據審計結果及其得出的`結論寫作，切忌大包大攬，偏離審計結論主題;第二、審計結論應包括肯定成績和概括問題兩方面，都需要有證據支撐;第三、審計發現和處理問題的合理延伸和濃縮。)

　　五、審計發現的主要問題和處理意見

　　(一)基本程序方面發現的問題

　　1、招標投標方面

　　2、前置審計方面

　　3、合同簽訂方面

審計整改報告范文 篇27

　　經濟責任審計報告

　　20xx年2月24日至20xx年3月7日，派出審計組依據(以下簡稱)及轄內社(以下簡稱)提供的資料，對20xx年9月至20xx年2月任荊門市X期間的工作情況進行了審計，本次審計主要采取抽查方式。現將審計情況報告如下：

　　一、基本情況

　　(一)被審計人基本情況。

　　，男，生于1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經濟師。20xx年9月至20xx年2月任荊門市，分管稽核監察、安全保衛工作。

　　(二)被審計人所在單位基本情況。

　　截止20xx年2月底，下轄機構下轄機構網點X個，其中：。全轄共有員工XX人，其中：在崗員工XX人，內退員工X人，工勤人員X人。

　　報表反映各項資產總額億元;負債億元，其中：各項存款億元;所有者權益億元，其中：未分配利潤億元，未彌補歷年虧損億元。累計虧損掛賬億元。

　　二、被審計人任職期間履行職責情況

　　該同志任職期間，認真貫徹及監管部門要求，抓住工作重點，強化監管職能，突出風險管控重點，堅持從嚴治社，及時糾正并處理各類違規，為發展保駕護航，有力地推動了全市改革發展工作。

　　(一)抓住工作重點，強化監管職能。

　　一是加強稽核監察隊伍建設， 監督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調整完善了34名審計稽核人員，并保持了稽核隊伍的相對穩定。出臺了稽核監察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀律制度等。先后組織了兩次審計監察及安保人員的輪訓，通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業務審計方法、經濟責任審計方法、信貸違規定性、財務違規定性、稽核項目檔案與內務管理等相關知識的學習，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。

　　二是突出風險管控重點， 發展保駕護航。多次組織了全轄營業網點、金庫、ATM機的安全評估大檢查，并將評估結果進行了通報，引起聯社黨委的高度重視，經市、縣兩級的共同努力，先后增加投入大量資金，經督促整改，除4個信用社網點需納入下年改造計劃外，其余安保設施均達到公安部GA858-20xx行業標準。圍繞改革發展目標，統籌常規審計和階段性業務發展重點審計，共開展了50萬元

　　至100萬元到期未收回貸款、機關財務管理、干部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動;同時，開展了包括財務對賬、授權、密押、印鑒、票據、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十余項，通過檢查及時暴露和處置了一些風險隱患，切實規避了各類風險，進一步優化了農信社內部經營秩序和管理環境。

　　三是堅持從嚴治社，及時糾正并處理各類違規。對違規違紀行為始終保持打擊的高壓態勢，對審計、檢查、信訪工作中涉及的違規違紀責任人督促縣級聯社進行了責任追究。

　　(二)狠抓案件防范，確保穩定平安。

　　圍繞“改革、發展、規范”三大中心任務。突出防案控險工作重點。通過層層落實案防責任，深入開展“內控和案防制度執行年”活動，確保了全轄農信社人、財、物全面安全無事故，進一步提高了監管工作實效。一是市、縣兩級聯社分別成立了案件防控領導小組及專門辦公室;二是層層簽定案防責任狀;三是按照案件防控工作量化考核細則組織案防工作量化考核;四是深入開展“內控和案防制度執行年”活動;五是認真開展“三項”檢查;六是認真落實領導干部案防工作“三個一”、四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內控和案防制度的執行力得到明顯增強、內控制度得到進一步的完善，促進了各項業務的穩健發展，任期內未發生案件。

　　(三)堅持廉潔自律，強化作風建設

　　在作風建設上，一是嚴謹求實，注重開展調查研究，主動參與縣級聯社轉換經營機制調研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作;二是敢抓敢管，不回避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規處理不到位的問題，加強個案督辦，并深入一線與被處理員工面對面談話，及時化解矛盾，消除違規上訪事件所帶來的負面影響;三是服務基層誠墾熱情，對基層反映的問題，及時答復和幫忙解決。

