內(nèi)部審計工作報告共（精選4篇）

內(nèi)部審計工作報告共 篇1

　　今年黨組工作部嚴苛按照計劃大力開展審計監(jiān)管，嚴格遵守審計政策法規(guī)和審計規(guī)則，在推動內(nèi)控管理、標準資產(chǎn)應(yīng)用、提升黨風(fēng)廉政基本建設(shè)等層面，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)管職責(zé)，獲得了一定的成果，現(xiàn)就一年的工作匯報以下：

　　一、進行內(nèi)部審計工作中基礎(chǔ)情況

　　1、年之內(nèi)公司各自對xx年四季度和一、二、三季度流動資產(chǎn)新項目開展重點審計，審計的重中之重主要是核查流動資產(chǎn)收入支出主題活動和估價入庫情況的真實有效、合理合法和合規(guī)，查驗流動資產(chǎn)運行內(nèi)控制度規(guī)章制度的健全性、規(guī)范化，歷經(jīng)審計，作出審計點評，出示審計匯報。

　　2、存貨新項目審計：

　　(1)xx3月審計本年度存貨新項目；

　　(2)八月審計度上半年度存貨新項目；

　　（3）審計的重中之重是查驗生產(chǎn)制造與倉儲物流存貨業(yè)務(wù)流程運行內(nèi)部自動控制系統(tǒng)，查驗存貨管理方法內(nèi)控制度規(guī)章制度的健全性和實行效性并作出評價，核查公司存貨的真正存有性、會計存貨做賬的規(guī)范化，查驗庫管單位存貨存放、紀錄的準確性、實用性，并作出評價，歷經(jīng)審計，明確提出5條審計提議，催促被審計單位按要求開展整頓意見反饋，對有關(guān)存貨管理方法單位提升對不合格產(chǎn)品解決具有催促功效，提升了被審計單位對原料、備件、半成品加工等存貨庫存量核查時效性、精確性觀念，加速了半成品加工鹽酸、硫酸銨預(yù)算時間間隔，確保存貨賬實相符，財產(chǎn)安全性詳細。

　　3、工會經(jīng)費審計：

　　(1)5月份接納公司公會授權(quán)委托，進行公司工會經(jīng)費應(yīng)用情況內(nèi)部審計，審計的重中之重主要是審批公司工會經(jīng)費撥交、上解情況，本年度工會經(jīng)費收入支出預(yù)算管理及實行情況，工會經(jīng)費開支審核情況，工會經(jīng)費本年度清算、財務(wù)公開情況、日常支出標準情況；有關(guān)資產(chǎn)的應(yīng)用和管理方法情況，工會經(jīng)費收益、開支做賬、賬薄管理資料情況，工會經(jīng)費內(nèi)部控制制度實行情況。歷經(jīng)審計，作出點評，明確提出審計難題及整頓提議8條，在一定水平上提升了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，非常公司vip會員會員費管理方法，標準了工會經(jīng)費收入支出結(jié)轉(zhuǎn)管理方法，對公司公會相關(guān)工會經(jīng)費管理方法、操縱文字管理制度具有健全功效；

　　(2)2月份接納公司公會授權(quán)委托，進行公司二級工會經(jīng)費應(yīng)用情況內(nèi)部審計，審計的重中之重主要是對公司二級工會經(jīng)費開支范疇合規(guī)、應(yīng)用做賬、登賬及審核辦理手續(xù)規(guī)范化、庫存量盈余情況。歷經(jīng)審計，明確提出審計提議8條，一定水平上標準了公司各二級工會經(jīng)費的應(yīng)用范疇，提升了二級工會經(jīng)費應(yīng)用做賬登帳的規(guī)范化、時效性，標準了二級工會經(jīng)費內(nèi)部應(yīng)用審核和匯報步驟。

　　4、重點審計：

　　（1）進行公司一季度大宗商品原料、關(guān)鍵機器設(shè)備和備件購置的工程驗收重點審計，審計的重中之重是公司對大宗商品原料、關(guān)鍵機器設(shè)備和備件工程驗收工作程序運行情況、進庫的質(zhì)量及總數(shù)工程驗收規(guī)范化，認證其進庫的品質(zhì)、總數(shù)確定真實有效、精確性，并作出評價，明確提出審計提議3條并催促被審計單位整頓意見反饋，歷經(jīng)審計，對公司大宗商品原料、關(guān)鍵機器設(shè)備和備件購置的工程驗收管理方法方法具有健全功效，另外，提升了公司不合格品處理的內(nèi)控制度管理方法及遵照實行程序處理的規(guī)范化；

