農(nóng)村改革工作總結(jié)（精選3篇）

農(nóng)村改革工作總結(jié) 篇1

　　為加快農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保護(hù)農(nóng)民合法權(quán)益，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，促進(jìn)社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)新農(nóng)村建設(shè)，下面是整理的農(nóng)村改革工作總結(jié)范文，歡迎參考。

　　農(nóng)村改革工作總結(jié)

　　20xx年我鄉(xiāng)緊緊抓住深化農(nóng)村改革契機(jī)，務(wù)實(shí)舉措，創(chuàng)新機(jī)制，以土地適度規(guī)模流轉(zhuǎn)為重點(diǎn)，以培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體為關(guān)鍵，以農(nóng)業(yè)品牌建設(shè)為突破，積極激活農(nóng)村資源變資本，促進(jìn)農(nóng)村繁榮發(fā)展。一是規(guī)模流轉(zhuǎn)土2230地畝，集中整治土地1520畝；二是成立了各類新型經(jīng)營(yíng)主體（專合社8個(gè)、家庭農(nóng)場(chǎng)3個(gè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)1戶，業(yè)主大戶4個(gè)）共計(jì)16戶；三是建立了脫貧奔康產(chǎn)業(yè)園2個(gè)（大神廟村、板凳埡村）；四是集中力量打造了充國(guó)香桃、大雅，鵝柑、等特色農(nóng)業(yè)品牌。現(xiàn)將我鄉(xiāng)深化農(nóng)村改革工作總結(jié)如下：

　　一、健全組織機(jī)構(gòu)，明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任

　　鄉(xiāng)黨委政府成立了深化農(nóng)村改革領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨委書記、鄉(xiāng)長(zhǎng)擔(dān)任雙組長(zhǎng)，分管領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)兼任辦公室主任，確定專人具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。全鄉(xiāng)建立統(tǒng)一信息平臺(tái)，各村居設(shè)立農(nóng)村產(chǎn)權(quán)交易信息員，負(fù)責(zé)產(chǎn)權(quán)交易相關(guān)信息的收集上報(bào)。建立完善相關(guān)工作制度，添置工作設(shè)備，確保了產(chǎn)權(quán)交易工作組織健全、人員齊備、設(shè)備齊全，信息暢通，促進(jìn)了產(chǎn)權(quán)交易工作的正常運(yùn)行。

　　二、務(wù)實(shí)工作舉措，創(chuàng)新工作機(jī)制

　　針對(duì)當(dāng)前農(nóng)村工作實(shí)際，一是結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)，加快推進(jìn)土地整治，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等，全鄉(xiāng)共整治土地1520畝，建設(shè)產(chǎn)業(yè)道路15公里、渠系800米、整治山坪塘8口，蓄水池4口，實(shí)施安飲工程2處，易地扶貧搬遷46戶，聚居點(diǎn)2處，危房改造戶120戶，農(nóng)業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)逐步夯實(shí)；二是成立土地流轉(zhuǎn)合作社，加快推進(jìn)土地適度規(guī)模流轉(zhuǎn)，在大神廟、板凳埡村等2個(gè)村先行先試成立土地流轉(zhuǎn)合作社，推進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)權(quán)有效交易；三是大力培育新型經(jīng)營(yíng)主體，大力培育發(fā)展種養(yǎng)殖專業(yè)合作社、家庭農(nóng)場(chǎng)、業(yè)主大戶等等，切實(shí)解決土地撂荒、增收困難、品牌缺失、發(fā)展滯后等難題，推進(jìn)農(nóng)村土地增值增效；四是創(chuàng)新“三方參與、六方聯(lián)動(dòng)”機(jī)制，將困難群眾或一般群眾（以產(chǎn)業(yè)周轉(zhuǎn)資金入股或自愿入股）、村集體經(jīng)濟(jì)（以上級(jí)投入項(xiàng)目資金入股）、招引業(yè)主（以現(xiàn)金入股）三方資金有效整合起來(lái)，鄉(xiāng)政府、幫扶單位、縣扶貧部門三方積極參與監(jiān)管指導(dǎo)，確保貧困群眾、村集體、業(yè)主各方互利共贏；五是大力發(fā)展立村主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，推進(jìn)“一村一品”。目前，我鄉(xiāng)在大神廟村規(guī)模栽植柑橘360畝、在大神廟村、源洪廟村規(guī)模發(fā)展籽蓮760畝，板凳埡村星科農(nóng)業(yè)有限公司租賃土地1200，并集農(nóng)業(yè)、山羊養(yǎng)殖為一體的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)生態(tài)基地；各村結(jié)合實(shí)際，積極整合農(nóng)村閑置土地，大力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，培育特色主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和龍頭企業(yè)。