　　在廉政建設方面，一是重點加強并監督領導班子的黨風廉政建設，層層簽訂黨風廉政建設責任書，通過建立領導干部一崗雙責制度，完善廉政建設檔案制度，加強對領導干部及一線高管人員的行為監督;二是督促相關部門健全社務公開和公示制度，完善民主監督機制，對群眾關心的熱點、難點、疑點、焦點問題，以及領導班子建設、人事決定、財務收支、信貸發放、辦事結果，提高工作的透明度，實行民主管理并接受群眾的再監督;三是嚴格自律，嚴格遵守中紀委__屆五次全會提出的“五個嚴禁”及黨員領導干部謙潔從政“八禁止”行為規范和省聯社黨委作風建設“六不”承諾。

　　三、審計中發現的問題

　　在對任職期間履責情況審計中，發現及荊門市聯社總體工作存在以下幾個方面的問題：

　　(一)部分審計項目有待進一步跟進，對部分員工輪崗

　　的離任審計還沒有同步開展，對轄內縣級聯社副職干部的任期經濟責任審計沒有按規定期限開展，部分審計項目檢查的內容還不夠全面。

　　(二)還存在對部分違規違紀人員的'責任追究不到位的問題，有待今后督促落實。

　　(三)個別員工違規放貸的現象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進一步加強。

　　四、審計建議

　　針對審計中發現的問題，對及今后的工作提出如下建議：

　　(一)對建議。一是要進一步加強學習，不斷提高自己的政治理論和業務素質;進一步提高組織領導、管理能力。二是要多深入基層開展調查研究。三是要進一步嚴格落實各項規章制度。

　　(二)對建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進一步加快業務發展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產質量。三是要嚴格加強貸款管理，嚴密防范貸款風險。要嚴把貸款審批關，加強貸后跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進一步加強對轄內農信社內控管理，認真落實省聯社出臺的各項內控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關系。

審計整改報告范文 篇28

　　20xx年10月14日至12月17日，丘北縣審計局對我院20xx年度財務收支及信息系統進行了審計，并反饋存在若干問題，根據《丘北縣審計局關于丘北縣人民醫院20xx年度財務收支及信息系統的審計決定》（丘審決〔20xx〕1號）及《審計報告》（丘審報〔20xx〕1號）文件內容，醫院召開了專題整改會議，成立了由院長擔任組長的整改工作領導小組，將存在問題劃分責任，落實到人，從院領導到職能部門再到臨床、醫技科室，全面進行整改，現將整改情況報告如下。

　　一、整改總體情況

　　我院對審計報告反饋問題進行了認真研究商討，第一時間對相關整改任務進行分解落實，主要采取問題具體事項整改、管理制度完善、管理制定落實等措施。目前總體整改情況為：要求我單位整改的問題共有8個，現已整改8個，未整改0個；提出下步工作打算5條，并在今后工作中漸步落實。

　　二、問題整改的具體情況

　　（一）非醫療服務收入2304283.20元未納稅申報問題。不符合《中華人民共和國稅收征收管理法》第二十五條：納稅人必須依照法律、行政法規規定或者稅務機關依照法律、行政法規的規定確定的申報期限、申報內容如實辦理納稅申報的規定。

　　整改措施：我院積極與稅務部門進行了溝通核對，對因工作失誤造成少繳稅款已于20xx年1月進行補申報，及時上繳，對相關人員進行了批評教育,并要求認真學習《中華人民共和國稅收征收管理法》，提高自身業務素質，增強責任心。

　　（二）會計核算不規范1938894.2元。不符合《云南省人民政府印發關于進一步加強財政資金管理規定的通知》(云政發〔20xx〕64號)第二十五條：各部門各單位要嚴格執行《中華人民共和國會計法》和《財政部關于印發會計基礎工作規范的通知》（財會字〔20xx〕19號）等法規和規定,嚴格財務管、不得通過往來科目核算收支的規定。根據上述規定，縣人民醫院應將往來款核算的折舊費用1587376.08元計入相關費用科目真實反映，應將專項經費納入收支管理。