　　（2）進行合同書搜察審計，明確提出監(jiān)察建議2條，推動公司《合同管理實施細則》的升級和健全；

　　（3）二級單位自籌資金審計，對公司各二級單位的自籌資金開展核查，核查，無“公款私存”存有。

　　5、建筑項目審計：依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)干部有關(guān)《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的審批建議，進行煤漿等級分類茂密新項目、全系統(tǒng)軟件蒸氣冷疑液開發(fā)利用更新改造、MAP生產(chǎn)制造配酸系統(tǒng)軟件的更新改造、10萬噸級/年濕式硫酸銨設(shè)備萃取一部分擴能更新改造、渣壩H段立管調(diào)水更新改造、10萬噸級硫酸銨壓濾機擴能更新改造、10萬噸級硫酸銨設(shè)備冷卻循環(huán)水進水管更新改造等7項極改工程項目竣工結(jié)算審批工作中，關(guān)鍵對新項目預(yù)、預(yù)算定編工程項目根據(jù)無偏性，工程決算的規(guī)范化；工程費用所屬精確性、準備花費測算準確性，技術(shù)改造資產(chǎn)盈余及開支等會計情況，技術(shù)改造工程項目涉及到公證的直接證據(jù)無偏性，技術(shù)改造有關(guān)公開招標及監(jiān)理規(guī)范情況，技術(shù)改造涉及到機器設(shè)備、器械的購置及盤虧盤盈情況，技術(shù)改造取回的機器設(shè)備原材料及其拆卸臨時建筑的折舊以及殘留的管理方法情況，技術(shù)改造工程項目施工期、價錢、品質(zhì)情況，工程項目尾項情況等開展審批，推動了公司工程項目內(nèi)控制度。

　　6、相互配合審計：

　　(1)3月份相互配合監(jiān)審部到云峰公司進行內(nèi)控制度審計工作中，根據(jù)實踐活動吸取經(jīng)驗，汲取云峰公司做的好的層面，在平時審計監(jiān)管中，靈便運用；

　　（2）黨員干部卸任審計，相互配合進行一名公司領(lǐng)導(dǎo)干部卸任任職期內(nèi)經(jīng)濟發(fā)展義務(wù)審計。

　　二、公開招標監(jiān)管情況，材料采購、建筑項目、廢舊物資回收資、外委維修處理比較價格、詢價采購及監(jiān)管情況。

　　1、特重特大建筑項目的公開招標工作中，授權(quán)委托云南公開招標公司開展。

　　2、對獨特廢舊物資回收市場銷售，抽樣檢查參加到廢舊物資回收市場銷售

　　4 詢價采購監(jiān)管，積極開展對修舊利廢應(yīng)急物資的工程驗收到當(dāng)場會與有關(guān)部門參加監(jiān)管。

　　3、廢舊物資回收處理依照公司制訂的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》實行。年之內(nèi)，廢舊物資回收處理均歷經(jīng)經(jīng)理嚴苛審核，其價錢均由經(jīng)營管理部邀約三家之上顧客參加價格，招開投標會嚴苛投標，按綜合性價格最大的校準，黨組工作部對其全過程開展全面監(jiān)督。4.xx年11月15日至xx10月10白天，共參加公司材料采購、建筑項目、廢舊物資回收處理、外委維修公開招標或合同談判及其公會涉及到經(jīng)濟活動的監(jiān)管165項，除開談定價格按具體量清算，但并未清算新項目外，共涉及到額度49，644，429.86元，在其中材料采購新項目25、建設(shè)項目109及其31項別的新項目監(jiān)管。

　　三、工作經(jīng)歷

　　1、根據(jù)內(nèi)部審計，提升內(nèi)控管理。全年度公司共進行審計新項目16個，明確提出審計建議28條，均獲得了合理的.整頓和意見反饋，推動了公司內(nèi)控制度在上一個新的樓梯。

　　2、根據(jù)內(nèi)部審計，標準資產(chǎn)應(yīng)用。全年度公司進行4個流動資產(chǎn)審計新項目，進一步標準了公司資產(chǎn)的應(yīng)用，確保的公司流動資產(chǎn)的安全性運行，保證公司財務(wù)部門、經(jīng)營管理部等絕大多數(shù)企業(yè)都能嚴苛依照國家財務(wù)管理制度、財經(jīng)紀律及xx集團公司內(nèi)部財務(wù)會計的規(guī)定開展工作。

