企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理制度（精選3篇）

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理制度 篇1

　　公司制定了合理、完備、有效并易于執(zhí)行的制度體系。公司制度體系由不同層面的制度構(gòu)成。按照其效力大小分為三個(gè)層面：第一個(gè)層面是公司章程；第二個(gè)層面是公司基本管理制度；第三個(gè)層面是公司各機(jī)構(gòu)、部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定的各種制度及實(shí)施細(xì)則等。它們的制訂、修改、實(shí)施、廢止應(yīng)該遵循相應(yīng)的程序，每一層面的內(nèi)容不得與其以上層面的內(nèi)容相違背。公司重視對(duì)制度的持續(xù)檢驗(yàn)，結(jié)合業(yè)務(wù)的發(fā)展、法規(guī)及監(jiān)管環(huán)境的變化以及公司風(fēng)險(xiǎn)控制的要求，不斷檢討和增強(qiáng)公司制度的完備性、有效性。

　　第五條 控制活動(dòng)

　　公司對(duì)投資、會(huì)計(jì)、技術(shù)系統(tǒng)和人力資源等主要業(yè)務(wù)制定了嚴(yán)格的控制制度。在業(yè)務(wù)管理制度上，做到了業(yè)務(wù)操作流程的科學(xué)、合理和標(biāo)準(zhǔn)化，并要求完整的.記錄、保存和嚴(yán)格的檢查、復(fù)核；在崗位責(zé)任制度上，內(nèi)部崗位分工合理、職責(zé)明確，不相容的職務(wù)、崗位分離設(shè)置，相互檢查、相互制約。

　　（1）投資控制制度

　　①投資決策與執(zhí)行相分離。投資管理決策職能和投資執(zhí)行職能嚴(yán)格隔離，公司投資決策委員會(huì)與項(xiàng)目組成員有不同人員擔(dān)任，人員之間保證相互獨(dú)立。

　　②投資授權(quán)控制。建立明確的投資決策授權(quán)制度，防止越權(quán)決策。投資決策委員會(huì)負(fù)責(zé)制定投資原則并審定資產(chǎn)配置比例，并評(píng)判各投資項(xiàng)目；項(xiàng)目組在投資決策委員會(huì)確定的范圍內(nèi)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目篩選、項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目調(diào)研和項(xiàng)目分析報(bào)告。

　　③禁止性控制。根據(jù)法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，明示股權(quán)投資過(guò)程中各種禁止性行為。

　　④多重監(jiān)控和反饋。投資部負(fù)責(zé)人對(duì)項(xiàng)目組投資行為進(jìn)行一線監(jiān)控；風(fēng)險(xiǎn)管理部進(jìn)行事中的監(jiān)控；審計(jì)部門進(jìn)行事后的監(jiān)控。在監(jiān)控中如發(fā)現(xiàn)特別情況將及時(shí)反饋并督促調(diào)整。

　　（2）會(huì)計(jì)控制制度

　　①嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度及相應(yīng)的操作和控制規(guī)程，確保會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有章可循。

　　②做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。

　　③公司真實(shí)、全面、及時(shí)地記載各項(xiàng)業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的核算監(jiān)督職能，確保信息資料的真實(shí)與完整；建立完整的業(yè)務(wù)臺(tái)賬系統(tǒng)，并通過(guò)業(yè)務(wù)臺(tái)賬系統(tǒng)和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)交叉印證，防止出現(xiàn)帳外經(jīng)營(yíng)、賬目不清等問(wèn)題。

　　④制定了完善的檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度。

　　⑤公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，強(qiáng)化資產(chǎn)登記保管工作，確保公司及客戶資產(chǎn)的安全完整。

　　（3）人力資源管理制度

　　公司建立了科學(xué)的招聘解聘制度、培訓(xùn)制度、考核制度、薪酬制度等人事管理制度，確保人力資源的有效管理。

　　（5）審計(jì)制度

　　公司設(shè)立了審計(jì)部門，負(fù)責(zé)公司的監(jiān)察工作。監(jiān)察制度包括違規(guī)行為的調(diào)查程序和處理制度，以及對(duì)員工行為的監(jiān)察。

　　第六條 信息溝通

　　公司建立了業(yè)務(wù)匯報(bào)體系，通過(guò)建立有效的信息交流渠道，公司員工及各級(jí)管理人員可以充分了解與其職責(zé)相關(guān)的信息，信息及時(shí)送交適當(dāng)?shù)娜藛T進(jìn)行處理。