　　整改措施：根據審計報告要求，進行了相應的`賬務調整，并要求會計人員認真學習業務，提升業務能力和水平。

　　（三）關鍵信息錄入不準確、不完整

　　1.出入庫藥品錄入不規范。

　　2.血細胞分析、白細胞分類計數(DC)、血小板計數收費數量不準確記錄70574條。

　　整改措施：根據審計報告要求，我院由信息科牽頭相關科室進行了清理，并加強監督管理杜絕類似問題的發生。

　　（四）超標準收費21809.61元。根據《價格違法行為行政處罰規定》（國務院令第585號）第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價的，責令改正，沒收違法所得。

　　整改措施：根據審計報告要求，已于20xx年2月17日將超標準收費21809.61元上繳省級財政專戶。

　　（五）重復收取費用31586.83元。根據《價格違法行為行政處罰規定》（國務院令第585號）第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價，責令改正，沒收違法所得。

　　整改措施：根據文件要求，已于20xx年2月17日將超標準收費31586.83元上繳省級財政專戶。

　　（六）材料違規加價40.29元。根據《價格違法行為行政處罰規定》(國務院令第585號)第九條“經營者不執行政府指導價、政府定價的，責令改正，沒收違法所得。

　　整改措施：根據文件，已于20xx年2月17日將超標準收費40.29元上繳省級財政專戶。

　　（七）患者騙取醫療保險基金155091.02元

　　整改措施：同意審計報告意見，此問題移送公安機關處理。

　　（八）“分解住院”及住院病人住院期間產生門診費用。根據《醫療保障基金使用監督管理條例》第三十八條“定點醫藥機構有分解住院、造成醫療保障基金損失的其他違法行為，由醫療保障行政部門責令改正。

　　整改措施：同意審計報告意見，此問題移送丘北縣醫療保障局處理。

　　三、下一步工作打算

　　（一）組織財務人員自學或參加相關培訓，加強財務知識的學習。按會計基礎工作規范相關要求，規范會計核算行為，嚴格執行《政府會計制度》，正確設置和使用會計科目，正確核算收支，結轉成本，保證會計信息的真實、準確、完整。

　　（二）加強對藥品價格及醫療收費項目管理，認真貫徹執行《云南省發展和改革委員會、云南省衛生廳關于規范和調整非營利性醫療服務價格的通知》文件精神，嚴格執行相關法規規定程序，進一步落實醫保價格相關政策和要求，強化服務意識，提高服務水平，嚴把政策關，從細節入手，做到合理檢查、合理治療、合理收費。

　　（三）認真學習、執行《中華人民共和國稅收征管法》，增強納稅意識，認真辦理納稅的相關手續。

　　（四）加強存貨管理。嚴格按照《醫院財務制度》和《醫院會計制度》的有關規定，建立、完善藥品的進銷存管理制度；加強對各種材料等進行核算；確保存貨賬實相符、賬賬相符。

　　（五）加強醫院信息化建設，完善信息系統流程，加強系統數據輸出及輸入管理，提升數據規范性和有效性。

審計整改報告范文 篇29

　　根據會議要求，我就審計報告中涉及我單位的問題向常委會報告整改情況，請予審議。

　　—、工作開展情況

　　針對審計查出的問題，我局采取了有力措施狠抓整改落實。一是成立了審計整改工作領導小組。由我任組長，其他局領導為副組長，相關股室負責人為成員。組長為審計整改工作第一責任人，副組長負責組織整改工作，股室負責人為直接責任人。同時，多次組織召開局務會和專題會議，部署整改工作。二是制定了審計整改工作方案。明確了工作職責，相關股室確定專人負責審計整改，明確審計整改的責任和期限。三是采取有效措施積極整改。對審計報告指出的問題進行了深刻的剖析和認真細致的研究，并逐條進行整改。對暫時不能整改到位的，制定了整改計劃，明確了整改措施，限期整改到位。

