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會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告

發(fā)布時(shí)間:2025-01-09

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告(通用8篇)

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告 篇1

  一、基本情況

  1、山西閣老醋業(yè)有限公司成立于20xx年,注冊(cè)資金500萬元,固定資產(chǎn)20xx萬元,占地面積12畝,現(xiàn)有員工40余人,屬于民營企業(yè)。年生產(chǎn)食醋3000余噸,銷售收入400多萬元。設(shè)會(huì)計(jì)崗1人。

  2、襄垣縣永清有限責(zé)任公司位于古韓鎮(zhèn)東北陽村,占地面積為30033平方米,建筑面積4170平方米,主要處理縣城區(qū)的生活污水,設(shè)計(jì)日處理污水1.5萬立方米,實(shí)際日處理污水約0.7萬立方米。單位屬于全民公益性企業(yè),單位共有59人,其中在編職工2人,合同工44人,臨時(shí)工13人。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)共3人,其中會(huì)計(jì)1人,出納1人,統(tǒng)計(jì)員1人。

  3、襄垣縣煤氣公司屬于國有企業(yè),位于縣城太行路468號(hào),行政隸屬于縣城建局。公司有干部職工235人,其中:合同工199人,臨時(shí)工36人。年供氣量超過3000萬立方米,本企業(yè)財(cái)務(wù)人員4人,本科1人,專科3人,崗位設(shè)置有:會(huì)計(jì)崗、出納崗、材料崗、成本崗。

  山西仙堂飲品有限公司是由金鑫煤業(yè)和縣煤氣公司共同出資興建的一家集水生產(chǎn)、銷售為一體的一家大型飲品生產(chǎn)企業(yè)。現(xiàn)隸屬于煤氣公司管理。20xx年開始興建,20xx年開始完工并投入生產(chǎn)經(jīng)營。公司占地面積13000多平方米,公司有20人,其中合同工6人,臨時(shí)工14人,公司現(xiàn)有固定資產(chǎn)3100萬元。財(cái)務(wù)科共有2人,設(shè)會(huì)計(jì)崗1人,出納崗1人。

  4、襄垣縣開元小學(xué)位于開元東街66號(hào),20xx年9月建成并投入使用。春季有學(xué)生1386人。有28個(gè)教學(xué)班。當(dāng)年教職工人數(shù)為95人,其中:在編教師75人,自雇臨時(shí)人員20人。本校財(cái)務(wù)處共設(shè)兩個(gè)崗位,分別是會(huì)計(jì)崗位和出納崗位。屬于一座財(cái)政撥款型完全小學(xué)(事業(yè)單位)。

  5、襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司于20xx年10月投資500萬元興建的新優(yōu)特種植綜合示范園區(qū),公司屬于民營股份制企業(yè)。綜合園區(qū)種植面積300畝,銷售收入達(dá)到71萬元,固定資產(chǎn)達(dá)到69萬元。是我縣比較有希望的新型民營股份制企業(yè),公司發(fā)展前景比較樂觀。該企業(yè)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)設(shè)會(huì)計(jì)崗1人。

  6、襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心成立于20xx年12月31日,坐落于縣城城北街59號(hào),掛靠縣城區(qū)管理,是一個(gè)負(fù)責(zé)整個(gè)縣城環(huán)境衛(wèi)生管理的正科級(jí)全額事業(yè)單位。中心共有干部職工499人,其中在編人數(shù)14人、公益性4人、合同制工人21人、臨時(shí)工459人、退休1人。主要工作職責(zé)是:負(fù)責(zé)縣城區(qū)28條路街及與之相連接的38條小巷共210多萬平方米的清掃保潔工作;負(fù)責(zé)縣城建城區(qū)317處生活垃圾點(diǎn)的集中清理清運(yùn)任務(wù);負(fù)責(zé)主要路街、公共場(chǎng)合噴霧;承擔(dān)縣城6座公廁的清掃和管理。財(cái)務(wù)科設(shè)會(huì)計(jì)崗和出納崗2個(gè)職位,有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證2人。

  7、襄垣縣世通公交有限公司于20xx年8月29日正式注冊(cè)成立,公司性質(zhì)為國有獨(dú)資企業(yè),隸屬交通運(yùn)輸局管理。公司坐落于襄垣縣太行路99號(hào)長運(yùn)公司院內(nèi)。共有職工113人,其中管理人員33人,司機(jī)80人。目前,公司投入車輛40臺(tái),規(guī)劃公交線路3條,設(shè)公交站點(diǎn)171個(gè)。公司財(cái)務(wù)科共有人員3人。設(shè)財(cái)務(wù)崗、出納崗和統(tǒng)計(jì)崗3個(gè)崗位。

  以上七家單位在執(zhí)行財(cái)政政策法律法規(guī)方面,在執(zhí)行財(cái)政財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)管理、固定資產(chǎn)管理、管理等方面情況良好,符合《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等相關(guān)制度規(guī)定。