　　三、存在的主要問(wèn)題

　　1、部分群眾觀念意識(shí)封閉、落后，寧愿讓土地荒蕪也不愿讓業(yè)主發(fā)展增值，或漫天要價(jià)導(dǎo)致業(yè)主溜走；

　　2、大部分村民外出務(wù)工，在家盡是老弱病殘，勞動(dòng)力缺乏，導(dǎo)致業(yè)主用工困難；

　　3、受目前全球金融危機(jī)的影響，部分業(yè)主資金鏈斷裂，發(fā)展后勁嚴(yán)重不足；

　　4、融資難度大、集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常緩慢；

　　四、幾點(diǎn)工作建議

　　1、加強(qiáng)對(duì)村社干部和群眾在農(nóng)村改革和土地流轉(zhuǎn)政策法規(guī)方面的.培訓(xùn)和宣傳引導(dǎo)；

　　2、宣傳鼓勵(lì)外出務(wù)工人員回鄉(xiāng)務(wù)工創(chuàng)業(yè)；

　　3、國(guó)家出臺(tái)更多優(yōu)惠扶持政策，在資金上給與業(yè)主更多幫助，保持可持續(xù)發(fā)展；

　　4、國(guó)家出臺(tái)相關(guān)政策，增加和擴(kuò)大融資渠道，做強(qiáng)做大集體經(jīng)濟(jì)。

農(nóng)村改革工作總結(jié) 篇2

　　XX鄉(xiāng)黨委、政府對(duì)我鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村改革工作高度重視，成立了我鄉(xiāng)的農(nóng)業(yè)和農(nóng)村改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由鄉(xiāng)長(zhǎng)葉茂松任組長(zhǎng)，分管大農(nóng)業(yè)的副鄉(xiāng)長(zhǎng)為副組長(zhǎng)，下設(shè)辦公室，成員包括農(nóng)、林、水、蓄牧、辦公室等工作人員，20xx年上半年的具體工作如下：

　　一、工作方面

　　（一）在三農(nóng)土地確權(quán)方面：我鄉(xiāng)按照上面要求，實(shí)現(xiàn)承包權(quán)、所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)三權(quán)分離。

　　（二）在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整方面：進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)供、給、側(cè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，對(duì)落后的、銷售價(jià)格不高的經(jīng)果林產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，發(fā)展新的和調(diào)優(yōu)新品種260多畝。

　　（三）在我鄉(xiāng)松合、涂家、木楠、申溝村四個(gè)村加大大櫻桃的栽種和加大管護(hù)力度。

　　（四）在基礎(chǔ)設(shè)施方面加大全鄉(xiāng)村、組的道路建設(shè)，包括生產(chǎn)便道和聯(lián)戶路的建設(shè)，加大產(chǎn)業(yè)環(huán)線—九雙環(huán)線的建設(shè)，以旅帶農(nóng)進(jìn)一步增加村民的收入。

　　二、存在主要問(wèn)題

　　（一）在經(jīng)果林管護(hù)方面要進(jìn)一步加強(qiáng)專家的指導(dǎo)和培訓(xùn)。

　　（二）進(jìn)一步加大農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，主要是組路、生產(chǎn)便道、聯(lián)戶路的建設(shè)。

　　（三）在我鄉(xiāng)境內(nèi)工程建設(shè)收尾工程的資金缺口解決。

　　三：解決辦法

　　鄉(xiāng)黨委政府積極主動(dòng)爭(zhēng)取上級(jí)相關(guān)部門的支持以便解決工程建設(shè)和工程資金缺口問(wèn)題。

　　四：下半年的工作打算和主要措施

　　在下半年的工作中，鄉(xiāng)黨委政府以發(fā)展經(jīng)濟(jì)為中心加大經(jīng)果林的發(fā)展和管護(hù)，在平時(shí)加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)和指導(dǎo)，加大我鄉(xiāng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，以旅帶農(nóng)增加村民的收入，進(jìn)一步加強(qiáng)我鄉(xiāng)供、給、側(cè)的結(jié)構(gòu)調(diào)整，對(duì)落后的、銷售價(jià)格不高的經(jīng)果林產(chǎn)品進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，全面完成土地確權(quán)工作，把我鄉(xiāng)的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展推向一個(gè)新的臺(tái)階。

農(nóng)村改革工作總結(jié) 篇3

　　190號(hào) （ 5月26日）

　　第一章 總 則

　　第一條 為加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本行）綜合柜員制管理，準(zhǔn)確、及時(shí)處理柜面業(yè)務(wù)，保障客戶和本行資金安全，提高會(huì)計(jì)工作核算質(zhì)量和管理水平，現(xiàn)根據(jù)《會(huì)計(jì)出納基本制度》、《支付結(jié)算辦法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》等有關(guān)制度的規(guī)定，結(jié)合“省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”（以下簡(jiǎn)稱“綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)”）的實(shí)際應(yīng)用情況和本行實(shí)際，特制定本辦法。