　　3、根據(jù)內(nèi)部審計，提升黨風(fēng)廉政基本建設(shè)。根據(jù)內(nèi)部審計工作中的進行，對內(nèi)部審計查出來的難題，有關(guān)企業(yè)均按要求立即開展整頓，公司內(nèi)部的財務(wù)核算品質(zhì)獲得了提升，內(nèi)部財務(wù)會計工作中更為標準，公司領(lǐng)導(dǎo)班子廉潔從業(yè)。

　　四、存在的不足

　　1、審計工作人員的技術(shù)專業(yè)素養(yǎng)還不可以考慮工作中必須，需待進一 步提升。

　　2、對全過程審計的幅度還不夠。必須提升全過程審計的幅度。

　　3、還必須再提升審計調(diào)研的幅度，確保審計的公平公正和普遍性。

　　下一年工作要點下一年關(guān)鍵從下列好多個層面開展工作：

　　一、按一季度進行流動資產(chǎn)審計。

　　二、進行存貨審計。（大半年一次）

　　三、進行建設(shè)工程審計。

　　四、項目立項進行別的內(nèi)部控制審計。（依據(jù)具體情況）

　　五、提升全過程審計，對項目立項新項目開展審計調(diào)研。

　　六、相互配合監(jiān)審部臨時性分配的審計工作中。

內(nèi)部審計工作報告共 篇2

　　X公司內(nèi)部審計工作，在公司紀委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準則，在促進內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

　　一、開展內(nèi)部審計工作基本情況

　　1、年內(nèi)公司分別對XX年四季度和一、二、三季度貨幣資金項目進行專項審計，審計的重點主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

　　2、存貨項目審計：

　　（1）XX2月審計XX年度存貨項目；

　　（2）XX8月審計度上半年存貨項目；

　　（3）審計的重點是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準確性意識，加快了

　　半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。

　　3、工會經(jīng)費審計：

　　(1)5月份接受公司工會委托，開展公司工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是審核公司工會經(jīng)費撥交、上解情況，年度工會經(jīng)費收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況，工會經(jīng)費支出審批情況，工會經(jīng)費年度結(jié)算、財務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況；相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況，工會經(jīng)費收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強了公司工會經(jīng)費收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費管理，規(guī)范了工會經(jīng)費收支核算管理，對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費管理、控制文本制度管理起到完善作用；

　　(2)2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費使用情況內(nèi)部審計，審計的重點主要是對公司二級工會經(jīng)費支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費的使用范圍，加強了二級工會經(jīng)費使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費內(nèi)部使用審批和報告流程。

　　4、專項審計：

　　（1）開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的`重點是公司對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認真實性、準確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性；

　　（2）開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進公司《合同管理實施細則》的更新和完善；

　　（3）二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。

　　5、工程項目審計：根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、map生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分擴能改造、渣壩h段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機擴能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性；工程費用歸屬準確性、預(yù)備費用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進行審核，促進了公司工程內(nèi)控管理。

　　6、配合審計：

　　(1)3月份配合監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作，通過實踐總結(jié)經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應(yīng)用；

　　（2）干部離任審計，配合完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟責(zé)任審計。

　　二、招投標監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。

　　1、特重大工程項目的招投標工作，委托云南省招投標公司進行。

　　2、對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場

　　詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。

　　3、廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法（試行）》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標會嚴格評標，按綜合報價最高的定標，黨委工作部對其過程進行全面監(jiān)督。

　　4、XX年11月15日至XX11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟活動的監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購項目25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。

　　三、工作經(jīng)驗

　　1、通過內(nèi)部審計，加強內(nèi)部管理。

　　全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。

　　2、通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。

　　全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀律及XX集團內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。

　　3、通過內(nèi)部審計，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。

　　通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

　　四、不足之處

　　1、審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進一步提高。

　　2、對過程審計的力度還不夠。需要加強過程審計的力度。

　　3、還需要再加強審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

內(nèi)部審計工作報告共 篇3

　　一、20xx年度內(nèi)部審計工作目標

　　20xx年度內(nèi)審部工作目標將緊緊圍繞完善內(nèi)部控制，提高公司經(jīng)營管理工作而展開，在公司內(nèi)部為董事會和職能部門提供客觀的審計和檢查服務(wù)，我們的目的就是協(xié)助董事會建立良好的公司治理機制，并對公司各級管理部門有效履行職責(zé)提供審核、意見和建議。

　　二、審計制度、職責(zé)與審計流程

　　結(jié)合公司實際情況，修訂完善了內(nèi)部審計制度，并在此基礎(chǔ)上明確了審計職責(zé)和工作流程。（參見公司內(nèi)部審計制度、內(nèi)審部工作職責(zé)與工作流程）