  二、存在問題

  1.財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管制度不健全7個(gè)單位:

  山西閣老醋業(yè)有限公司:經(jīng)檢查,該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。

  襄垣縣永清有限責(zé)任公司:經(jīng)檢查,該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。

  山西省襄垣縣煤氣公司:經(jīng)檢查,煤氣公司和下屬單位山西仙堂飲品有限公司短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。

  襄垣縣開元小學(xué):經(jīng)檢查,該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。

  襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司:經(jīng)檢查,該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。

  襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心:經(jīng)檢查,該單位短缺《固定資產(chǎn)管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立、健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。

  襄垣縣世通公交有限公司:經(jīng)檢查,該企業(yè)短缺《現(xiàn)金管理制度》、《材料出入庫管理制度》、《低值易耗品管理制度》、《差旅費(fèi)管理制度》、《經(jīng)費(fèi)支出管理制度》等。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第二十七條“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度”的規(guī)定。

  2、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不健全2個(gè)單位:

  山西閣老醋業(yè)有限公司:經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn),該企業(yè)未設(shè)置出納崗位。違反了《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》第25條:“單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)工作的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度:(一)會(huì)計(jì)、出納應(yīng)當(dāng)分設(shè),出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、債權(quán)債務(wù)和收入、支出等賬目的登記工作”。

  襄垣縣京晉櫻桃種植有限公司:經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn),該企業(yè)未設(shè)置出納崗位。違反了《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》第25條:“單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)會(huì)計(jì)工作的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度,健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu),規(guī)范會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理流程,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì),建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度:(一)會(huì)計(jì)、出納應(yīng)當(dāng)分設(shè),出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管、債權(quán)債務(wù)和收入、支出等賬目的登記工作”。

  3、固定資產(chǎn)未登記入賬4個(gè)單位:

  襄垣縣永清有限責(zé)任公司:6月30日第1號(hào)憑證支付電動(dòng)門款18120元,未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》第十條“購入、調(diào)入的固定資產(chǎn),按實(shí)際支付的買價(jià)、調(diào)撥價(jià)以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購置附加費(fèi)等記賬”。

  山西省襄垣縣煤氣公司:1月2日第2號(hào)憑證支付管道、水泵等款項(xiàng)2730元,未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第二十七條“固定資產(chǎn)在取得時(shí),應(yīng)按取得時(shí)的成本入賬”。

  襄垣縣開元小學(xué):12月28日第54號(hào)憑證支付路面硬化工程309800元,未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理辦法》第十條“購入、調(diào)入的固定資產(chǎn),按實(shí)際支付的買價(jià)、調(diào)撥價(jià)以及運(yùn)雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝費(fèi)、車輛購置附加費(fèi)等記賬”。

  襄垣縣世通公交有限公司:11月6日第8號(hào)憑證支付安裝鐵門款4605元,未記入固定資產(chǎn)賬。違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第二十七條“固定資產(chǎn)在取得時(shí),應(yīng)按取得時(shí)的成本入賬”。

  4、無證上崗1個(gè)單位:

  襄垣縣世通公交有限公司:通過檢查發(fā)現(xiàn),該單位財(cái)務(wù)出納員孔娟及統(tǒng)計(jì)員郭俊玲現(xiàn)已報(bào)名,準(zhǔn)備考試取證,還未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證,屬于無證上崗。違反了《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》第七條“會(huì)計(jì)人員依法取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書后方能上崗。單位不得任用未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書人員從事會(huì)計(jì)工作”的規(guī)定。

  5、固定資產(chǎn)未登記實(shí)物賬簿2個(gè)單位:

  襄垣縣永清有限責(zé)任公司:經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn),該企業(yè)未設(shè)立固定資產(chǎn)實(shí)物賬簿。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第三條“各單位必須依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)、完整”。

  山西省襄垣縣煤氣公司:通過對(duì)煤氣公司檢查發(fā)現(xiàn),該企業(yè)未設(shè)立固定資產(chǎn)實(shí)物賬簿。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第三條“各單位必須依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)、完整”。

  6、賬實(shí)不符2個(gè)單位:

  山西省襄垣縣煤氣公司:通過對(duì)煤氣公司庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn):庫存現(xiàn)金大于賬面金額4876.12元(其中:應(yīng)領(lǐng)未領(lǐng)款項(xiàng)4636元)實(shí)際長款240.12元。違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條“開戶單位應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié),賬款相符”。

  襄垣縣開元小學(xué):通過對(duì)固定資產(chǎn)(沙發(fā))盤查后發(fā)現(xiàn)單人沙發(fā)多出賬面4個(gè)。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第17條“各單位應(yīng)當(dāng)定期將會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)及有關(guān)資料相互核對(duì),保證會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物及款項(xiàng)的實(shí)有數(shù)額相符、會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證的有關(guān)內(nèi)容相符、會(huì)計(jì)賬簿之間相對(duì)應(yīng)的記錄相符、會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)報(bào)表的有關(guān)內(nèi)容相符”。