　　第二條 綜合柜員制是按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)規(guī)定的處理權(quán)限和操作流程，在嚴(yán)密監(jiān)控和嚴(yán)格監(jiān)督下，由單一柜員或多個(gè)柜員組合，綜合辦理儲(chǔ)蓄、對(duì)公、銀行卡、代收代付、中間業(yè)務(wù)等柜面業(yè)務(wù)及其會(huì)計(jì)核算的勞動(dòng)組合方式。

　　第三條 實(shí)施綜合柜員制應(yīng)具備以下條件：

　　一、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)出納管理工作規(guī)范。

　　二、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)綜合柜員熟悉會(huì)計(jì)、出納、結(jié)算等業(yè)務(wù)制度規(guī)定，熟練掌握綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作技能。

　　三、安全防范措施達(dá)標(biāo)，監(jiān)控系統(tǒng)完備，對(duì)柜員整個(gè)營(yíng)業(yè)時(shí)間段進(jìn)行全程錄像，能通過(guò)影像回放觀看柜員及客戶業(yè)務(wù)處理全過(guò)程，且效果達(dá)到能看清連續(xù)點(diǎn)鈔動(dòng)作及票面的清晰度。

　　四、終端、打印機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、錢箱等其它工作機(jī)具配備齊全。

　　第四條 實(shí)行綜合柜員制的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按照相互制約、業(yè)務(wù)需求的原則合理設(shè)臵崗位。支行設(shè)臵會(huì)計(jì)主管1名，綜合柜員數(shù)名，有條件的支行可設(shè)主出納或主出納兼復(fù)核1名；分理處設(shè)綜合柜員窗口1-2個(gè)，綜合柜員3-4名。

　　一、綜合柜員負(fù)責(zé)處理對(duì)公、儲(chǔ)蓄、銀行卡、代收代付、中間業(yè)務(wù)等日間柜面業(yè)務(wù)，并分管相關(guān)章、證、押。

　　二、各綜合柜員負(fù)責(zé)對(duì)指定柜員處理的業(yè)務(wù)進(jìn)行事中（事后）交叉復(fù)核。

　　三、對(duì)部分個(gè)性化業(yè)務(wù)（如簽發(fā)匯票、簽發(fā)本票、發(fā)放貸款、收貸、收息、大小額支付和實(shí)時(shí)匯兌、儲(chǔ)蓄存款掛失、止付、凍結(jié)等）可指定窗口辦理。

　　四、各支行設(shè)一名主出納（根據(jù)業(yè)務(wù)量大小的也可指定一名綜合柜員兼主出納），負(fù)責(zé)管理庫(kù)存現(xiàn)金的調(diào)劑和調(diào)撥，保管重要空白憑證、有價(jià)單證及抵質(zhì)押物品。

　　五、各支行內(nèi)部管理保持相對(duì)的獨(dú)立性，崗位設(shè)臵及柜員休息原則上由會(huì)計(jì)主管安排，并實(shí)行全員柜員及固定上班制度。

　　六、柜員每人一柜員包，當(dāng)班時(shí)直接向主出納申請(qǐng)調(diào)現(xiàn)臨柜，休息時(shí)將現(xiàn)金上解主出納，庫(kù)存清零，重要印章與重要空白憑證隨包入庫(kù)保管。

　　七、當(dāng)柜員兼主出納時(shí)不得使用同一現(xiàn)金號(hào)，各柜員超限額部分的現(xiàn)金必須解繳主出納，使用主出納卡調(diào)撥現(xiàn)金。

　　八、會(huì)計(jì)主管每日認(rèn)真填寫《會(huì)計(jì)主管坐班工作日志》，如遇休息指定專人填寫。

　　九、會(huì)計(jì)主管按照有關(guān)規(guī)定管理內(nèi)部事務(wù)，對(duì)需要授權(quán)的交易進(jìn)行授權(quán)，負(fù)責(zé)事前、事中、事后監(jiān)督和日、月、年終數(shù)據(jù)核對(duì)。

　　各崗位人員必須各司其職，密切配合，嚴(yán)格執(zhí)行印、證、押分管、對(duì)賬崗與記賬崗相分離、對(duì)賬單發(fā)出與收回相分離等制約制度及綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的權(quán)限管理規(guī)定。

　　第五條 建立安全有效的監(jiān)督、復(fù)核機(jī)制。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)采取了實(shí)時(shí)授權(quán)前提下的滯后復(fù)核與實(shí)時(shí)復(fù)核相結(jié)合的方式，以加強(qiáng)對(duì)柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、事后的安全控制。

　　一、事前控制。根據(jù)總行制定的交易和授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合業(yè)務(wù)實(shí)際情況和柜員素質(zhì)，經(jīng)總行核準(zhǔn)后制定各柜員交易、授權(quán)的金額標(biāo)準(zhǔn)。詳見(jiàn)第三章綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作授權(quán)管理基本規(guī)定。

　　二、事中復(fù)核。柜員間或?qū)Ｂ殢?fù)核員應(yīng)對(duì)接柜柜員處理的業(yè)務(wù)進(jìn)行事中復(fù)核。詳見(jiàn)第四章復(fù)核操作制度。