　　二、關于嘉人常函（20xx）7號審議意見的辦理情況

　　（一）關于“違規出借財政資金27764.54萬元”的整改情況。

　　1、土地出讓金專戶出借1208.81萬元，其中：車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.1萬元，中醫院搬遷資金360萬元，新城區建設資金130萬元，百泉溪改造拆遷補償款600萬元；國有土地出讓金專賬借支300萬元用于車頭鎮蔭溪村新農村建設。車頭鎮蔭溪村拆遷補償款118.81萬元，在20xx年6月前已按程序轉列支出；借付中醫院整體搬遷資金360萬元，待中醫院舊址儲備土地出讓后從土地出讓金中歸還；出借新城區建設資金130萬元，縣財政已要求縣城建投及時進行清理，并將資料歸集整理經審計、財政審定后，報縣長辦公會研究；出借水務局600萬元用于縣城百泉溪改造項目，將從百泉溪改造項目土地出讓金收入中扣繳；車頭鎮蔭溪村新農村建設300萬元借款，待儲備土地出讓后扣繳。

　　2、20xx年末縣財政國庫管理局專戶應結余資金9426.27萬元，實際銀行存款余額-16829.56萬元，除本賬戶資金被挪用外，還挪用其他賬戶專項資金16289.56萬元，累計占用資金26255.83萬元，資金主要被借用于項目建設。20xx年6月份前已收回借款11435萬元，剩余14820.83萬元借款，通過催繳又收回10486萬元，其中：從融資到位資金中歸還借款8861萬元，退稅鋪底資金歸還借款1500萬元，珠泉鎮、煙辦、運管所等單位歸還借款125萬元，還有4334.9萬元沒有收回。下段繼續加大催繳力度，督促項目單位進快歸還。

　　（二）關于違規設立會計賬戶：個的整改情況。

　　已撤銷歸并不符合設立條件的會計賬戶：個。按新會計制度規定，5個基建賬戶補辦了手續。

　　（三）關于“往來款項結算不及時”的整改情況。

　　1、國有土地出讓金專賬暫付款結余13087.3萬元。其中：城建投8977.87萬元用于支付縣城市基礎設施建設項目。城建投已對撥入城建投的資金使用情況進行了疏理核對，報縣政府審批后將按程序轉列項目建設支出，對基礎設施建設項目工期長、不能及時結算的，暫時掛往來，待工程結算后銷賬。.國土局借1210.44萬元用于征地補償款和報批費用，正在按程序報批轉列土地報批手續成本支出。國有土地基金專戶借1400萬元用于土地收購儲備的征地、報批的前期費用，已收回土地基金專戶借款1208.81萬元，尾款將盡快歸還。縣檢察院借款99萬元待原購土地處置后再結算歸還。縣城建投公司借1100萬元用于歸還湖南品誠建設集團有限公司保證金，待融資資金到位后歸還。車頭鎮蔭溪村300萬元，待該村儲備土地出讓后歸還。

　　2、縣財政經建股專項資金專戶借出或撥出其他單位資金7866.9萬元，至20xx年12月底止未進行結算。經建股專戶借出資金7866.9萬元，目前已歸還6313.7萬元。其中，開行貸款專戶歸還1585.796萬元，坦塘工業園歸還820萬元，公路管理局歸還310萬元，水利局歸還460萬元，嘉藍路指揮部歸還986萬元，湘運公司歸還350萬元，嘉金路建設指揮部歸還800萬元,桂嘉路提質改造指揮部歸還500萬元。其余借款1553.2萬元將督促單位盡快歸還。

　　3、借出款項長期不作清理1290.69萬元。國土局已與縣鄉財局銜接,分類進行處理，可轉列支出1064.29萬元，其中684.29萬元列入土地出讓成本，380萬元業務經費列入土地出讓工作經費。

　　（四）關于“政府性債務報表反映不全面。縣財政金融債務辦提供的政府性債務表未反映BT建設項目形成的政府性債務”的整改情況。20xx年12月，縣財政金融債務辦根據《國務院關于加強地方政府性債務管理的意見》（國發[20xx]43號）和《財政部關于地方政府存量債務納入預算管理清理甄別辦法的通知》（財預[20xx]351號），會同審計部門對全縣各單位全部債務進行了全面清理，BT建設項目及樓堂館所等所有屬于政府性債務的都按審計口徑錄入了債務系統，納入了縣金融與債務辦登記和管理。截至20xx年12月31日，全縣政府性債務為43.75億元，其中政府負有償還責任的債務39.92億元、政府負有擔保責任的債務0.19億元、政府可能承擔一定救助責任的債務3.64億元。