  7、記賬科目使用不規(guī)范1個(gè)單位:

  襄垣縣開元小學(xué):5月31日第36號(hào)憑證收教育局撥入廁所改造資金225000元,應(yīng)記入“上級(jí)補(bǔ)助收入”不應(yīng)記入“財(cái)政補(bǔ)助收入”。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第14條;“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充”。

  8、固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊2個(gè)單位:

  山西省襄垣縣煤氣公司:通過對(duì)下屬山西仙堂飲品有限公司檢查發(fā)現(xiàn),4月23日第7號(hào)憑證在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)62102.56元,當(dāng)月未計(jì)提折舊,少計(jì)提折舊258.76元。

  襄垣縣世通公交有限公司:1月31日第24號(hào)憑證固定資產(chǎn)中巴車,按照規(guī)定使用年限10年,應(yīng)計(jì)提月折舊額74355.35元,而該企業(yè)實(shí)行折舊年限為8年,多計(jì)提月折舊18588.84元,合計(jì)度多計(jì)提折舊223066.08元。

  以上違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》第三十三條:“所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài),但尚未辦理竣工決算的,應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起,根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等,按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),并按本制度關(guān)于計(jì)提固定資產(chǎn)折舊的規(guī)定,計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊。待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整”。

  9、購入固定資產(chǎn)未辦理采購手續(xù)1個(gè)單位:

  襄垣縣永清有限責(zé)任公司:2月1日第17號(hào)憑證支付空調(diào)款(4臺(tái))11100元;2月28日第23號(hào)憑證支付監(jiān)控設(shè)備款9710元;8月31日第2號(hào)憑證支付筆記本款(1臺(tái))4299元;9月30日第41號(hào)憑證支付辦公家具款3500元,以上4支憑證均未辦理采購手續(xù),違反了《中華人民共和國政府采購法》第十八條“采購人采購納入集中采購目錄的政府采購項(xiàng)目,必須委托集中采購機(jī)構(gòu)代理采購”。

  10、發(fā)票無明細(xì)1個(gè)單位:

  襄垣縣永清有限責(zé)任公司:1月31日第12號(hào)憑證支付維修費(fèi)319元無具體明細(xì)。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第十四條“對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定更正、補(bǔ)充”的規(guī)定。

  11、白條支付1個(gè)單位:

  山西省襄垣縣煤氣公司:通過對(duì)下屬山西仙堂飲品有限公司檢查發(fā)現(xiàn),12月31日第20號(hào)憑證白條支付修理費(fèi)用600元,勞務(wù)費(fèi)支出應(yīng)開具正規(guī)國家發(fā)票。違反了《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》第十四條:“會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員必須按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定對(duì)原始憑證進(jìn)行審核,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受,并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按照國家統(tǒng)一的.會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、補(bǔ)充”。

  12、轉(zhuǎn)移財(cái)政資金1個(gè)單位:

  襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心:通過1月31日第3號(hào)憑證、3月31日第5號(hào)憑證、4月30日第14號(hào)憑證、5月31日第8號(hào)憑證、6月29日第10號(hào)憑證、7月31日第7號(hào)憑證、8月31日第13號(hào)憑證、9月20日第11號(hào)憑證、10月31日第18號(hào)憑證共計(jì)9支憑證向下屬欣遠(yuǎn)清潔公司撥付資金90萬元。違反了《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》第38條:“各級(jí)政府、各部門、各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算支出的管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算和財(cái)政制度,不得擅自擴(kuò)大支出范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn);嚴(yán)格按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金;建立健全財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)核算體系,按照標(biāo)準(zhǔn)考核、監(jiān)督,提高資金使用效益”。

  13、無預(yù)算列支1個(gè)單位:

  襄垣縣環(huán)境衛(wèi)生管理中心:2月28日第7號(hào)憑證支環(huán)衛(wèi)工人面粉、食用油款40964元。違反了《中華人民共和國預(yù)算法》第13條:“經(jīng)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算,非經(jīng)法定程序,不得調(diào)整。各級(jí)政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù),未列入預(yù)算的不得支出”。

