公司財務管理控制程序（精選3篇）

公司財務管理控制程序 篇1

　　第一條 設立目的

　　為規范公司財務管理，加強公司財務控制，為公司運營發展及時提供科學、準確的會計信息，以支持相關的決策，同時為其他會計報表使用提供相關會計信息，特制定本規定。

　　第二條 適用范圍

　　適用于公司財務管理控制。

　　第三條 負責機構

　　1.______部為本程序的主控部門，負責本程序的編制、修正并監督實施。

　　2._____人員負責會計核算系統的設置和修訂、會計信息的提供。

　　3.公司實行資產實物管理和賬簿管理分離原則。_____部負責公司資產的帳簿管理工作，實物資產則根據部門職責劃分而分屬不同部門管理。

　　4.公司各部門是基本的會計核算單位，各部門對其提供的報銷的原始單據的真實性負責，_______部對相關單據的合法性、數據的核對關系負責。

　　5._____部負責對公司財務工作進行監督，促使其持續改進。

　　第四條 具體程序

　　一、預算管理

　　1.______部根據公司發展規劃，組織編制公司中長期財務預算和本年度財務預算草案；報______會議批準后，發給各部門執行。

　　2._______部應積極組織收入，合理安排支出，加強預算控制和分析，確保年度預算收支平衡。各部門應在核定的預算范圍內嚴格控制支出，不得超預算或無預算開支經費。

　　3.年中，公司可以根據各部門具體執行情況，對年度財務預算進行調整；年終，公司______部門對各部門年度預算完成情況，進行年度考核、評價；年終結算后節余的經費指標，按照“分級歸口，切塊包干，超支不補，節余留用”的原則處理。

　　4.______部應指定專人負責預算管理。

　　二、收入與支出管理

　　1.收入管理

　�。�1）______部應根據會計核算要求，建立健全會計核算系統，應用適當的會計核算工具，對公司經營收支進行核算；根據公司內部管理需要，進行內部成本利潤核算；

　�。�2）應當建立健全相應的合同財務管理、監控體系，為財務核算提供及時準確的合同信息；

　�。�3）公司各種收入應使用國家規定的合法票據，各部門到_____部領取票據，用完后及時上交______部核銷結算，所有收入不得打白條或不開票據；

　�。�4）公司的各種收入都必須納入公司預算，由財務部統一核算，統一管理，各部門不得截留、隱瞞、挪用、私存、私分、坐支，必須及時足額上交_____部。

　　2.支出管理

　�。�1）各部門應根據預算確定的支出項目、范圍、限額、進度安排各項開支，_____部拒絕支付無預算或超預算開支。凡無預算或超預算的必須開支，無論金額大小，應以_______批準后的簽字為準；

　�。�2）_______部應加強對公司重大開支和各部門各項開支的審核，對違反《會計法》和國家統一財務會計制度規定的開支，拒絕或依照職權予以糾正后報銷處理；

　　（3）各部門應嚴格執行各項開支的審批程序，每筆支出應取得合法票據，由____、_____簽字后按照開支審批權限審簽或會簽，做到手續齊備，否則，_______部拒絕報銷處理。

　　三、資產管理

　　1.公司的資產包括流動資產、固定資產、對外投資等；

　　2.公司嚴格執行國家有關銀行存款管理規定，由_____部在合法金融機構開立賬戶及辦理存款、取款和轉賬結算業務，各部門不得私立賬戶和公款私存，防止和杜絕截留或轉移公司資金。各種收支款項的憑證必須如實填明款項的來源或用途，不得巧立名目套取現金，套購物資，嚴禁利用賬戶從事非法活動；

　　3.公司實行錢帳分管制度，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，設置保險柜保管現金，防止現金丟失或盜竊等，確保庫存現金的安全。

　　4.公司實行資產實物管理和賬簿管理分離原則。_____部負責公司資產的賬簿管理工作。公司資產的實物形態，分屬不同部門管理。_____部對公司資產的會計處理負責，各資產管理部門對資產的實物使用形態負責，資產的使用部門對資產的保值增值負責。