　　第七條 內(nèi)部監(jiān)控

　　公司設(shè)立了獨(dú)立于各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，通過(guò)定期或不定期檢查，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制制度合理性、完備性和有效性，監(jiān)督公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，確保公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的有效運(yùn)行。

　　第八條本制度與有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的有關(guān)規(guī)定不一致的，以有關(guān)法律、行政法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定為準(zhǔn)。

　　第九條本制度由公司負(fù)責(zé)解釋及修訂。

　　第十條本制度自批準(zhǔn)發(fā)布之日起實(shí)施，修改時(shí)亦同。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理制度 篇2

　　第一條 為保證基金管理規(guī)范化運(yùn)作，有效地防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司誠(chéng)信、合法、有效經(jīng)營(yíng)，保障客戶及公司資產(chǎn)的安全、完整，維護(hù)公司及基金投資人的合法權(quán)益，本基金管理人建立了科學(xué)、嚴(yán)密、高效的內(nèi)部控制體系。

　　第二條 公司內(nèi)部控制的總體目標(biāo)

　　（1） 保證公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的合法合規(guī)性；

　　（2） 保證投資者的合法權(quán)益不受侵犯；

　　（3） 實(shí)現(xiàn)公司穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展，維護(hù)股東權(quán)益；

　　（4） 促進(jìn)公司全體員工恪守職業(yè)操守，正直誠(chéng)信，廉潔自律，勤勉盡責(zé)。

　　第三條 公司內(nèi)部控制遵循的原則

　　（1） 全面性原則：內(nèi)部控制必須覆蓋公司的所有部門和崗位，滲透各項(xiàng)業(yè)務(wù)過(guò)程和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并普遍適用于公司每一位職員；

　　（2） 審慎性原則：內(nèi)部控制的核心是有效防范各種風(fēng)險(xiǎn)，公司組織體系的構(gòu)成、內(nèi)部管理制度的建立都要以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)；

　　（3） 相互制約原則：公司設(shè)置的各部門、各崗位權(quán)責(zé)分明、相互制衡。

　　（4） 獨(dú)立性原則：公司根據(jù)業(yè)務(wù)的需要設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的.機(jī)構(gòu)、部門和崗位；公司內(nèi)部部門和崗位的設(shè)置必須權(quán)責(zé)分明；

　　（5） 適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

　　（6） 成本效益原則：公司運(yùn)用科學(xué)化的經(jīng)營(yíng)管理方法降低運(yùn)作成本，提高經(jīng)濟(jì)效益，力爭(zhēng)以合理的控制成本達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果。

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)管理制度 篇3

　　土地流轉(zhuǎn)與適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)是發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的必然要求。工商企業(yè)進(jìn)入農(nóng)業(yè)領(lǐng)域，通過(guò)各種形式參與產(chǎn)前、產(chǎn)中和產(chǎn)后各個(gè)環(huán)節(jié)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，是推進(jìn)我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的重要力量。然而，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，企業(yè)租地風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)，經(jīng)營(yíng)非糧化、土地利用非農(nóng)化、土地資源閑置浪費(fèi)等現(xiàn)象屢有發(fā)生，亟須建立和完善工商企業(yè)租地經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范制度。

　　一、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根源、類型與特點(diǎn)

　　1.農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根源農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的根源在于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特殊性。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)既是經(jīng)濟(jì)再生產(chǎn)過(guò)程，又是自然再生產(chǎn)過(guò)程。正是由于這個(gè)特殊性決定了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程需要多種要素參與，并且對(duì)氣候、環(huán)境等約束因素具有敏感性。同時(shí)，我國(guó)城鄉(xiāng)二元經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀和經(jīng)濟(jì)體制改革的滯后性，放大了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的社會(huì)影響，增加了農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)面和深度(彭一藝，1997)。衡霞和楊明洪(20__)通過(guò)對(duì)訂單農(nóng)業(yè)分析指出，公司與農(nóng)戶都是獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，兩者只是一種用契約關(guān)系維系的松散聯(lián)合，契約風(fēng)險(xiǎn)必然內(nèi)生于這種經(jīng)營(yíng)模式之中。還有的學(xué)者從農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化角度進(jìn)行分析，認(rèn)為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化優(yōu)勢(shì)在于抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、降低技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，但會(huì)帶來(lái)農(nóng)業(yè)自然風(fēng)險(xiǎn)的集中集聚，而且還新增了違約風(fēng)險(xiǎn)(尹志超等，20__)。