  三、處理結(jié)果

  針對(duì)被檢查單位存在的問題,我們按照《會(huì)計(jì)法》、《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等有關(guān)制度的相關(guān)規(guī)定,進(jìn)行了處理:針對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)管制度不健全的7個(gè)單位責(zé)令制定完善符合國家財(cái)政財(cái)務(wù)政策和本單位實(shí)際情況的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度;針對(duì)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)不健全的2個(gè)單位責(zé)令盡快設(shè)立具有會(huì)計(jì)資格證人員擔(dān)當(dāng)?shù)某黾{崗位;針對(duì)發(fā)票無明細(xì)、固定資產(chǎn)未登記入賬、固定資產(chǎn)未登記實(shí)物賬簿、科目運(yùn)用不當(dāng)?shù)?個(gè)單位責(zé)令調(diào)整賬務(wù);針對(duì)賬實(shí)不符、固定資產(chǎn)未辦理采購手續(xù)、無預(yù)算列支、白條支付、固定資產(chǎn)未按規(guī)定計(jì)提折舊的5個(gè)單位責(zé)令改正;針對(duì)轉(zhuǎn)移財(cái)政資金的環(huán)境衛(wèi)生管理中心,責(zé)令限期改正,并對(duì)下屬欣遠(yuǎn)垃圾清運(yùn)公司進(jìn)行整改;針對(duì)無證上崗的襄垣縣世通公交有限公司,暫停其會(huì)計(jì)人員資格。按照《財(cái)政檢查工作規(guī)則》中的檢查程序和有關(guān)要求進(jìn)行規(guī)范檢查,對(duì)單位須告知事項(xiàng)等一并行文提前告知被檢查對(duì)象。對(duì)單位有關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范等問題要求單位按照《會(huì)計(jì)法》、《山西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求進(jìn)行調(diào)整賬務(wù),并要求被檢查單位將有關(guān)處理決定執(zhí)行及整改情況,連同調(diào)賬、繳款憑證復(fù)印件等報(bào)送到我檢查組。

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告 篇2

  一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作存在的問題:

  1、20xx年1月27號(hào)記帳憑證購入固定資產(chǎn)〔電腦5臺(tái)復(fù)印機(jī)一體機(jī)〕4張發(fā)票金額28349元,但記帳憑證少計(jì)28349-28063.99=285.01元,也未情況說明。

  2、20xx年1月28號(hào)記帳憑證購入辦公桌椅書柜等32018元付款手續(xù)不全,憑證、發(fā)票上無領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字(20xx.7.7后付款手續(xù)開始有領(lǐng)導(dǎo)審批)。

  3、公司自籌備成立以來,財(cái)務(wù)往來款項(xiàng)均無收款方開具的“收款收據(jù)”〔實(shí)收資本除外〕。如:20xx.6月4號(hào)記帳憑證收到了股東匯款200萬元,財(cái)務(wù)沒有開“收款收據(jù)”。

  4、20xx年6月7號(hào)記帳憑證公司支付購買磚碴款二筆共10萬元,收款人有二份打印“付款申請(qǐng)”,但收款人亦為打印,沒有簽章,也沒有“收款收據(jù)”。

  5、20xx年8月3號(hào)記帳憑證公司支付辦公樓裝修款30萬元,雖然有了付款審批程序手續(xù)但仍然缺少雙方簽訂合同、收款人張前進(jìn)“付款申請(qǐng)”、身份證、“收款收據(jù)”及相關(guān)簽章等。如發(fā)生糾紛要提起公訴會(huì)有困難,相關(guān)證據(jù)不完全。

  6、20xx年8月10號(hào)記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票xx0萬元一張,直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。

  6、20xx年9月2號(hào)記帳憑證總賬科目與明細(xì)科目差0.02元、記帳憑證涂改。20xx年1月7號(hào)記帳憑證存入銀行出租門面收入23189元,而收款收據(jù)合計(jì)為23xx8元。繳存款額61元,也未作說明。

  7、公司記賬憑證沒填制憑證人員、記賬人員、出納人員簽名或者蓋章。

  8、20xx.9月15號(hào)記帳憑證購辦公室裝飾用品29000元,二張領(lǐng)款條合計(jì)10000+29000=39000元。雖然將一萬元領(lǐng)款條注明為附件,但仍然合規(guī)定。

  9、已經(jīng)收付款入賬的原始單據(jù)發(fā)票沒有加蓋“銀行存款收訖(付訖)或現(xiàn)金收訖(付訖)”。

  10、公司20xx年9月號(hào)記帳憑證一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需要填制三張記賬憑證,沒有采用分?jǐn)?shù)編號(hào)法編號(hào),只編一張?zhí)枴?/p>

  、公司自制記帳憑證、工資單未留裝訂線,原始單據(jù)或發(fā)票整理折疊不合規(guī),很難分辨某一經(jīng)濟(jì)事項(xiàng),不能一目了然。如20xx.9月14號(hào)記帳憑證。

  、今年1-6月記帳憑證沒有裝訂、以前裝訂歸檔的記帳憑證沒有由裝訂人在裝訂線封簽外簽名或者蓋章。也沒有使用記帳憑證盒歸檔。

  、20xx.4月4號(hào)記帳憑證收到97萬元土方發(fā)票,發(fā)票折疊裝訂后根本無法看清金額。

  二、會(huì)計(jì)核算存在的問題:

  1、20xx.4月2號(hào)記帳憑證個(gè)人所得稅滯納金罰款63.94元、20xx.5月6號(hào)記帳憑證個(gè)人所得稅滯納金罰款27.64元。都計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,違反財(cái)務(wù)原則和規(guī)定。

  2、20xx.4月4號(hào)記帳憑證發(fā)工資(20xx.8-xx月)232236元。沒有通過“應(yīng)付職工薪酬”會(huì)計(jì)科目核算。還造成成本費(fèi)用波動(dòng),導(dǎo)致個(gè)人所得稅增加及個(gè)人所得稅滯納金。

  3、職工養(yǎng)老金、醫(yī)療費(fèi)也未按正確的`會(huì)計(jì)規(guī)定及方法作會(huì)計(jì)分錄、核算。

  4、20xx.7月號(hào)記帳憑證費(fèi)用歸集遺漏,業(yè)務(wù)招待費(fèi)匯總少歸集350元。

  5、公司總(副)經(jīng)理的工資未發(fā)放未預(yù)提、小車也未作財(cái)務(wù)處理。

  三、會(huì)計(jì)監(jiān)督監(jiān)管存在的問題:

  1、20xx.7月23日3號(hào)記帳憑證提取大額現(xiàn)金xx9805元。20xx.8月22日2號(hào)記帳憑證將該筆現(xiàn)金存入此帳務(wù)處理,反映是存放保險(xiǎn)箱(庫存現(xiàn)金)內(nèi)。這嚴(yán)重違反了《現(xiàn)金管理暫行條例》,也會(huì)導(dǎo)致公司資金安全問題。實(shí)為會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處理欠妥,應(yīng)掛往來款項(xiàng)。

  2、20xx.8月10號(hào)記帳憑證公司收到辦公樓裝修工程發(fā)票xx0萬元一張,直接入賬。既無結(jié)算單也無任何人簽字。

  3、20xx.9月17日2號(hào)記帳憑證支付購買辦公用品款:發(fā)票三張9000×3=27000元。沒有明細(xì)清單。

  4、公司的財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)、養(yǎng)老醫(yī)療失業(yè)費(fèi)、電話寬帶費(fèi)等均無經(jīng)辦人、領(lǐng)導(dǎo)人審核簽字。

  5、20xx.9月補(bǔ)交20xx年1-20xx.6地使用稅,造成滯納金51088.99元。此損失是公司無資金還是管理工作失誤?

  6、大額銀行資金在各開戶行之間轉(zhuǎn)戶,憑證所反映是手續(xù)不全,只是會(huì)計(jì)出納辦理,無領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。

  四、會(huì)計(jì)檔案管理存在的問題:

  1、實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后,打印出的機(jī)制記賬憑證沒有加蓋制單

  人員、審核人員、記賬人員印章或者簽字。總帳和明細(xì)帳沒有定期打印歸檔。

  2、會(huì)計(jì)電算化管理后,對(duì)計(jì)算機(jī)硬件、軟件和數(shù)據(jù)管理不到位,對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密性及防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除,沒有對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份或歸檔。

  五、主要整改措施及建議:

  1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)法規(guī)意識(shí)和學(xué)習(xí),嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)、會(huì)計(jì)制度。

  2、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,改進(jìn)工作方法,規(guī)范會(huì)計(jì)行為,提升本公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。如用貼簽歸集整理原始憑證發(fā)票,解決費(fèi)用歸集混亂、憑證不齊、數(shù)據(jù)不清晰等問題。使用憑證盒歸檔等。對(duì)以前年度的存在的問題應(yīng)補(bǔ)救或返工。

  3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員財(cái)經(jīng)法規(guī)、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和知識(shí)更新,掌握專業(yè)知識(shí),提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)及工作技能,根據(jù)公司經(jīng)營管理需要,正確、靈活處理各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。既符合規(guī)章制度又滿足公司經(jīng)營要求。特別是要認(rèn)真學(xué)習(xí)研究〈房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理辦法〉(國稅發(fā)〔20xx〕31號(hào)),正確研究公司各項(xiàng)應(yīng)交稅費(fèi)款項(xiàng),并節(jié)省各種開支。

  4、進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,規(guī)范原始憑證和自制憑證,嚴(yán)格報(bào)銷手續(xù),杜絕開發(fā)成本、費(fèi)用無審批無明細(xì)、手續(xù)不完善現(xiàn)象,正確進(jìn)行開發(fā)成本核算。

  5、加強(qiáng)固定資產(chǎn)購置的驗(yàn)收、O記管理制度,嚴(yán)格固定資產(chǎn)的會(huì)計(jì)管理和核算辦法。

  6、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,完善內(nèi)控制度。針對(duì)存在的一些問題,制訂