　　三、審計資源分配情況

　　審計資源的分配是基于內(nèi)審部一名審計人員而完成的。因公司內(nèi)審工作剛展開，內(nèi)審部缺乏具有實際內(nèi)審經(jīng)驗的人員指導(dǎo)審計工作，建議內(nèi)審部招聘1名有內(nèi)部審計經(jīng)驗的負責(zé)人。

　　四、20xx年內(nèi)審計劃

　　我們制定的內(nèi)審計劃是基于改善內(nèi)部控制，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險而制定的。

　　五、關(guān)于5月內(nèi)控審計的匯報

　　對于公司內(nèi)部控制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關(guān)于內(nèi)部控制的內(nèi)審報告），提請管理層給予關(guān)注，因為這涉及到公司整體運營的穩(wěn)健性，比如信用控制缺失，將導(dǎo)致發(fā)貨不嚴；價格管制缺失，會產(chǎn)生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應(yīng)收賬款，截止3月底，應(yīng)收賬款凈額為億，在流動資產(chǎn)中占比為40%。實際上，在4億的流動資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款的參考經(jīng)驗數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應(yīng)收余額會更高，為億，從發(fā)貨開始計算的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率比財務(wù)賬面數(shù)要低，為。

　　對于內(nèi)控審計報告中的內(nèi)控缺失，我們有責(zé)任對認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，安排相關(guān)后續(xù)審計計劃、審計范圍和目標，實施相關(guān)后續(xù)審計程序，其目的是確定有無采取糾正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對糾正審計過程中發(fā)現(xiàn)的缺陷的效果。

　　以上報告呈公司董事會審計委員會批復(fù)。

內(nèi)部審計工作報告共 篇4

　　根據(jù)貴局x審【20xx】x號審計報告中列出的審計發(fā)現(xiàn)問題、審計建議及責(zé)任認定，我院認真對照自查，落實整改責(zé)任，對暫時未整改完成的，也制定整改計劃，明確整改措施，限期盡快整改完成，現(xiàn)將整改落實情況報告如下：

　　一、審計發(fā)現(xiàn)問題整改落實情況

　　1、未按規(guī)定對非醫(yī)療服務(wù)收入進行納稅申報問題我院自20xx年10月從停車費開始繳納增值稅，今年上半年按規(guī)定完成對查出的歷年非醫(yī)療收入4164326.60元進行納稅申報，今后逐項逐月對各項非醫(yī)療收入納稅申報。

　　2、未及時辦理工程價款結(jié)算和竣工財務(wù)決算手續(xù)問題我院門診住院綜合樓工程聘請小陳投資建設(shè)發(fā)展有限責(zé)任公司代建，工程價款結(jié)算及竣工財務(wù)決算手續(xù)均由其負責(zé)，我院一直督促其盡快完成，至今其仍未完結(jié)這兩項手續(xù)，我院已指派專人負責(zé)，密切跟進，盡早完成工程價款結(jié)算及竣工財務(wù)決算手續(xù)。

　　3、往來賬長期掛賬未及時清理問題

　　（1）對于長期未清理債權(quán)，我院經(jīng)研究決定由分管財務(wù)的副職領(lǐng)導(dǎo)牽頭負責(zé)督辦，先抓緊核實積留下來3年以上的各項債權(quán)，催繳可能收回的債權(quán)，屬列錯賬的如“應(yīng)收醫(yī)療款-各診所市醫(yī)保醫(yī)藥費”負數(shù)余額于20xx年上半年及時作賬務(wù)處理訂正，對最后無法清理的債權(quán)將按規(guī)定手續(xù)于20xx年集中申報有關(guān)部門核銷后進行賬務(wù)處理，列支“壞賬準備”科目。3年以上未清理的債務(wù)“應(yīng)付賬款-設(shè)備材料款”科目及“應(yīng)付賬款-未到票材料款”科目的余額均為負數(shù)，屬賬務(wù)處理錯誤，將于20xx年查實并作賬務(wù)處理訂正，其他3年以上已無法支付的債務(wù)，將于20xx年按會計制度規(guī)定轉(zhuǎn)列“以前年度盈余調(diào)整”科目，其余未超過3年的往來賬務(wù)我院也繼續(xù)抓緊核實清理。

