公司財務管理控制程序（通用3篇）

公司財務管理控制程序 篇1

　　第一條 設立目的

　　為規范公司財務管理，加強公司財務控制，為公司運營發展及時提供科學、準確的會計信息，以支持相關的決策，同時為其他會計報表使用提供相關會計信息，特制定本規定。

　　第二條 適用范圍

　　適用于公司財務管理控制。

　　第三條 負責機構

　　1.______部為本程序的主控部門，負責本程序的編制、修正并監督實施。

　　2._____人員負責會計核算系統的設置和修訂、會計信息的提供。

　　3.公司實行資產實物管理和賬簿管理分離原則。_____部負責公司資產的帳簿管理工作，實物資產則根據部門職責劃分而分屬不同部門管理。

　　4.公司各部門是基本的會計核算單位，各部門對其提供的報銷的原始單據的真實性負責，_______部對相關單據的合法性、數據的核對關系負責。

　　5._____部負責對公司財務工作進行監督，促使其持續改進。

　　第四條 具體程序

　　一、預算管理

　　1.______部根據公司發展規劃，組織編制公司中長期財務預算和本年度財務預算草案；報______會議批準后，發給各部門執行。

　　2._______部應積極組織收入，合理安排支出，加強預算控制和分析，確保年度預算收支平衡。各部門應在核定的預算范圍內嚴格控制支出，不得超預算或無預算開支經費。

　　3.年中，公司可以根據各部門具體執行情況，對年度財務預算進行調整；年終，公司______部門對各部門年度預算完成情況，進行年度考核、評價；年終結算后節余的經費指標，按照“分級歸口，切塊包干，超支不補，節余留用”的原則處理。

　　4.______部應指定專人負責預算管理。

　　二、收入與支出管理

　　1.收入管理

　　（1）______部應根據會計核算要求，建立健全會計核算系統，應用適當的會計核算工具，對公司經營收支進行核算；根據公司內部管理需要，進行內部成本利潤核算；

　　（2）應當建立健全相應的合同財務管理、監控體系，為財務核算提供及時準確的合同信息；

　　（3）公司各種收入應使用國家規定的合法票據，各部門到_____部領取票據，用完后及時上交______部核銷結算，所有收入不得打白條或不開票據；

　　（4）公司的各種收入都必須納入公司預算，由財務部統一核算，統一管理，各部門不得截留、隱瞞、挪用、私存、私分、坐支，必須及時足額上交_____部。

　　2.支出管理

　　（1）各部門應根據預算確定的支出項目、范圍、限額、進度安排各項開支，_____部拒絕支付無預算或超預算開支。凡無預算或超預算的必須開支，無論金額大小，應以_______批準后的簽字為準；

　　（2）_______部應加強對公司重大開支和各部門各項開支的審核，對違反《會計法》和國家統一財務會計制度規定的開支，拒絕或依照職權予以糾正后報銷處理；

　　（3）各部門應嚴格執行各項開支的審批程序，每筆支出應取得合法票據，由____、_____簽字后按照開支審批權限審簽或會簽，做到手續齊備，否則，_______部拒絕報銷處理。

　　三、資產管理

　　1.公司的資產包括流動資產、固定資產、對外投資等；

　　2.公司嚴格執行國家有關銀行存款管理規定，由_____部在合法金融機構開立賬戶及辦理存款、取款和轉賬結算業務，各部門不得私立賬戶和公款私存，防止和杜絕截留或轉移公司資金。各種收支款項的憑證必須如實填明款項的來源或用途，不得巧立名目套取現金，套購物資，嚴禁利用賬戶從事非法活動；

　　3.公司實行錢帳分管制度，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，設置保險柜保管現金，防止現金丟失或盜竊等，確保庫存現金的安全。

　　4.公司實行資產實物管理和賬簿管理分離原則。_____部負責公司資產的賬簿管理工作。公司資產的實物形態，分屬不同部門管理。_____部對公司資產的會計處理負責，各資產管理部門對資產的實物使用形態負責，資產的使用部門對資產的保值增值負責。