　　三、20xx年審計報告指出問題的整改情況

　　（一）關于“應繳未繳財政收入5699.3萬元，其中：縣非稅局煤炭稅費征收專戶2873.92萬元，縣非稅局非稅收入匯繳結算戶應繳國庫收入2546.56萬元，應繳財政專戶資金278.82萬元”的審計整改情況。

　　縣非稅局20xx年1月的4#、9#、12#憑證，2月的2#、3#憑證，3月的2#、3#號憑證，4月的3#、8#等憑證已繳庫。

　　（二）關于“土地出讓金收入收繳不到位，欠繳2249.77萬元”的.審計整改情況。

　　郴州裕興房地產開發有限公司欠繳的2249.77萬元，20xx年1月已繳800萬元，還欠繳1449.77萬元。下階段，我們繼續督促鄉財局和國土局加大對該款項的催繳力度。

　　（三）關于“縣財政局工資發放中心20xx年度代扣的職工個人失業保險基金85.28萬元，應繳未繳社保基金財政專戶”的審計整改情況。

　　縣財政局工資中心已于20xx年7月劃繳社保基金財政專戶。

　　（四）關于“未及時退還再生資源增值稅1499.63萬元”的審計整改情況。

　　我縣有3家再生資源企業13筆退稅共計1499.6276萬元已批復，但仍未辦理正式退稅手續。主要原因是3戶涉退稅企業都已注銷，無法辦理正常退稅手續。為了盡快辦理退庫，縣財政明確一名領導專門負責，并從國庫局和稅政法規股抽調專人，協助3戶企業主到工商、技術監督局、國稅、地稅、銀行等相關部門辦理企業注冊登記等手續，確保了順利退庫。20xx年8月縣財政已將1499.6276萬元全部退庫。

　　（五）關于“滯撥專項資金26506.51萬元”的審計整改情況。

　　1、“農業股滯留資金3229.41萬元。其中：預算撥入4772.91萬元、撥出1543.5萬元”。針對結余的項目資金，農業股多次到項目單位督促進度。20xx年4月底撥付現代農業發展資金300萬元，20xx年4月、7月撥付農田水利建設資金310萬元，20xx年1月、4月、12月撥付農業科技推廣資金110萬元，20xx年1月、6月、7月、9月、11月撥付退耕還林補貼1122.03萬元，20xx年1月撥付造林補貼399萬元，20xx年1月撥付生豬良種補貼88萬元，20xx年8月、12月撥付農機具購置補貼289萬元,20xx年8月、12月撥付農作物良種補貼375.68萬元，20xx年12月撥付鞏固退耕還林資金73萬元，20xx年1月撥付農民專業合作組織發展資金50萬元，20xx年11月撥付水利建設基金160萬元，農業股滯留的3229.41萬元全部撥付到位。

　　2、“經濟建設股滯留資金15193.58萬元。其中：預算撥入37177.41萬元、撥出21983.83萬元”。通過督促項目進度，到目前為止經建股累計撥付滯留資金10081.29萬元，其中：撥付以前年度保障性安居工程、廉租房資金6193萬元，病險水庫、四水治理等項目資金3569.29萬元，生豬調出大縣獎勵資金319萬元。還有5112.29萬元未撥付，我們將進一步督促項目單位加快工程進度，盡快撥付資金。

　　3、“綜合計劃股滯留專項資金8083.52萬元。其中：20xx年撥入保障性住房專項資金9672.52萬元、其他專項資金118萬元，合計9790.52萬元，20xx年元月撥出1707萬元，至審計日止，20xx的保障性住房專項資金尚有8083.52萬元未撥”。綜合計劃股滯留的保障性住房資金主要是項目單位未完工，資金用不出，財政已全部下達計劃，項目單位可隨時申請支付。其他專項資金118萬元已撥付到位68萬元，剩余的50萬元是少年宮專項資金，因未動工，所以還未撥付。