  專項(xiàng)的財(cái)務(wù)內(nèi)控、牽制、制約等制度,確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)管的時(shí)效性、有效性。

  7、從現(xiàn)在開始提前做好銀行貸款業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備工作。即按各商業(yè)銀行房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目貸款業(yè)務(wù)的要求整理所需資料或其它融資方式所需資料。

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告 篇3

  我公司于20xx年5月14日召集財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等相關(guān)人員召開了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會(huì)議,傳達(dá)《通知》精神,安排部署會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作,認(rèn)真按照文件的要求,對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項(xiàng)落實(shí)自查自糾。現(xiàn)將我公司關(guān)于開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查的工作情況作如下報(bào)告:

  一、本次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查范圍主要包括:

  原始憑證的取得、審核;會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、傳遞、保管;會(huì)計(jì)賬薄的設(shè)置、登記、核對(duì)、結(jié)賬;會(huì)計(jì)報(bào)表的編制、審核;會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、移交、銷毀;會(huì)計(jì)崗位責(zé)任的劃分;會(huì)計(jì)監(jiān)督等。

  二、我公司在抓好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范中做了以下幾個(gè)方面的工作:

  1.組織學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》,提高單位負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)。增強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的法制觀念,自覺遵守、執(zhí)行會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范。

  2.結(jié)合會(huì)計(jì)年檢和職稱考試對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn),掌握《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項(xiàng)要求,規(guī)范會(huì)計(jì)行為,做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

  3.加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的.管理和監(jiān)督,建立和完善激勵(lì)機(jī)制,調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員工作的積極性,依法做好會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督工作,提高財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督的水平。

  4.建立健全內(nèi)部會(huì)計(jì)制度,強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督,建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制制度和稽核制度。

  三、通過認(rèn)真開展自查,我公司財(cái)務(wù)工

  作在基本符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求的同時(shí),也存在著不足。

  1. 會(huì)計(jì)憑證摘要內(nèi)容填寫太過簡(jiǎn)短,隨意性較大。

  2.原始記錄的格式、內(nèi)容、填制方法有待統(tǒng)一。

  四、針對(duì)上述情況制定以下整改措施:

  1.每年組織會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn),不斷提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。

  2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證摘要的填寫,做到填寫內(nèi)容簡(jiǎn)潔清楚。

  3.加強(qiáng)原始憑證的管理,統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告 篇4

  一、工作開展情況

  (一)領(lǐng)導(dǎo)重視,措施得力

  按照財(cái)政部和省財(cái)政廳關(guān)于開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的文件精神,我局高度重視,認(rèn)真進(jìn)行研究部署,制定工作方案,結(jié)合我縣實(shí)際情況,重點(diǎn)抽查房地產(chǎn)、教育、能源、醫(yī)藥等部門七個(gè)單位,并將檢查單位在潁上財(cái)政網(wǎng)和財(cái)政監(jiān)督快訊上進(jìn)行公示;成立了由局長任總指揮,分管局長任副總指揮,財(cái)監(jiān)辦牽頭,會(huì)計(jì)股、法規(guī)股、會(huì)計(jì)師事務(wù)所專業(yè)人員參加的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查組。從組織上和程序上為該項(xiàng)工作的順利開展提供了保障。

  (二)精心組織,確保質(zhì)量

  本次檢查以報(bào)送為主,采取檢查會(huì)計(jì)資料、實(shí)地調(diào)查、咨詢和走訪的方式,對(duì)這些單位的經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、稅收和專項(xiàng)資金管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等進(jìn)行了重點(diǎn)檢查,檢查實(shí)行組長負(fù)責(zé)制,檢查過程公開,檢查報(bào)告集體審議,力求檢查嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確。

  (三)規(guī)范程序,依法處理

  按照《財(cái)政檢查工作規(guī)則》,規(guī)范程序,嚴(yán)格紀(jì)律,制定方案,完善工作程序,反復(fù)征求各方意見,力求做到證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法,處理恰當(dāng),確保檢查工作質(zhì)量和成效。對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》,《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《政府采購法》等有關(guān)規(guī)定的,下發(fā)了《財(cái)政行政處罰決定書》,限期整改,并給予行政處罰。對(duì)涉稅問題根據(jù)《財(cái)政監(jiān)督案件移送辦法》及時(shí)移送稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

  (四)糾正查錯(cuò),成效顯著

  通過檢查,查出違規(guī)資金1982.08萬元,其中:資產(chǎn)不實(shí)3.08萬元,收入不實(shí)1051萬元,利潤不實(shí)218.4萬元,應(yīng)補(bǔ)繳各項(xiàng)稅款709.6萬元,并對(duì)存在的突出問題,為企業(yè)提出合理化建議11條。