　　5.財務部負責定期與各資產管理部門的資產盤點工作，并對公司資產的運轉各環節進行會計監督。

　　四、財務報告與財務監督

　　1.財務報告

　　（1）公司的財務報告主要有資產負債表、收入支出表、支出明細表以及財務狀況說明書等；

　�。�2）財務報告應以登記完整、核對無誤的會計賬薄記錄和其他補充資料為依據，準確填報報表的各項數據，不得弄虛作假和任意篡改會計數據；

　　（3）財務報告應當全面、系統地反映公司的財務收支狀況及其結果，做到清晰明了，有利于____部門、公司董事會及各有關方面理解和運用。

　�。�4）財務報告，在會計處理方法上應按規定進行并保持前后期一致，財務報告各有關指標的含義應保持前后期一致，不得隨意變更，如因故變更應在財務報告及其說明中予以揭示。

　�。�5）財務報告應講求時效，按時報送。

　　2.財務監督

　�。�1）公司要接受公司內部_______部和公司董事會等的財務監督；

　�。�2）公司還應接受國家審計、財政、稅務、物價部門和金融機構等外部財務監督。

　　第五條 附則

　　本規定經_____核準后實施，增設修訂亦同。

　　本規定最終解釋權歸_____。

公司財務管理控制程序 篇2

　　甲 方：

　　乙 方：

　　誠信合作是一切事業發展的基礎，外部智力是企業進步的源泉。

　　甲乙雙方已相互介紹了涉及本合同主要內容的有關情況，在自愿平等和相互信任的基礎上，簽定本合同，以便共同遵守。

　　第一條 乙方自愿到甲方從事兼職財務顧問工作，甲方決定聘乙方為兼職財務顧問。

　　第二條 乙方的聘任職務是甲方的兼職財務顧問，其工作內容包括：甲方財務管理制度制定、會計人員專業知識培訓及日常業務指導、全程稅務籌劃、財務指標分析、經營成本監控、企業年度經營目標預算、內部審計、經營成果分析等;

　　其工作采取兼職、不坐班的工作方式。

　　第三條 甲方的權利和義務　　甲方在本合同有效期內，可行使以下權利：

　　1、根據公司日常業務的實際需要，為乙方安排財務財務顧問工作，分配具體工作任務;

　　2、監督檢查乙方工作情況;

　　3、在乙方工作成績突出或對甲方有重大貢獻時，給予獎勵;

　　對乙方工作中發生的違章違紀行為，予以處罰。

　　甲方須履行的義務：

　　1、使乙方及時獲取勞動報酬;

　　2、使乙方合理享受規定的待遇;

　　3、為乙方履行職務提供一定的工作條件;

　　4、依法維護乙方在履行職務時的合法權益。

　　第四條 乙方的權利和義務　　在本合同有效期內，乙方有以下權利：

　　1、依法履行財務顧問職務，按時完成甲方交付的工作任務;

　　2、獲取勞動報酬;

　　3、對甲方財務的管理工作提出建議和批評;

　　4、辭職。

　　乙方須履行的義務：

　　1、遵守甲方的各項財務管理制度，接受甲方的領導和監督;

　　2、在履行財務顧問職務時，不得違反國家法律和違背職業道德;

　　3、不得從事有損于甲方公司聲譽的活動，嚴禁泄漏甲方公司的秘密和有關財務數據，造成財務數據丟失和泄密，承擔相應經濟責任和法律責任;

　　第五條 勞動報酬和福利待遇：　　學校臨時工聘用合同 保姆聘用合同 經紀人聘用合同 教師聘用合同

　　1、甲方每月付給乙方基本報酬，在公司發放職工薪酬日支付報酬。

　　2、因甲方工作需要，安排乙方到外地出差時，出差補助執行甲方規定標準。

　　第六條 合同的變更和解除　　在下列情況下，甲方有權單方解除合同：

　　1、乙方違反合同規定，不積極履行義務，經勸阻不改時;

　　2、乙方因違法亂紀被撤銷會計師資格

　　3、乙方因其他原因不宜繼續履行職務時。

　　在下列情況下，合同自行解除：

　　1、乙方因病或人身意外事故無法繼續履行職務2個月;

　　2、乙方無故連續兩個月不完成工作任務;

　　3、甲方公司被撤銷。

　　在下列情況下，合同可以變更：

　　1、雙方協商;