　　（六）關于“借用財政專戶資金8134.81萬元”的審計整改情況。

　　1、“縣財政局經濟建設股20xx年列支縣重點辦項目資金10001.02萬元，而項目資金來源為8691.17萬元，該辦期初無銀行存款，當年占用財政專戶資金1309.85萬元”。20xx年1月財政調入重點辦項目資金專戶2.5億元，用于歸還原占用的資金和撥付工程款。

　　2、“縣財政局國庫股財政專戶資金年初銀行存款余額-16829.56萬元，期末銀行存款余額為-18599.02萬元，20xx年借用財政專戶資金1769.46萬元”。20xx年占用的財政專戶資金1769.46萬元已從融資到位資金中歸還。

　　3、“鄉財局土地出讓專戶年初銀行存款為383.36萬元，期末銀行存款為-4672.14萬元，20xx年借用財政專戶資金5055.5萬元”。因土地報批、補償及項目建設支出大，20xx年土地出讓收入無法歸還借用的財政專戶資金。

審計整改報告范文 篇30

　　尊敬的各位領導：

　　我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見，公司領導高度重視并及時召開了緊急會議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署。現已整改完畢，特向貴局領導作如下報告。

　　一、整改前我公司存在對原料乳中農藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題。（農殘僅檢驗了六六六和DDT兩項；獸殘留僅檢了β―內酰胺類。）

　　整改后公司檢驗室在檢驗農藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標準物質。在獸藥殘留檢驗方面購買了β―內酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的.規定。（詳細資料見附件1）

　　二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴。

　　整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修，封閉了窗戶。（詳細資料見附件2）

　　三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。

　　整改后公司下達文件及時改正，規定以后在生產過程中務必對包材暫存間進行空氣檢測試驗，同時在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。（詳細資料見附件3）

　　四、整改前公司檢驗室在對員工、設備進行涂抹試驗時，未覆蓋到成品庫中所存的20xx0309這個批次的涂抹實驗。

　　整改后公司結合實際狀況（指不連續生產）并下達文件，規定以后在組織生產前，檢驗員務必對參與生產的員工及設備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結果并做好相關記錄。同時把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。（詳細資料見附件4）

　　五、整改前公司化驗員楊曉芳沒有帶給學歷證明。

　　整改后楊曉芳從家里找到大學畢業證書，同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓證明以及上崗前潛力確認證明。（詳見附件5）

　　六、整改前公司產品出廠檢驗記錄不規范，部分結果存在換算不正確的錯誤。

　　整改后公司下達文件責令化驗人員立即糾正錯誤。同時規定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類似錯誤的再次發生。（詳見附件6）

　　透過這次審計及整改從公司領導到員工都作了認真的思考，在全公司內開展了批評和自我批評，總結經驗教訓。決定嚴抓管理、加強對員工的培訓提高員工素質，將各項工作做精做細，同時理解省市監管部門和社會各界人士的監督和指導。

審計整改報告范文 篇31

　　近年來，隨著金融領域合規經營、風險防范意識不斷增強，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發現問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態化和規范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子一直高度重視對審計檢查發現問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順利完成的同時，有效促進了全行各項業務的合規、健康發展。

　　以上成績的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不可分的，在今后的工作中還應繼續堅持和發揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業務發展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠具體、整改工作標準還不夠清晰、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在一定程度上影響了整改工作的效果。

　　為進一步提高整改工作質量，全面消除各類違規問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面采取措施，加以完善：

　　一、應進一步提高對整改工作的.重視程度

　　內外部審計檢查發現問題整改工作是保證我行合規經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業務條線部門應切實提高認識，克服“重發展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理安排資源配置，細化責任分工，深入研究整改工作方法，確保整改工作的全面落實。

　　二、應進一步強化系統性整改措施，務必杜絕屢查屢犯

　　針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，認真對照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統梳理和分析，注意對審計發現問題區分共性和個性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發生，避免因“就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的情況發生。同時，按照《工作人員違規失職處理辦法》和《輕微違規行為積分管理辦法》等相關文件要求，及時確認問題責任人，認真負責地做好認定和追究工作，充分發揮懲戒制度的警示作用。