　　三、事后監(jiān)督。會(huì)計(jì)主管必須加強(qiáng)督導(dǎo)，對(duì)柜員的業(yè)務(wù)操作進(jìn)行事后監(jiān)督，詳見(jiàn)第五章事后監(jiān)督。

　　第二章 柜面業(yè)務(wù)基本規(guī)定

　　第六條 柜面業(yè)務(wù)管理基本規(guī)定

　　一、柜員必須嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《現(xiàn)金管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《會(huì)計(jì)出納基本制度》等規(guī)章制度以及有關(guān)規(guī)定，辦理對(duì)公結(jié)算、儲(chǔ)蓄、貸款、銀行卡、中間業(yè)務(wù)等各項(xiàng)柜面業(yè)務(wù)，為客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)。

　　二、柜員受理業(yè)務(wù)必須認(rèn)真審查憑證要素，堅(jiān)持折角核對(duì)客戶預(yù)留印鑒或密碼（客戶預(yù)留印鑒每柜一套）；辦理現(xiàn)金收付，必須堅(jiān)持“現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款；轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，先借后貸”的原則，受理票據(jù)和大額付現(xiàn)須查驗(yàn)取款人身份證，他行票據(jù)收妥抵用；掛失和定期存款提前支取嚴(yán)格按規(guī)定辦理，以確保業(yè)務(wù)交易合規(guī)合法，真實(shí)準(zhǔn)確。

　　三、柜員發(fā)放貸款時(shí)必須認(rèn)真審查貸款發(fā)放通知單、借款借據(jù)、合同等相關(guān)資料、憑證，要求內(nèi)容完整、一致、沒(méi)有涂改，抵質(zhì)押手續(xù)齊備、符合規(guī)定；認(rèn)真審查借款人、擔(dān)保人、經(jīng)辦人、審批人等簽章，要求簽章相符、齊全；認(rèn)真審查借款人、擔(dān)保人、出質(zhì)人等身份證件，確認(rèn)姓名、身份證號(hào)碼、簽名真實(shí)、一致；認(rèn)真審核客戶經(jīng)理設(shè)定的科目、對(duì)應(yīng)賬戶、計(jì)結(jié)息方式、利率等內(nèi)容，確保正確無(wú)誤；認(rèn)真審查貸款管理規(guī)定應(yīng)審查的其他內(nèi)容，切實(shí)履行貸時(shí)審查工作職責(zé)。

　　四、柜員必須嚴(yán)格按照綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作流程辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，確保辦理及時(shí)、核算準(zhǔn)確。

　　五、簽發(fā)匯票（本票）必須嚴(yán)格執(zhí)行印、證、押三分管的制度，各網(wǎng)點(diǎn)必須明確專人分別負(fù)責(zé)匯票、本票的簽發(fā)、蓋章，執(zhí)行平行交接。

　　六、柜員應(yīng)嚴(yán)格按照權(quán)限辦理業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁越權(quán)操作，對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)約定需要授權(quán)的各類交易或交易金額超出柜員權(quán)限的交易必須經(jīng)授權(quán)人（會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、資金營(yíng)運(yùn)部、分管行長(zhǎng)等）授權(quán)或?qū)徟�后辦理，不得擅自處理。

　　七、柜員辦理業(yè)務(wù)必須以合法有效的會(huì)計(jì)憑證作為交易處理的依據(jù)，柜員交易的每筆業(yè)務(wù)必須打印交易清單等證明交易合法的記賬憑證，并與原始憑證的有關(guān)要素核對(duì)一致，原始憑證作交易清單的附件，不能打印交易清單的，必須在原始憑證背面打印交易流水分錄。

　　八、柜員辦理現(xiàn)金收付必須根據(jù)客戶或會(huì)計(jì)主管編制的合法憑證辦理，柜員不得編制其他現(xiàn)金收付憑證（現(xiàn)金繳稅、代收水電費(fèi)等除外）；柜員辦理業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持一戶一清，并逐筆記錄票面明細(xì)，不得同時(shí)為多個(gè)客戶辦理業(yè)務(wù)；柜員不得為本人辦理業(yè)務(wù)，也不得代客戶保管存折、支票、印鑒等重要物品，不得代理客戶辦理存取款、掛失、購(gòu)買支票、更換印鑒等業(yè)務(wù)。

　　九、柜員辦理跨柜交易時(shí)，業(yè)務(wù)發(fā)起柜員應(yīng)及時(shí)傳遞憑證，接收柜員應(yīng)認(rèn)真核對(duì)、及時(shí)處理，不得故意壓票或拒絕辦理。