　　2、因國家政策法令發生變化時。

　　第七條 合同解除后一個月內，乙方須立即交出有關文件，案卷材料和財務的各種檔案，并辦理業務交接手續停止履行財務顧問職務。

　　第八條 合同期限　　本合同有效期為________年，從合同簽字生效之日起至________年____月____日止，合同期滿時，雙方可以另行辦理續簽事宜。

　　第九條 本合同一式二份，甲乙雙方各持一份。

　　第十條 本合同自雙方簽字之日起生效。

　　甲方：__公司 乙方：

　　負責人：____

　　日 期：________年____月____日____日 期：________年____月____日

公司財務管理控制程序 篇3

　　甲方(委托方)____________

　　乙方(咨詢服務方)________

　　合同雙方經過友好協商，就乙方向甲方提供技術咨詢服務達成一致，于_________年_________月_________日簽訂本合同如下：

　　一、項目名稱及內容

　　1.項目名稱：_________;投資項目財務分析：_________

　　2.內容：乙方為甲方提供一份財務分析報告及下列相關報表：銷售收入估算表，設備購置清單，建筑土建工程費用估算，固定資產投資估算表，固定資產投資分年度匯總表，滿負荷外購原輔包裝材料及燃料動力費用計算表，滿負荷工資福利計算表，銷售稅金的估算，無形及遞延資產攤銷估算表

　　二、乙方的責任和義務

　　1.乙方應按照國家有關規定正確、科學地建立、采用合適的指標體系和計算方法并保證計算的正確性;

　　2.乙方以印刷品和電子文件兩種形式向甲方提供財務分析報告，以印刷品形式向甲方提供各報表。

　　3.印刷品報告要字跡清楚，并根據報表大小采用合適大小的紙張(一般用4紙張)電子文件類型為或雙方認定的其它格式文件;

　　4.在合同生效_________日內，向甲方提供一份需要甲方補充提供的資料或數據的詳細清單;

　　5.在甲方向乙方補充提供了全部數據、資料后_________日內，乙方完成財務分析的計算工作。

　　乙方應立即向甲方通報財務分析主要結果，并根據甲方的口頭或書面意見重新進行調整以及打印正式報告及附表(該階段結果稱為中期報告)

　　三、甲方的協作事項

　　1.甲方在簽訂合同時立即以印刷品或電子文件方式向乙方提供進行財務分析所需的各種基礎數據或文字說明(見附件2)甲方對資料、數據的準確性負責。

　　2.及時根據乙方要求向乙方補充提供有關數據或資料。

　　四、驗收評價

　　1.乙方應在中期報告完成后及時通知甲方(合同簽署人或其聯系人)，并以通知時間作為合同完成的時間。通知形式包括電話、傳真或電子郵件;

　　2.在乙方通知甲方的2日內，以下列方式之一將報告送交甲方：

　　(1)由甲方派人前往乙方領取;

　　(2)由乙方向甲方發送電子郵件;

　　(3)由乙方通過掛號信件寄送甲方;

　　(4)由乙方面交甲方。

　　3.甲方收到乙方中期報告后，可對乙方報告再次提出修改意見。

　　針對甲方提出的合理建議或意見，乙方應盡快對報告進行修改、完善，修改后的報告視為最終報告。

　　五、咨詢費用及支付方式

　　1.經雙方協商，全部咨詢費用為_________元;

　　2.甲方在簽訂合同之日內向乙方支付_________元作為履約訂金，其余應付款項應在甲方接收中期報告時立即支付;

　　3.付款方式：現金。

　　六、違約責任及處罰條款

　　1.若乙方的最終報告中仍然存在指標設置和計算方法上的錯誤，乙方應盡快糾正，并根據錯誤嚴重程度減收或免收咨詢費用;2.甲方未能及時提供乙方要求的資料或數據，或提供的資料或數據不準確，乙方免除按期按時完成合同的責任。

　　若因此而使合同無法執行，甲方將沒收甲方支付的履約訂金。

　　七、其他1.乙方向甲方支付履約訂金的有效日期為合同生效日;

　　2.乙方結清應付給甲方的全部咨詢費用后，本合同即告終止;

　　3.本合同終止后若甲方要求乙方對最終報告進行修改，甲方按本合同額的20%收取咨詢費用(在6.1條款所述情況下除外);

　　4.乙方的指定聯系人為：_________.

　　5.附件作為本合同的一部分和本合同同樣具有法律效力;

　　6.本合同一式二份，甲、乙方各執一份。

　　甲方(蓋章)_______________________

　　乙方(蓋章)_______________________

　　法人代表或授權代表(簽字)_________

　　法人代表或授權代表(簽字)_________

　　_________年____月____日

　　_________年____月____日