　　三、應進一步提高整改報告質量

　　目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發現之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格按照報送要求和時限進行報送，避免發生遲報、漏報的情況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態的界定，要嚴格按照省分行下發的《關于明確內部審計發現問題整改狀態及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際情況，準確區分整改狀態，避免主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避免出現“無效整改”等情況。

　　四、應進一步完善整改工作檔案資料

　　各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規定歸檔;針對具體問題盡量留存整改依據，以便在后續追蹤檢查中及時提供;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消除。

審計整改報告范文 篇32

　　為了規范墾區土地整理項目的管理，強化審計監督，確保土地整理項目達到預定的效益和效果，根據總局有關會議精神，對墾區20xx年-20xx年土地整理項目進行專項審計。為保證順利完成工作任務，特制定本方案。

　　一、 審計目標 通過本次審計，摸清20xx年以來土地整理項目建設情況，及時發現和糾正問題，促進各單位規范項目管理，保證項目資金正確使用，推動墾區土地整理事業健康發展。為墾區土地可持續利用和土地資源的合理配置發揮審計的監督保障作用，同時，也為總局決策提供參考依據。

　　二、 審計范圍

　　20xx年-20xx年墾區土地整理項目共計173個，遍布9個管理局。寶泉嶺管理局27個項目，其中20xx年4個、20xx年8個、20xx年11個、20xx年4個；紅興隆管理局27個項目，其中20xx年1個、20xx年5個、20xx年12個、20xx年9個；建三江管理局47個項目，其中20xx年10個、20xx年11個、20xx年22個、20xx年4個；牡丹江管理局49個項目，其中20xx年8個、20xx年13個、20xx年21個、

　　20xx年7個；北安管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年2個；九三管理局4個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年2個；齊齊哈爾管理局8個項目，其中20xx年3個、20xx年2個、20xx年3個；綏化管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年1個、20xx年1個；哈爾濱管理局3個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年1個。

　　三、 審計對象

　　20xx年-20xx年墾區土地整理項目單位(詳見附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個農場和撤隊并點單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九

　　七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個農場和撤隊并點單位；建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛、前哨、創業、大興14個農場和撤隊并點單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場13個農場和撤隊并點單位；北安管理局的二龍山、建設、長水河3個農場和撤隊并點單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個農場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場5個農場和撤

　　隊并點單位；綏化管理局的綏棱、柳河2個農場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個農場。

　　四、 審計的內容和重點

　　（一）項目管理情況。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”（法人責任制、公開制、招投標制、合同制、監理制）落實情況。

　　（二）項目建設任務完成情況。主要審查項目建設是否按批準的規劃設計和計劃完成，質量是否符合設計標準，各項目工程量是否已經驗收核實，設計變更事項是否辦理了批準手續；有無自行變更設計、提高或降低建設標準、擴大或縮小建設規模、增減工程量等問題，有無重大質量事故和經濟損失。

　　（三）項目預算執行情況。主要審查各項工程建設和相關工作費用是否嚴格按照批準的預算內容及控制額度執行，有關預算調整事項是否辦理了批準手續；有無自行改變預算內容、擴大支出范圍、提高預算標準等問題，有無用預算資金搞計劃外工程問題。

　　（四）項目費用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規定的`開支范圍和標準，核算是否正確，內容是否真實，手續是否完備，竣工項目費用支出與其

　　他項目支出、單位經費支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴大開支范圍和標準、擠占成本等問題。

　　（五）項目資金管理及使用情況。主要審查項目實施單位是否按照規定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴格執行，內部控制是否嚴密，是否遵守按項目管理、分賬核算、專款專用原則，有無轉移、截留、侵占項目資金問題，是否按進度支付工程款并按規定程序審批，是否預留了質量保證金。

　　（六）項目資金結余。主要是核實竣工項目結余資金，重點是審查剩余物資的處理和債權債務的清理，有無轉移、挪用剩余物資、虛列往來欠款、隱匿結余資金等問題。

　　（七）項目竣工決算的編制。主要審查編制依據是否充分，編制內容是否全面，各項數據是否正確真實，應附送的資料是否齊全，簽報手續是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對遺留問題的處理是否合規；決算報表有無錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現象。