　　十、柜員根據(jù)賬戶管理辦法的有關(guān)規(guī)定，受理結(jié)算賬戶的開(kāi)立、變更、撤銷等業(yè)務(wù)，經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核后及時(shí)上報(bào)人行核準(zhǔn)或備案。會(huì)計(jì)主管要妥善保管開(kāi)戶資料并登記《開(kāi)銷戶登記簿》。柜員不得辦理內(nèi)部賬戶的開(kāi)設(shè)，內(nèi)部分戶賬的開(kāi)設(shè)由會(huì)計(jì)主管根據(jù)總行統(tǒng)一的要求辦理。

　　十一、柜員發(fā)生差錯(cuò)不論金額大小應(yīng)及時(shí)向會(huì)計(jì)主管匯報(bào)，按規(guī)定處理；柜員辦理錯(cuò)賬沖正業(yè)務(wù)，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)并在錯(cuò)賬沖正憑證上簽字后方可辦理，任何柜員未經(jīng)批準(zhǔn)不得辦理沖正業(yè)務(wù)；柜員抹賬必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，會(huì)計(jì)主管應(yīng)查明原因做好記錄，督促柜員每天打印抹賬明細(xì)清單。柜員補(bǔ)打憑條或交易清單必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管授權(quán)，會(huì)計(jì)主管在原憑證或補(bǔ)打憑證上注明事由。

　　十二、支行要明確專柜辦理大、小額支付業(yè)務(wù)、實(shí)時(shí)匯兌、農(nóng)信銀匯兌業(yè)務(wù)的接收、轉(zhuǎn)匯、復(fù)核，及時(shí)打印《支付系統(tǒng)專用憑證》、《實(shí)時(shí)匯兌補(bǔ)充貸方憑證》。柜員重打憑證必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管在作廢和重打的憑證上簽字同意，會(huì)計(jì)主管應(yīng)查明重打原因并做好記錄。

　　十三、柜員必須按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)辦理殘破幣兌換業(yè)務(wù)，收到或兌換的`殘破幣和零幣及時(shí)上繳主出納；必須嚴(yán)格按照反假幣的規(guī)定，做好假幣的收繳工作。

　　十四、營(yíng)業(yè)中柜員臨時(shí)離崗，必須將經(jīng)辦的印章、現(xiàn)金、重要空白憑證、有價(jià)單證、傳票等入箱上鎖保管。午休和日終各柜員的賬箱入庫(kù)保管。入庫(kù)時(shí)會(huì)計(jì)主管和主出納應(yīng)檢查柜員錢箱等是否齊全。

　　第七條 現(xiàn)金管理基本規(guī)定

　　一、柜員必須嚴(yán)格按照《商業(yè)銀行現(xiàn)金收付柜面監(jiān)督辦法》的規(guī)定進(jìn)行大額現(xiàn)金登記備案和履行必要的審批手續(xù)。

　　二、柜員營(yíng)業(yè)終了根據(jù)當(dāng)天的現(xiàn)金收付發(fā)生額，核對(duì)軋庫(kù)登記簿、賬面庫(kù)存與實(shí)際庫(kù)存余額一致，當(dāng)天日終庫(kù)存限額控制在1萬(wàn)元以內(nèi)，超限額部分上解主出納。柜員休息必須繳清庫(kù)存現(xiàn)金。

　　三、柜員必須堅(jiān)持每日軋庫(kù)不少于三次，并與打印的柜員軋賬單核對(duì)相符（柜員軋賬單隨傳票上交操作風(fēng)險(xiǎn)控制中心）。工作中發(fā)生現(xiàn)金差錯(cuò)，要及時(shí)如實(shí)向會(huì)計(jì)主管反映，本著“長(zhǎng)款歸公、短款自賠”的原則辦理。

　　四、主出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金整點(diǎn)和調(diào)撥。根據(jù)現(xiàn)金使用情況向總行調(diào)撥和上解現(xiàn)金，根據(jù)柜員的錢箱限額和現(xiàn)金使用情況調(diào)整柜員的備付金。柜員向主出納申請(qǐng)領(lǐng)現(xiàn)，主出納打印現(xiàn)金調(diào)撥單隨現(xiàn)金交領(lǐng)現(xiàn)柜員，柜員收現(xiàn)后在現(xiàn)金調(diào)撥回單上簽章，將回單退回主出納作附件；柜員向主出納繳現(xiàn)，柜員打印現(xiàn)金調(diào)撥單隨現(xiàn)金交主出納，主出納收現(xiàn)后在現(xiàn)金調(diào)撥單回單上簽章，將回單退回柜員作附件。主出納收到柜員上繳的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)整點(diǎn)。

　　五、日終主出納對(duì)各柜員所上繳的現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，對(duì)柜員上繳的現(xiàn)金不得下發(fā)原柜員使用。

　　六、支行行長(zhǎng)和會(huì)計(jì)主管必須認(rèn)真執(zhí)行查庫(kù)制度，支行行長(zhǎng)每月至少一次的全面查庫(kù)，每季實(shí)行“3+1”查庫(kù)制度；會(huì)計(jì)主管每周至少一次對(duì)每個(gè)綜合柜員庫(kù)款進(jìn)行檢查，并認(rèn)真記載查庫(kù)登記簿