　　2.農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的類型根據(jù)不同的研究視角，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可以分為不同的類型。查斯虎等(20__)考察了“公司 + 農(nóng)戶”經(jīng)營(yíng)模式風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中存在自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)五種類型。有的學(xué)者則認(rèn)為企業(yè)經(jīng)營(yíng)中，除了自然風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等常規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)之外，還存在契約風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)等類型(楊春、張?jiān)篮悖?0__;洪民榮，20__)。20__ 年，美國(guó)農(nóng)業(yè)部發(fā)布的農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告中，將農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、收入風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與體制風(fēng)險(xiǎn)五類(楊明洪、俞雅乖，20__)。此外，農(nóng)業(yè)還可能受政策的影響，農(nóng)業(yè)政策的變化也會(huì)引發(fā)一定的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)(尹志超等，20__)，這對(duì)各國(guó)來(lái)說(shuō)均如此。

　　3.農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性、不確定性和復(fù)雜性等特點(diǎn)(楊明洪、俞雅乖，20__)，而農(nóng)業(yè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)中的契約風(fēng)險(xiǎn)又具有不可度量性、擴(kuò)散性、不可控性與交織性等特征(衡霞和楊明洪，20__)。契約風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源之一。契約風(fēng)險(xiǎn)與自然風(fēng)險(xiǎn)疊加，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有影響面廣、潛在危害大等特點(diǎn)，處置不善將導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和資源浪費(fèi)，影響資源的合理配置與生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整(楊春、張?jiān)篮悖?0__)。尤其是，工商企業(yè)長(zhǎng)時(shí)間、大面積租賃農(nóng)地，容易擠占農(nóng)民就業(yè)空間，可能將經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)向農(nóng)村社會(huì)傳導(dǎo)，從而影響農(nóng)村社會(huì)穩(wěn)定。

　　二、工商企業(yè)租地經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的案例解析

　　1.聯(lián)想佳沃集團(tuán)基本情況佳沃集團(tuán)是工商資本進(jìn)入農(nóng)業(yè)發(fā)展產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的典型代表。佳沃集團(tuán)于 20xx 年正式成立，是聯(lián)想控股的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)板塊公司之一。該集團(tuán)秉承“好產(chǎn)品從種植開始”的理念，致力于“田間到餐桌”，為消費(fèi)者提供安全、高品質(zhì)的品牌農(nóng)產(chǎn)品，形成了從品種選育、種植管理、采摘分選、冷鏈物流，到營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)的全產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)模式。佳沃集團(tuán)還在智利擁有 5 家水果種植公司，分別生產(chǎn)藍(lán)莓、獼猴桃、提子、核桃、車?yán)遄雍透涕俚雀咂焚|(zhì)水果。佳沃(青島)農(nóng)業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)于 20xx 年 9 月注冊(cè)成立，是集團(tuán)負(fù)責(zé)果品產(chǎn)業(yè)的子公司。該公司主要從事藍(lán)莓等水果的品種繁育、種植栽培、產(chǎn)品研發(fā)和精深加工等業(yè)務(wù)，是目前全國(guó)藍(lán)莓種植面積最大的企業(yè)。目前，佳沃集團(tuán)在國(guó)內(nèi)通過(guò)直接租賃土地，建有高標(biāo)準(zhǔn)示范種植基地近 3 萬(wàn)畝，通過(guò)簽訂協(xié)議、進(jìn)行連鎖經(jīng)營(yíng)的合作基地約 10 萬(wàn)畝。實(shí)踐表明，佳沃集團(tuán)利用資本、技術(shù)、人才、信息、市場(chǎng)等優(yōu)勢(shì)，將工廠化生產(chǎn)、精細(xì)化管理的理念和方式，以及先進(jìn)的產(chǎn)業(yè)技術(shù)和營(yíng)銷手段引入農(nóng)業(yè)，并通過(guò)自建基地、聯(lián)合合作社帶農(nóng)戶和入股等多種模式發(fā)展一體化經(jīng)營(yíng)，提升了農(nóng)戶在農(nóng)業(yè)價(jià)值鏈中的地位。