　　5.財務部負責定期與各資產管理部門的資產盤點工作，并對公司資產的運轉各環節進行會計監督。

　　四、財務報告與財務監督

　　1.財務報告

　　（1）公司的財務報告主要有資產負債表、收入支出表、支出明細表以及財務狀況說明書等；

　　（2）財務報告應以登記完整、核對無誤的會計賬薄記錄和其他補充資料為依據，準確填報報表的各項數據，不得弄虛作假和任意篡改會計數據；

　　（3）財務報告應當全面、系統地反映公司的財務收支狀況及其結果，做到清晰明了，有利于____部門、公司董事會及各有關方面理解和運用。

　　（4）財務報告，在會計處理方法上應按規定進行并保持前后期一致，財務報告各有關指標的含義應保持前后期一致，不得隨意變更，如因故變更應在財務報告及其說明中予以揭示。

　　（5）財務報告應講求時效，按時報送。

　　2.財務監督

　　（1）公司要接受公司內部_______部和公司董事會等的財務監督；

　　（2）公司還應接受國家審計、財政、稅務、物價部門和金融機構等外部財務監督。

　　第五條 附則

　　本規定經_____核準后實施，增設修訂亦同。

　　本規定最終解釋權歸_____。

公司財務管理控制程序 篇2

　　甲方：

　　乙方：

　　甲乙雙方已相互介紹了涉及本合同主要內容的有關情況，在自愿平等和相互信任的基礎上，簽定本合同，以便共同遵守。

　　第一條乙方自愿到甲方從事財務工作，甲方決定聘乙方為財務。

　　第二條乙方的聘任職務是財務部財務。

　　第三條甲方的權利和義務

　　甲方在本合同有效期內，可行使以下權利：

　　1.為乙方安排財務會計工作，分配任務;

　　2.監督檢查乙方工作情況;

　　3.在乙方工作成績突出或對公司有重大貢獻時，給予獎勵;對乙方工作中發生的違章違紀行為，予以處罰;

　　甲方須履行的義務：

　　1.使乙方及時獲取勞動報酬;

　　2.使乙方合理享受公司規定的待遇;

　　3.為乙方履行職務提供一定的工作條件;

　　4.依法維護乙方在履行職務時的合法權益;

　　第四條乙方的權利和義務

　　在本合同有效期內，乙方有以下權利：

　　1.依法履行財務職務;

　　2.獲取勞動報酬;

　　3.對公司的管理工作提出建議和批評;

　　4.辭職。

　　乙方須履行的義務：

　　1.遵守公司的各項規章制度，接受公司的領導和監督，服從工作安排;

　　2.在履行財務職務時，不得違反國家法律和違背職業道德;

　　3.不得從事有損于公司聲譽的活動，嚴禁泄漏公司的秘密和有關財務數據，造成財務數據丟失和泄密，承擔相應經濟責任和法律責任;

　　4.管理愛護好甲方的有關財產和設備，下班要關閉好門窗、水、電，保證安全。如由于自身疏于管理造成財產損失，承擔賠償責任;

　　5.不斷提高自己的實際工作能力和業務素質;

　　6.自行承擔人身安全責任。

　　第五條勞動報酬和福利待遇：

　　甲方每月付給乙方基本報酬，在月度財務報表完成后，支付報酬。

　　第六條合同的變更和解除

　　在下列情況下公司有權單方解除合同：

　　1.應聘財務違反公司規章制度，不積極履行義務，經勸阻不改時;

　　2.應聘財務嚴重違反工作紀律或違背職業道德;

　　3.應聘財務因違法亂紀被撤銷財務資格;

　　4.應聘財務因其他原因不宜繼續履行職務時。

　　在下列情況下，合同自行解除：

　　1.應聘財務因病或人身意外事故無法繼續履行職務一個月;

　　2.一個月無故不做帳;

　　3.公司被撤銷。

　　在下列情況下，合同可以變更：

　　1.雙方協商之;

　　2.因國家政策法令發生變化時。

　　第七條合同解除后一個月內，乙方須立即交出有關文件，案卷材料和財務的各種檔案，并辦理業務交接手續停止履行財務職務。

　　第八條合同期限

　　本合同有效期為1年，合同期滿時，雙方可以另行辦理續簽事宜。

　　第九條本合同一式三份，甲乙雙方各持一份，報上級機關備案一份，三份具有同等效力。

　　第十條本合同自雙方簽字之日起生效。

　　甲方：_________乙方：_________代表人：_________

　　地址：_________地址：_________電話：_________電話：_________

　　_________年____月____日_________年____月____日

公司財務管理控制程序 篇3

　　甲方：

　　法定代表人：

　　住所地：

　　乙方：

　　性別：

　　身份證號碼：

　　聯系電話：

　　鑒于：

　　(1)根據甲乙雙方于年月日簽訂的勞動合同，乙方受聘為甲方的職務，勞動期限年。

　　(2)乙方在甲方財務部門任職期間，乙方已經或將要知悉甲方的商業秘密，同時也掌握了甲方的所有客戶名冊。

　　為保護甲方正當合法的權益，根據國家、省、市有關的法律法規規定，雙方當事人就乙方在職或離職以后保守甲方所有經營信息之商業秘密的有關事項，本著自愿、公平及誠實信用原則，經協商一致，共同訂立本協議，以資信守。

