證券投資基金基金合同(樣式一)
2、會計(jì)師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊會計(jì)師時,須事先征得基金管理人同意,并報(bào)中國證監(jiān)會備案;
3、基金管理人(或基金托管人)認(rèn)為有充足理由更換會計(jì)師事務(wù)所,經(jīng)基金托管人(或基金管理人)同意,報(bào)中國證監(jiān)會備案后可以更換。基金管理人應(yīng)當(dāng)在更換會計(jì)師事務(wù)所后在5個工作日內(nèi)公告。
二十五、基金的信息披露
(一)披露原則 基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi),將應(yīng)予披露的基金信息通過中國證監(jiān)會指定的全國性報(bào)刊和基金管理人、基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披露,并保證投資人能夠按照基金合同約定的時間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信息資料。
(二)基金募集信息披露
1、基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)后,基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額發(fā)售的三日前,將招募說明書、基金合同摘要登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上;基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)將基金合同、基金托管協(xié)議登載在網(wǎng)站上。
2、基金管理人應(yīng)當(dāng)就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告,并在披露招募說明書的當(dāng)日登載于指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。
3、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效的次日在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。
4、基金合同生效后,基金管理人應(yīng)當(dāng)在每六個月結(jié)束之日起四十五日內(nèi),更新招募說明書并登載在網(wǎng)站上,將更新后的招募說明書摘要登載在指定報(bào)刊上。基金管理人應(yīng)當(dāng)在公告的十五日前向中國證監(jiān)會報(bào)送更新的招募說明書,并就有關(guān)更新內(nèi)容提供書面說明。
(三)定期報(bào)告
基金定期報(bào)告由基金管理人按照法律法規(guī)和中國證監(jiān)會頒布的有關(guān)證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式的相關(guān)文件的規(guī)定單獨(dú)編制,由基金托管人復(fù)核。基金定期報(bào)告,包括基金年度報(bào)告、基金半年度報(bào)告和基金季度報(bào)告。基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個開放日的次日,通過網(wǎng)站、基金份額發(fā)售網(wǎng)點(diǎn)以及其他媒介,披露開放日的基金份額凈值和基金份額累計(jì)凈值。
1、基金年度報(bào)告:基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi),編制完成基金年度報(bào)告,并將年度報(bào)告正文登載于網(wǎng)站上,將年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。基金年度報(bào)告的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計(jì)。
2、基金半年度報(bào)告:基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起六十日內(nèi),編制完成基金半年度報(bào)告,并將半年度報(bào)告正文登載在網(wǎng)站上,將半年度報(bào)告摘要登載在指定報(bào)刊上。。
3、基金季度報(bào)告:基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起十五個工作日內(nèi),編制完成基金季度報(bào)告,并將季度報(bào)告登載在指定報(bào)刊和網(wǎng)站上。 基金合同生效不足兩個月的,基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)告、半年度報(bào)告或者年度報(bào)告。
(四)臨時報(bào)告與公告
基金發(fā)生重大事件,有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在兩日內(nèi)編制臨時報(bào)告書,予以公告,并在公開披露日分別報(bào)中國證監(jiān)會和基金管理人主要辦公場所所在地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。
前款所稱重大事件,是指可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響的下列事件:
1、基金份額持有人大會的召開;
2、提前終止基金合同;
3、轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式;