　　第八條 通存通兌基本規(guī)定

　　一、通存通兌應(yīng)遵循的基本原則：

　　1、辦理通存通兌業(yè)務(wù)必須符合《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、相關(guān)會(huì)計(jì)出納基本制度以及現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定。

　　2、辦理通存通兌業(yè)務(wù)應(yīng)該遵循客戶自愿的原則。為了確保儲(chǔ)蓄存款的安全，凡參加通存通兌業(yè)務(wù)的儲(chǔ)戶，均應(yīng)在原開(kāi)戶單位預(yù)留密碼，無(wú)密碼不得辦理通存通兌。

　　3、辦理通存通兌必須堅(jiān)持他行業(yè)務(wù)與本行業(yè)務(wù)等同的原則，以維護(hù)農(nóng)村商業(yè)銀行的整體形象。各網(wǎng)點(diǎn)柜員不得以任何理由拒絕或拖延辦理符合條件的通存通兌業(yè)務(wù)，并對(duì)不符合條件的客戶負(fù)責(zé)認(rèn)真解釋。

　　4、辦理的通兌存單（折）必須簽章齊全，確保憑證的合法性。數(shù)據(jù)信息輸入必須堅(jiān)持以原始合法憑證為依據(jù)，實(shí)時(shí)輸入、實(shí)時(shí)辦理，嚴(yán)禁偽造憑證或無(wú)憑證輸入數(shù)據(jù)，避免事故和差錯(cuò)的發(fā)生。

　　5、各網(wǎng)點(diǎn)必須對(duì)通存通兌業(yè)務(wù)進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，并于次日打印他代本儲(chǔ)蓄流水清單，根據(jù)流水清單核對(duì)通兌業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)主管要把好事后監(jiān)督關(guān)，遇有問(wèn)題及時(shí)處理。

　　6、各營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在辦理通存通兌業(yè)務(wù)時(shí)不得使用抹賬交易。如發(fā)生存（取）操作金額與實(shí)際情況不一致、存取顛倒等情況，應(yīng)在征得客戶允許的情況下通過(guò)交易完成。

　　二、通存通兌的業(yè)務(wù)范圍：

　　1、儲(chǔ)蓄存款通存通兌業(yè)務(wù)范圍按照《省農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄通存通兌業(yè)務(wù)暫行管理辦法》和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　2、對(duì)公通存業(yè)務(wù)范圍僅限于總行批準(zhǔn)的賬戶。 第九條 重要空白憑證管理基本規(guī)定

　　一、柜員要做好重要空白憑證和有價(jià)單證的管理，堅(jiān)持按序銷號(hào)，營(yíng)業(yè)終了登記手工《重要空白憑證使用銷號(hào)登記簿》，確保實(shí)物、手工登記簿、機(jī)工登記簿的使用數(shù)和結(jié)存數(shù)核對(duì)一致。作廢的重要空白憑證，必須剪角（重要空白憑證為單聯(lián)式的可不剪貼號(hào)碼）并加蓋作廢章，并將憑證正本聯(lián)的號(hào)碼剪下粘貼到手工《重要空白憑證使用銷號(hào)登記簿》上。

　　二、主出納負(fù)責(zé)本支行重要空白憑證和有價(jià)單證實(shí)物的保管。主出納根據(jù)重要空白憑證的使用情況向總行清算中心領(lǐng)用，及時(shí)入庫(kù)保管，建立登記手工《重要空白憑證使用銷號(hào)登記簿》，確保實(shí)物、手工登記簿、機(jī)工登記簿核對(duì)一致。

　　三、柜員需領(lǐng)用重要空白憑證時(shí)上報(bào)主出納，經(jīng)過(guò)主出納確認(rèn)配號(hào)，登記《重要空白憑證使用銷號(hào)登記簿》后做支行出庫(kù)交易，打印重要空白憑證出庫(kù)單，柜員收到憑證做柜員憑證調(diào)入交易，在重要空白憑證出庫(kù)單背面打印交易信息并登記手工登記簿。將重要空白憑證出庫(kù)單交主出納，柜員要根據(jù)實(shí)際需要領(lǐng)用重要空白憑證，不得一次領(lǐng)用過(guò)多。

　　四、柜員出售支票等憑證，必須憑客戶加蓋預(yù)留印鑒的領(lǐng)用單辦理，并在手工《重要空白憑證使用銷號(hào)登記簿》上登記。柜員必須加強(qiáng)對(duì)售出憑證使用的監(jiān)督，客戶銷戶時(shí)必須收回結(jié)存的全部憑證，收回的重要空白憑證，并入當(dāng)天傳票中。如由于客戶原因無(wú)法收回的重要空白憑證須由客戶作出自負(fù)后果的書面承諾。