　　（八）項目竣工決算審計。是否進行了竣工決算審計，是否按審定的金額結算，審計發現的問題是否已經整改。

　　五、 審計組織和分工

　　本次審計由總局審計處統一組織,總局直接審計10個農場，其他農場由各管理局審計處實施審計工作。各審計組在

　　管理局之間交叉審計。

　　總局成立土地整理項目審計領導小組，負責審計工作的協調和指導工作。組長：魏清，副組長：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。

　　管理局審計處由處領導擔任審計小組組長，組織本處人員、抽調農場審計人員組成審計組，力量不足的也可從能夠審計項目管理的中介機構借人參加，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協調和配合。

　　寶泉嶺管理局審計組審計建三江管理局的鴨綠河、濃江、前進、七星、洪河、創業6個農場、撤隊并點單位和哈爾濱管理局的松花江、岔林河2個農場；紅興隆管理局審計組審計建三江管理局的八五九、二道河、勝利、前鋒、紅衛、前哨6個農場和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3個農場；建三江管理局審計組審計寶泉嶺管理局各項目農場（總局直接審計的除外）和撤隊并點單位；牡丹江管理局審計組審計紅興隆管理局各項目農場（總局直接審計的除外）和撤隊并點單位；北安管理局審計組審計綏化管理局和齊齊哈爾管理局各項目農場和撤隊并點單位（總局直接審計的除外）；九三管理局審計組審計牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、云山、慶豐、寧安、山市種奶牛場8個農場和撤隊并點單位；齊齊哈爾管理局審計組審計北

　　安管理局各項目農場和撤隊并點單位；綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農場和撤隊并點單位；哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農場、新華農場、江川農場、寶山農場、大興農場、勤得利農場、興凱湖農場、八五一〇農場、齊齊哈爾種畜場、四方山農場。

　　六、 審計方式

　　本次審計以就地審計為主，撤隊并點等分散型項目可以就近集中審計。

　　七、 審計工作要求

　　（一）審計過程中要實事求是地反映查處的問題，如實上報審計結果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問題，提出有針對性、可操作性的審計建議。

　　（二）嚴格遵守審計紀律，遵守職業道德，輕車簡從，廉潔從審。

　　（三）注意保守審計工作中知悉的機密信息，對審計結果不擴散、不宣傳。

　　（四）乘車、住宿等要注意安全。

　　（五）本次審計5月15日前進點，6月5日前結束并向總局審計處報送匯總審計結果。

　　附件:

　　1、20xx年-20xx年土地整理項目統計表（后發）；

　　2、《省財政廳、國土資源廳關于印發黑龍江省土地整治項目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（后發掃描件）；

　　3、各管理局土地整理中心聯系電話（后發）；

　　4、需要項目單位準備的資料（后發）;

　　5、土地整理項目審前調查表；

　　6、土地整理項目審計用表(3張)。

　　總局審計處

　　20xx年5月10日

審計整改報告范文 篇33

　　20xx年2月至4月,貴局對金哲旺同志20xx年1月至20xx年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：

　　一、提高站位，切實加強審計整改工作。

　　一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。

　　二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。

　　三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。

　　二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務。

　　（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。

　　1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。

　　2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：針對永嘉蛇傷專科門診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷專科門診部納入醫保定點醫療機構。

　　3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。

　　（二）內控制度不健全，管理不規范。

　　1.關于“公務接待管理不規范”的整改情況。

　　整改情況：已完成

　　主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。

　　2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況

　　整改情況：已完成

　　主要措施：對20xx年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔20xx〕529號）文件規定執行。

　　（三）醫保基金支付管理不到位

　　1.關于“單味不予支付中藥納入醫保基金結算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。

　　整改情況：已完成

　　主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。

　　（四）信息系統存在漏洞

　　1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況

　　整改情況：已整改

　　主要措施：自20xx年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的'醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。

　　（五）其他問題

　　1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況

　　整改情況：已整改

　　主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。

　　2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況

　　整改情況：已整改

　　主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。

　　三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果

　　（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。

　　（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。

　　（三）強化監管力量。建立健全醫保基金監管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領導、政府監管、社會監督、行業自律、個人守信相結合的全方位監管格局，實現醫保基金監管法治化、專業化、規范化、常態化。