　　第一條保密范圍

　　1、甲方之技術信息、經營信息、人力資源管理信息、財務信息等屬于保密范圍，具體包括但不限于如下：

　　(1)技術信息：是指公司所屬系統產品開發、生產或制造過程中的秘密技術、非專利技術成果、專有技術，包括：產品方案、工程設計、制造方法、工藝流程、技術指標、計算機軟件、數據庫、研究開發記錄、技術報告、檢測報告、實驗數據、試驗結果、圖紙、樣品、樣機、模具、操作手冊、技術文擋及相關的函電，質量控制和管理方面的技術知識以及相關領域的制度、流程、規則等內容。

　　(2)經營信息：是指與公司經營范圍相關之經營活動當中所涉及的戰略規劃、情報、計劃、方案、方法、程序、經營決策，包括：推銷計劃、進貨渠道、技術來源、銷售網絡、產品價格、供求狀況、產品開發計劃、產品市場定位、產品分銷途徑、產品區域分布、客戶名單、合作協議、行銷計劃、采購資料、定價政策、財務資料以及相關領域的經營數據等制度、流程、規則等內容。

　　(3)人力資源管理信息：是指公司人力資源管理活動中所涉及的人力資源現狀分析、診斷及戰略規劃、計劃，定崗定編方案，人力資源費用預算(含人力資源費用與成本分析)，重要崗位的管理或技術人員的招聘、培訓動態、考核、薪資、檔案，相關人力資源合同、協議(含服務協議)，人力資源異動統計數據分析與調整對策等，及相關人力資源政策、制度、流程、規則等內容。

　　(4)財務信息：各項銷售費用、利潤數據、種類憑證、各項報表包括對外財務報表、內部管理報表、預決算報表等，及公司享受的稅務政策;內部預算流程、操作手冊;財務制度等。

　　(5)其他信息：在甲方生產和經營中，某一信息的泄露會造成下列后果之一的，也屬于甲方的商業秘密范圍：

　　A、影響公司發展的事項;

　　B、影響公司技術進步的事項;

　　C、影響公司的穩定和安全的事項;

　　D、使公司在商業競爭中處于被動或不利的事項;

　　E、使公司經濟利益受到損害的事項;

　　F、影響公司對外交流和商業談判順利進行的事項;

　　G、影響公司對外承擔保密義務的事項。

　　2、乙方確認，本合同所述之商業秘密具有信息性、實用性及價值性，且不為公眾所知悉，但并非指不為一切人所知悉，而是指只要在具有同一知識水平和專業技術知識，具有同樣興趣的公眾中保持其秘密性。

　　3、甲方的下列行為并不使商業秘密失去其秘密性。

　　(1)甲方將其商業秘密告知參加使用這種秘密的人，或者認為能夠保守此秘密的人。

　　(2)甲方以許可使用的方式向其職能人員或工作人員公開或使他人獲得這種秘密。

　　(3)甲方在特定場合公開推銷其產品，或在產品上市前的訂貨會上公開展示其樣品。

　　(4)甲方為了經營需要公開組織特定的政府部門、企事業單位或不具備專業知識的公眾人員參觀業務。

　　(5)其他為了經營的需要而進行的類似情形的公開。

　　(6)對于需要具體說明的技術信息及經營信息等，可以由乙方另行向甲方確認。

　　第二條保密資料交還

　　1、乙方應于離職前返還全部屬甲方的財物，包括記載著甲方秘密信息的一切載體。

　　2、乙方因職務上的需要所持有或保管的一切記錄著甲方秘密信息的文件、資料、圖表、筆記、報告、信件、傳真、磁帶、磁盤、光盤、儀器以及其他任何形式的載體，均歸甲方所有，而無論這些秘密信息有無商業上的價值。

　　3、若記錄著秘密住處的載體是由乙方自備的，則視為乙方已同意將這些載體的所有權轉讓給甲方，甲方在乙方返還這些載體時，給予乙方相當于載體本身價值的經濟補償，但當記錄著秘密住處的載體是由乙方自備的，且秘密住處可以從載體上消除或復制出來時，甲方可以選擇將秘密信息復制到甲方享有所有權的其他載體上，并把原載體上的秘密信息消除的方式，此種情況乙方無須將載體返還，甲方也無須給予乙方經濟補償。

　　4、乙方承諾，未經甲方事先同意，不得自行或交由第三人對上述資料以任何形式的載體進行復制或記錄，否則，視為乙方未能盡到交還保密資料的義務。

　　第三條保密責任

　　1、鑒于乙方在甲方擔任過職務，在離職后，乙方應本著謹慎、誠實的態度，盡善良管理人之責，采取任何必要及合理的措施，承擔如同任職間一樣的保密義務，維護其于任職期間知悉或者持有的任何屬于甲方或雖屬于第三方但乙方承諾有保密義務的技術信息或經營信息，以保持其機密性，而無論乙方因何種原因離職。