　　五、重要空白憑證的使用必須堅(jiān)持交叉復(fù)核制度，復(fù)核人員簽章證明。

　　六、支行行長(zhǎng)和會(huì)計(jì)主管必須堅(jiān)持不定期的核查各柜員的重要空白憑證使用、登記和結(jié)存情況（每月不少于一次），并在相關(guān)登記簿上簽章。

　　第十條 ATM機(jī)的管理規(guī)定

　　一、各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)指定ATM管理員，負(fù)責(zé)本單位ATM錢箱的維護(hù)及日常管理。

　　二、錢箱實(shí)行雙人管理的原則，即放入錢箱、取出錢箱、清點(diǎn)錢箱現(xiàn)金等都必須雙人辦理，可由會(huì)計(jì)主管和ATM管理員雙人管理。

　　三、ATM保險(xiǎn)箱鎖匙由主出納視同庫(kù)房鑰匙嚴(yán)密保管，ATM保險(xiǎn)箱密碼由會(huì)計(jì)主管嚴(yán)密管理，不得隨意放臵或托人保管，實(shí)行平行交接。

　　四、其余操作規(guī)程及管理規(guī)定按照《省農(nóng)村信用社銀行卡業(yè)務(wù)機(jī)具管理辦法》執(zhí)行。

　　第三章 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作授權(quán)管理基本規(guī)定 第十一條 業(yè)務(wù)操作與管理必須堅(jiān)持“劃分權(quán)限、分級(jí)管理、相互監(jiān)督”的原則。必須嚴(yán)格控制柜員的操作權(quán)限和授權(quán)權(quán)限，具體授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)按照《農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作員管理辦法》執(zhí)行。

　　第十二條 柜員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員授權(quán)管理辦法相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)操作授權(quán)管理，嚴(yán)禁超權(quán)限操作。

　　第十三條 柜員代碼設(shè)臵應(yīng)遵循代碼專人專用、專人專卡（柜員卡）的原則，操作員代碼應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，柜員調(diào)動(dòng)或離職須交回柜員操作卡，由會(huì)計(jì)主管報(bào)總行科技部注銷原卡及代碼。操作員應(yīng)妥善保管身份卡，謹(jǐn)防遺失或毀損。網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)建立《柜員操作代碼（柜員卡）登記簿》，詳細(xì)記載操作代碼（柜員卡）建立、啟用、變更、停用等情況，作為永久性的檔案保管。

　　第十四條 柜員操作密碼應(yīng)嚴(yán)格管理：

　　一、各級(jí)柜員密碼僅限本人使用。

　　二、各級(jí)柜員必須定期或不定期更換密碼，每月更換不得少于三次，密碼設(shè)臵應(yīng)考慮易于保密，不得使用初始密碼或重疊數(shù)、順序數(shù)字作為密碼。

　　三、柜員簽到或授權(quán)，輸入密碼時(shí)，必須要求他人回避。

　　四、密碼解鎖可由會(huì)計(jì)主管向總行科技部電話申請(qǐng)，次日補(bǔ)辦書面手續(xù)，且短期內(nèi)不得重復(fù)申請(qǐng)，密碼重臵必須支行向科技部書面申請(qǐng)方可辦理。

　　第十五條 營(yíng)業(yè)中柜員臨時(shí)離崗，必須將系統(tǒng)退至初始登錄狀態(tài)。

　　第十六條 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中機(jī)構(gòu)簽到（簽退）和柜員簽到（簽退）的管理

　　一、必須明確辦理機(jī)構(gòu)簽到和簽退的責(zé)任人，各級(jí)柜員負(fù)責(zé)各自柜員簽到和簽退的辦理。

　　二、柜員當(dāng)日業(yè)務(wù)處理完畢，辦理柜員簽退手續(xù)。對(duì)己辦理簽退的柜員，若需繼續(xù)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)交易，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，方可重新辦理柜員簽到。

　　三、機(jī)構(gòu)當(dāng)天業(yè)務(wù)結(jié)束平賬后，必須及時(shí)辦理機(jī)構(gòu)簽退，若需延遲簽退的必須向總行科技部申請(qǐng)。

　　四、已經(jīng)辦理簽退的機(jī)構(gòu)，若需繼續(xù)辦理有關(guān)業(yè)務(wù)交易，應(yīng)經(jīng)總行科技部批準(zhǔn)后，方可重新辦理機(jī)構(gòu)簽到。

　　第四章 復(fù)核操作制度

　　第十七條 綜合柜員業(yè)務(wù)復(fù)核基本要求：

　　一、復(fù)核是保證柜員業(yè)務(wù)操作規(guī)范準(zhǔn)確，確保會(huì)計(jì)出納工作順利進(jìn)行而實(shí)行的監(jiān)督。

　　二、復(fù)核員必須具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任心，嚴(yán)格按照規(guī)定辦理事中復(fù)核操作。

　　三、復(fù)核員必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真復(fù)審原始憑證的真實(shí)性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性和完整性。經(jīng)復(fù)核后的傳票（加蓋復(fù)核員名章）按柜員整理。