　　（2）小歐及小麗兩人已回單位上班，我院從20xx年2月起在工資中扣小歐欠款，20xx年3月起在工資中扣小麗欠款，直到扣清，小歐20xx年1月已交回欠款57977.49元，小麗20xx年1月已交回欠款16653.94元，剩余欠款我院將在每月工資扣除及繼續(xù)催繳，要求個個繳清欠款。

　　（3）20xx年5月應(yīng)付xx人民醫(yī)院服務(wù)部款項1928752.59元，我院已于20xx年12月銀行付款號憑證歸還xx人民醫(yī)院服務(wù)部1000000元，剩余部分將于20xx年與應(yīng)付陪護費一起按相關(guān)協(xié)議逐期結(jié)算。

　　4、固定資產(chǎn)賬實不符問題及未按相關(guān)規(guī)定處置資產(chǎn)和作出賬務(wù)處理問題我院已把全院資產(chǎn)大清查列入20xx年度醫(yī)院工作計劃，于今年2月抽調(diào)專人脫產(chǎn)，成立全院資產(chǎn)清查小組，專門對全院所有固定資產(chǎn)及低值易耗品進行徹底大清查，核實全院家底，待資產(chǎn)清查結(jié)束后按照相關(guān)規(guī)定，根據(jù)實際情況統(tǒng)一對該報廢的固定資產(chǎn)申報報廢，盤盈的固定資產(chǎn)及時點收入賬，按財務(wù)制度規(guī)定完善手續(xù)，進行賬務(wù)處理，今后我院將加強精細化管理，按財務(wù)會計內(nèi)部控制制度要求，每年定期進行資產(chǎn)清查，確保固定資產(chǎn)賬實相符。口腔科盤虧的高壓高溫滅菌器及除濕機已在我院地下室找到，在檢驗科盤盈的各項固定資產(chǎn)均不屬于我院，為各材料供應(yīng)商暫放在我院的儀器（屬以前提供使用儀器，定向購買試劑性質(zhì)），逐步清退。

　　5、更改項目支出未計入固定資產(chǎn)核算問題截止20xx年2月末，我院急救中心改造工程項目連同自籌資金與財政專項補助共支出5750186.66元，已于20xx年3月31日轉(zhuǎn)賬號憑證列入固定資產(chǎn)核算。

　　6、對停車收費及停車費收入上繳缺乏有效監(jiān)督管理問題我院專門成立以一副院長牽頭負責(zé)的停車費監(jiān)管整改小組，對停車費收取及上繳監(jiān)管上全面整頓，按照不相容崗位分離等內(nèi)部控制原則，規(guī)范收費保安、停車費收費系統(tǒng)操控、人事、財務(wù)等相關(guān)崗位工作流程的.設(shè)置，利用停車收費系統(tǒng)數(shù)據(jù)監(jiān)控到每個收費人員應(yīng)繳款，再與特殊車輛減免停車費及每個收款人員的實繳款一一對應(yīng)，每個收款人員的應(yīng)繳款、減免款及實繳款都單設(shè)會計科目在財務(wù)賬上單獨核算，每月有專人核對，發(fā)現(xiàn)短少及時催繳，收費人員定期輪換崗位，確保停車費及時足額入賬核算。對難以監(jiān)管、收不抵支的電動車停車費管理對外承包，既避免了貼錢保管電動車，又取得適當(dāng)收益。

　　7、會計核算不規(guī)范問題

　　（1）根據(jù)醫(yī)養(yǎng)結(jié)合住院中的老人處于養(yǎng)模式狀態(tài)下我院替服務(wù)部負擔(dān)的各種床位、水電費及人工成本等測算情況，與后勤管理服務(wù)部簽訂護理成本費用分擔(dān)協(xié)議、新員工培訓(xùn)協(xié)議、租賃協(xié)議，做到與后勤管理服務(wù)部經(jīng)濟往來賬務(wù)清晰，我院幫服務(wù)部代收代墊的費用分類科目核算，從20xx年起實施。

　　（2）從20xx年起，我院按《會計法》規(guī)范有關(guān)食堂費用的核算，食堂管理費、代墊食堂水電費及付給職工就餐補助分別按相應(yīng)的收支科目核算。

　　二、審計建議采納情況

　　1、為確保我院各項經(jīng)濟活動運行符合法律、法規(guī)及國家各項政策制度要求，我院要求相關(guān)部門進一步加強這方面的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，尤其是財會審計人員，加強核算管理，提高財務(wù)信息的真實完整性。

　　2、我院以此次審計為契機，進一步完善各項內(nèi)部控制制度，并加強執(zhí)行監(jiān)督，規(guī)范管理，促進醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷發(fā)展。