　　2、乙方承諾，自離職之日起未經甲方同意，不得以泄露、告知、公布、發布、出版、傳授、轉讓或者其他任何方式使任何第三方(包括不應知悉該項秘密的甲方其他職員)知悉屬于甲方或者屬于他人但乙方承諾有保密義務的技術信息或經營信息，也不得允許使用、放任他人使用這些秘密信息，而無論乙方是否從中受益。

　　第四條競業禁止

　　1、乙方不得直接或通過第三人，包括乙方的任職單位或者其他關聯企業，故意破壞或過失損害甲方與現有基礎產品提供商之合作關系。

　　2、乙方不得直接或通過第三人，包括乙方的任職單位或其關聯企業，掠奪甲方在乙方離職前已有客戶，或勸說誘使其斷絕與甲方的關系。

　　3、乙方不得誘使甲方的其他員工與自己一同離職，或為個人或他人利益誘使甲方的其他員工離職。

　　4、關健崗位包括但不限于銷售、市場、技術、財務、管理、經營等人員離職的，二年內禁止在同行業中以任何形式的就業，根據約定程序離崗的，甲方給予乙方費用補貼。

　　5、本條第1款中的關聯企業包括以下及相關類型：

　　(1)與其他企業之間形成直接或間接控股、參股關系，或者同為第三人直接或間接控股、參股。

　　(2)無控股、參股關系，但將其指揮支配的權力置于其他企業之下。

　　(3)將盈利或其單個經營場所的盈利全部或部分與其他企業共享或轉移給其他企業。

　　(4)與其他企業存在人事聯鎖關系，即向其他企業派出人員：包括股東、合伙人、董事、監事、經理、職員、代理人、顧問等。

　　(5)與其他企業的業務占據其業務總額的重要份額。

　　第五條保密期

　　1、乙方在職期內;

　　2、乙方離職后至甲方宣布相關保密內容解密或者秘密信息實際上已經公開前，將承擔保密義務，但其中競業禁止期限為乙方離職之日起兩年。

　　3、乙方認可，甲方在乙方任職期間根據崗位，每月支付了“職務保密津貼“(詳見每月工資單該項目具體數額)，并將此項目每月所支付金額作為乙方在職和離職后需要承擔保密義務的保密費，故在乙方離職時甲方不再另外支付保密費。

　　4、本合同所稱離職，以任何一方明確表示解除或辭去聘用關系時間為準，乙方單方面停止履行職務的行為，同樣視為離職。

　　5、乙方在離職后須遵守本協議，除非甲方同意放棄對乙方的其他競業禁止及相關責任。

　　第六條違約責任

　　1、若乙方未交清保密資料、私自或委托他人保存任何保密資料復制、記錄載體，視為乙方違反本合同之保密資料交還義務。

　　2、若乙方任職的單位或關聯企業知悉甲方的商業秘密，則視乙方違反本合同之保密責任義務，除非乙方能證明乙方任職單位或關聯企業是通過其他合法途徑獲得的。

　　3、乙方已經了解、掌握全部管理規定，并自愿遵守執行。

　　如因乙方違反上述規定的任一情形的，均應：

　　(1)立即停止其違約行為，并積極采取補救措施。

　　(2)向甲方支付違約金人民幣萬元。

　　(3)乙方的違約行為給甲方造成損失的，乙方應當賠償甲方的損失。

　　違約金不能代替賠償損失，但可從損失額中抵扣。

　　乙方獲得的任何利益均視為甲方因此遭受的損失，如利益非為貨幣形式的，應折抵為貨幣賠償給甲方。

　　(4)甲方因實現權力而支出的全部費用，包括但不限于訴訟費、律師費、差旅費、鑒定費、保全費等等均由乙方承擔。

　　第七條附則

　　1、因履行本協議而產生的糾紛，甲乙雙方應協商解決。

　　協商不成的，任何一方均有權向甲方住所地人民法院提起訴訟。

　　2、本合同未盡事宜，按國家法律、法規的規定執行。

　　雙方也可另行簽訂補充協議，補充協議作為本合同的附件，與本合同具有同等法律效力。

　　3、本合同自雙方簽字、蓋章之日起生效。

　　4、本合同一式兩份，甲乙雙方各執一份，具有同等法律效力。

　　以下無正文

　　甲方(蓋章):乙方(捺手印)：

　　法定代表人：聯系電話：

　　或委托代理人(簽章)

　　簽訂日期:年月日