　　四、對(duì)于同城業(yè)務(wù)、實(shí)時(shí)匯兌和大小額支付業(yè)務(wù)必須全部復(fù)核后才能提出票據(jù)、發(fā)出數(shù)據(jù)。

　　第十八條 復(fù)核工作的時(shí)間要求。對(duì)于一般業(yè)務(wù)交易實(shí)行滯后復(fù)核，柜員根據(jù)會(huì)計(jì)憑證在自我審查、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的前提下直接處理，復(fù)核員在日終結(jié)束前分批次對(duì)指定柜員的一般賬務(wù)處理進(jìn)行復(fù)核，以實(shí)現(xiàn)對(duì)柜員操作的監(jiān)督。對(duì)于大小額支付業(yè)務(wù)必須實(shí)時(shí)復(fù)核。對(duì)于交易金額較大的業(yè)務(wù)，記賬員應(yīng)提請(qǐng)復(fù)核員實(shí)時(shí)復(fù)核。

　　第五章 事后監(jiān)督及憑證、報(bào)表的裝訂

　　第十九條 事后監(jiān)督相關(guān)規(guī)定。

　　一、會(huì)計(jì)主管必須堅(jiān)持每天對(duì)柜員業(yè)務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督：

　　1.核對(duì)機(jī)構(gòu)軋賬表是否與柜員軋賬表相符。

　　2.核對(duì)柜員流水賬是否完整，對(duì)照交易憑證逐筆勾對(duì)柜員流水，并在柜員流水賬清單上簽名，以明確責(zé)任。

　　3.核對(duì)他代本清單是否與相關(guān)科目匯總憑證發(fā)生情況相符。

　　4.查閱柜員抹賬明細(xì)清單，檢查柜員抹賬的合規(guī)性。

　　5.檢查主出納及各柜員是否按規(guī)定管理現(xiàn)金、重要空白憑證和有價(jià)單證。

　　6.檢查實(shí)時(shí)匯兌和大小額支付業(yè)務(wù)是否按規(guī)定打印，重打補(bǔ)充憑證是否合規(guī)。

　　7.檢查其他需進(jìn)行會(huì)計(jì)事后監(jiān)督的內(nèi)容，并認(rèn)真記載《會(huì)計(jì)事后監(jiān)督登記簿》。

　　二、總行稽核輔導(dǎo)員必須定期對(duì)會(huì)計(jì)主管開(kāi)展事后監(jiān)督的情況進(jìn)行檢查考核，通過(guò)檢查事后監(jiān)督記錄、抽查相關(guān)賬表憑證、稽核相關(guān)業(yè)務(wù)等辦法，從而綜合評(píng)價(jià)與考核會(huì)計(jì)主管履行事后監(jiān)督職責(zé)的情況。

　　第二十條 憑證、報(bào)表裝訂相關(guān)要求：

　　一、每日營(yíng)業(yè)終了，柜員應(yīng)將當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證按流水號(hào)順序勾對(duì)整理后，填寫柜員記賬憑證匯總表，隨同打印的柜員軋賬單、現(xiàn)金收付日記簿、柜員本地流水賬清單（次日打印）上交會(huì)計(jì)主管。

　　二、大小額支付來(lái)賬憑證、貸方補(bǔ)充報(bào)單與稅單每日打印311b對(duì)公通存通兌貸方清單臵相關(guān)憑證首頁(yè)，農(nóng)信銀解付報(bào)單每日打印311b對(duì)公通存通兌借方清單臵相關(guān)憑證首頁(yè)，每日核對(duì)，若當(dāng)日不能打印補(bǔ)打后原傳票并進(jìn)行核對(duì)。

　　三、會(huì)計(jì)主管完成事后監(jiān)督后，按下列順序排列整理并裝訂傳票：機(jī)構(gòu)軋賬單；按柜員操作號(hào)順序排列柜員記賬憑證匯總表、柜員軋賬單、現(xiàn)金收付日記簿、柜員本地流水賬清單、當(dāng)日業(yè)務(wù)憑證（按流水順序排列）；通存通兌清單、匯總憑證、實(shí)時(shí)匯兌和大小額支付業(yè)務(wù)貸方補(bǔ)充憑證、稅單；需要裝訂的其他憑證。

　　四、報(bào)表的打印與裝訂：各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)打印各類日?qǐng)?bào)表，按日期順序?qū)�夾保管，按月（季、年）裝訂，上繳會(huì)計(jì)主管歸檔保管。

　　第六章 罰 則

　　第二十一條 實(shí)施綜合柜員制的支行及各級(jí)柜員應(yīng)嚴(yán)格遵守本辦法規(guī)定，如有違反，總行將視情節(jié)輕重，按照相關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

　　第七章 附 則

　　第二十二條 本辦法由總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。

　　第二十三條 本辦法從印發(fā)之日起執(zhí)行。