  二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

  近年來,我縣會(huì)計(jì)人員素質(zhì)逐步提高,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作逐步規(guī)范,特別是會(huì)計(jì)后續(xù)教育的普及,使得會(huì)計(jì)人員整體水平有了很大提高,一些單位使用了財(cái)務(wù)軟件,會(huì)計(jì)信息質(zhì)量明顯提高,會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象逐步扭轉(zhuǎn)。但部分單位仍然存在會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,存在一定的違法違規(guī)問題,亟待進(jìn)一步提高和加強(qiáng),主要表現(xiàn)在以下方面:

  一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范,賬簿設(shè)置不全,報(bào)銷手續(xù)不完備及違規(guī)使用白條子的現(xiàn)象依然存在。

  二是資產(chǎn)資金管理不到位,有的單位購置資產(chǎn)不按規(guī)定實(shí)行政府采購。有的工程項(xiàng)目無預(yù)決算,竣工后也無相關(guān)部門驗(yàn)收確認(rèn)。還有的單位違反現(xiàn)金管理規(guī)定,備用金支取過多。

  三是會(huì)計(jì)核算不實(shí)。利用收入不入賬,提高固定資產(chǎn)折舊比例,將其他費(fèi)用納入成本核算以及不按規(guī)定比例分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)成本等方式,人為增加成本,減少利潤。

  四是稅收未按規(guī)定上繳

  有的單位隱瞞收入,未按實(shí)際營業(yè)額和應(yīng)納稅所額申報(bào)納稅;或以種種理由拖欠,延期申報(bào)納稅;

  五是房地產(chǎn)企業(yè)外包工程自購材料,簽訂施工合同及實(shí)收資本變更等不按規(guī)定納稅。房地產(chǎn)企業(yè)工程竣工后預(yù)售房款不及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入,也不申請(qǐng)土地增值稅、所得稅匯算清繳。

  三、意見及對(duì)策

  (一)加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè),全面提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。

  要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì),職業(yè)道德水平和法制觀念。不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的教育和培訓(xùn),實(shí)行會(huì)計(jì)人員持證上崗,并且有會(huì)計(jì)管理部門進(jìn)行年檢,對(duì)于違紀(jì)違法的吊銷其資格證書,直至追究其法律責(zé)任。

  (二)建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督體系,強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。

  各單位都要建立健全內(nèi)部控制制度,嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、行政法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行。

  (三)嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī),建立懲處機(jī)制。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問題要堅(jiān)決依法處理,并要追究有關(guān)人員的`責(zé)任,以維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。

  (四)各監(jiān)督執(zhí)法部門要通力協(xié)作,形成對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的整體監(jiān)督體系。

  財(cái)政審計(jì)、稅務(wù)、銀行等部門要分工協(xié)作,各司其責(zé),互通信息,形成合力,做到齊抓共管,達(dá)到綜合治理的目的。

  (五)要加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍自身建設(shè)

  執(zhí)法人員要不斷學(xué)習(xí),努力提高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力,堅(jiān)持“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”。要加強(qiáng)財(cái)政執(zhí)法人員培訓(xùn),提高執(zhí)法水平,保證監(jiān)督質(zhì)量,真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財(cái)政監(jiān)督干部隊(duì)伍。

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告 篇5

  一、領(lǐng)導(dǎo)重視,職責(zé)明確

  為了認(rèn)真做好會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作,在接到市財(cái)政局文件后,我局立即進(jìn)行了研究部署,并成立檢查領(lǐng)導(dǎo)小組,由分管財(cái)政監(jiān)督檢查工作的副局長牽頭負(fù)責(zé),從監(jiān)督檢查法制股、會(huì)計(jì)股、農(nóng)業(yè)股、行財(cái)股、企業(yè)股、國庫股、社保股、國資股等相關(guān)股室抽調(diào)了1名業(yè)務(wù)骨干,共組成了三個(gè)檢查組,對(duì)縣移民局、婦幼保健站、威遠(yuǎn)供水有限責(zé)任公司三個(gè)單位實(shí)施了檢查。為了充分認(rèn)識(shí)到本次檢查的重要性,全面提高每位參檢人員的思想覺悟和業(yè)務(wù)水平,7月14日集中全體參檢人員強(qiáng)調(diào)了檢查紀(jì)律,并就具體的檢查方法、步驟、具體檢查中應(yīng)注意的問題等進(jìn)行了輔導(dǎo)培訓(xùn)。

  二、認(rèn)真檢查,不走過場(chǎng)