　　2.聯(lián)想佳沃集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)模式

　　第一，自建基地模式。佳沃集團(tuán)通過(guò)與村委會(huì)簽訂流轉(zhuǎn)合同，租賃農(nóng)戶土地，統(tǒng)一整理后建為示范基地，開展自主經(jīng)營(yíng)。目前，公司直接租地面積為 1.1 萬(wàn)畝，示范基地實(shí)行四級(jí)管理，即基地主管—片區(qū)管理員—技術(shù)管理員—承包農(nóng)戶。基地主管和片區(qū)管理員為公司員工，技術(shù)管理員和承包農(nóng)戶可以為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民。一般每個(gè)承包戶承包 4—5 個(gè)暖棚或10—20 個(gè)冷棚，主要對(duì)大棚內(nèi)藍(lán)莓樹進(jìn)行日常管護(hù)。承包農(nóng)戶的管護(hù)費(fèi)每年每株 9—12 元，一般每個(gè)大棚占地約 1—1.5 畝，每畝約 300—400 株藍(lán)莓樹。這樣，承包農(nóng)戶每年的管護(hù)費(fèi)用在 4—6 萬(wàn)元之間。此外，農(nóng)戶還可以在基地打工，獲得剪枝和采摘等其他務(wù)工收入。

　　第二，托管模式。托管模式是佳沃集團(tuán)典型的經(jīng)營(yíng)模式之一，主要表現(xiàn)為公司與規(guī)模經(jīng)營(yíng)主體基于產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)進(jìn)行分工合作。以西官莊合作社為例，20xx 年合作社在當(dāng)?shù)亓鬓D(zhuǎn) 280 畝耕地種植藍(lán)莓。20xx 年公司與合作社簽訂合作協(xié)議。合作社負(fù)責(zé)流轉(zhuǎn)土地、購(gòu)買苗木、興建設(shè)施等前期投入，然后將建好的基地托管給公司管理。公司提供技術(shù)支持，實(shí)行質(zhì)量監(jiān)管并負(fù)責(zé)銷售。公司和合作社按銷售收入的` 35%和 65%的比例分紅。

　　第三，ODM 模式。佳沃集團(tuán)通過(guò)入股區(qū)域種植商，實(shí)施“植入式”管理，在資金、技術(shù)、品牌、管理等方面進(jìn)行優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，形成利益共同體。區(qū)域種植商既可以是公司、合作社，也可以是家庭農(nóng)場(chǎng)、專業(yè)農(nóng)戶。例如，在平度市明村鎮(zhèn)，公司通過(guò)向區(qū)域種植商入股 20%，并將自建基地的管理模式移植到合作基地。區(qū)域種植商占股 80%，主要負(fù)責(zé)興建基地、購(gòu)買苗木、支付人員及農(nóng)資成本等，并對(duì)種植基地進(jìn)行日常監(jiān)督。銷售收入實(shí)行二次分紅制，即先以3∶7的比例對(duì)銷售收入進(jìn)行初次分紅，再按2∶8股份比例進(jìn)行二次分紅。3.不同經(jīng)營(yíng)模式的風(fēng)險(xiǎn)分析在自建基地模式下，公司投入大、周期長(zhǎng)且自然風(fēng)險(xiǎn)較高。公司需要在 1 萬(wàn)多畝基地上進(jìn)行土壤改良、溝渠道路以及農(nóng)田水利建設(shè)前期投資。由于藍(lán)莓屬于多年生植物，從苗木移栽到結(jié)果至少需要 3年時(shí)間，這也意味著公司必須持續(xù)投入 3 年。在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面，佳沃集團(tuán)獨(dú)立承擔(dān)市場(chǎng)波動(dòng)帶來(lái)的沖擊，風(fēng)險(xiǎn)較高。在管理方面，佳沃集團(tuán)需要實(shí)行雇工經(jīng)營(yíng)，監(jiān)督成本較高，但該模式的優(yōu)勢(shì)在于公司可以嚴(yán)格控制技術(shù)、品種以及管理農(nóng)戶生產(chǎn)行為，可以有效維護(hù)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全。在契約風(fēng)險(xiǎn)方面，公司以村委會(huì)為中介，不與單個(gè)農(nóng)戶直接聯(lián)系，交易成本較低。但與農(nóng)戶相比，村委會(huì)的談判能力更強(qiáng)，公司仍然面臨一定的契約風(fēng)險(xiǎn)。在托管模式下，佳沃集團(tuán)不負(fù)責(zé)種植基地的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模也較為適中。自然風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)由合作雙方承擔(dān)。在管理方面，合作社等規(guī)模經(jīng)營(yíng)主體能夠有效降低交易成本，可以在監(jiān)督和指導(dǎo)農(nóng)戶等方面發(fā)揮積極作用。在這種模式下，公司不需要流轉(zhuǎn)土地，而是與規(guī)模經(jīng)營(yíng)主體簽訂托管協(xié)議，因此契約風(fēng)險(xiǎn)較低。與自建基地模式相比，公司采取托管模式投入較低，但對(duì)基地的管控水平也較弱，獲得的產(chǎn)品收益也較低。