  每位參檢人員都以高度的責(zé)任心,全身心的投入到本次檢查中去,對(duì)被檢查單位的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性進(jìn)行了全面的檢查,包括會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)、合法,會(huì)計(jì)信息披露是否充分、完整,是否存在會(huì)計(jì)造假行為等。在檢查過程中,檢查人員嚴(yán)格按照財(cái)政部《財(cái)政檢查工作規(guī)則》的要求,以《中華人民會(huì)計(jì)法》、《國務(wù)院違反財(cái)政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《關(guān)于全省規(guī)范機(jī)關(guān)津補(bǔ)貼實(shí)施工作有關(guān)問題的緊急通知》等法律法規(guī)為依據(jù),嚴(yán)格監(jiān)督檢查程序,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)。一是按規(guī)定下發(fā)檢查通知書。二是制定檢查實(shí)施方案。檢查方案包括被檢查單位名稱,檢查組成員名單及分工,檢查步驟,檢查的主要內(nèi)容及檢查紀(jì)律和檢查中的注意事項(xiàng)等內(nèi)容。三是召開被檢查單位相關(guān)人員見面會(huì)。首先由被檢查單位負(fù)責(zé)人或財(cái)務(wù)人員介紹單位的財(cái)務(wù)收支狀況,其次是由檢查組長布置相關(guān)事宜。四是認(rèn)真填寫工作低稿,搜集證據(jù)資料,被檢查單位對(duì)每筆檢查事項(xiàng)簽字認(rèn)可。五是如實(shí)撰寫檢查報(bào)告。根據(jù)檢查工作底稿等檢查資料,由檢查組長在規(guī)定的`時(shí)間內(nèi)撰寫檢查報(bào)告和財(cái)政檢查征求意見函,并將函件送交被查單位,被查單位收到后,在規(guī)定時(shí)間內(nèi)及時(shí)將意見反饋回來,作為研究處理處罰的參考依據(jù),確保處理處罰質(zhì)量。

  三、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

  通過檢查發(fā)現(xiàn)我縣會(huì)計(jì)工作還存在很多問題和不足,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作還比較薄弱,主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:一是取得原始憑證不合規(guī)定,內(nèi)容不完整;有的支出憑證未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽批,有白條抵賬的現(xiàn)象。二是記賬憑證的填寫不規(guī)范,個(gè)別單位使用會(huì)計(jì)科目有差錯(cuò),造成資產(chǎn)不實(shí),債務(wù)不清。三是賬簿體系不健全、不完善,固定資產(chǎn)明細(xì)賬、卡片賬大多數(shù)未建立;個(gè)別單位未按會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,主要是總賬不全,明細(xì)不明,存在賬賬不符,賬證不符,賬表不符等現(xiàn)象,造成賬務(wù)管理混亂。四是內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度不完善,存在出納員與倉管員混崗的現(xiàn)象。五是有的單位政府非稅收入不按規(guī)定繳存財(cái)政專戶,坐收坐支,不實(shí)行收支兩條線管理。六是會(huì)計(jì)報(bào)表不能真實(shí)、完整的反映單位財(cái)務(wù)收支情況,單位負(fù)責(zé)人不在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽字蓋章。

  四、今后的打算和整改工作

  對(duì)于本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題,我局要求必須在規(guī)定的期限內(nèi),認(rèn)真整改,完善單位內(nèi)部控制制度,加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的培訓(xùn),并要求被檢查單位今后嚴(yán)格按照各種法律法規(guī),依法執(zhí)政。同時(shí),財(cái)政部門將加強(qiáng)同有關(guān)部門的協(xié)助,形成監(jiān)管合力,綜合治理會(huì)計(jì)信息失真問題,為會(huì)計(jì)行業(yè)的健康發(fā)展?fàn)I造良好的外部環(huán)境。我們將堅(jiān)持并不斷完善跟綜訪回制度,進(jìn)行跟蹤檢查,如再發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象,將根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),從嚴(yán)進(jìn)行處理;對(duì)整改措施得力,效果明顯的予以肯定,總結(jié)宣傳其改進(jìn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的經(jīng)驗(yàn),以有效鞏固會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查成果。

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告 篇6

  按照財(cái)政部、安徽省財(cái)政廳統(tǒng)一部署,根據(jù)《安徽省財(cái)政監(jiān)督辦法》及財(cái)政部財(cái)監(jiān)[20xx]39號(hào)、省財(cái)政廳財(cái)監(jiān)[20xx]644號(hào)文件要求,我局于20xx年7月21日至10月31日抽調(diào)專人組成檢查組,對(duì)縣中醫(yī)院、農(nóng)村能源辦公室、十八鋪中心校、醫(yī)藥公司、鑫都置業(yè)有限公司、南苑置業(yè)有限公司、幸福置業(yè)有限公司20xx年度會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行了全面檢查,現(xiàn)將檢查情況報(bào)告如下:

  一、工作開展情況

  1、領(lǐng)導(dǎo)重視,措施得力

  按照財(cái)政部和省財(cái)政廳關(guān)于開展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查的文件精神,我局高度重視,認(rèn)真進(jìn)行研究部署,制定工作方案,結(jié)合我縣實(shí)際情況,重點(diǎn)抽查房地產(chǎn)、教育、能源、醫(yī)藥等部門七個(gè)單位,并將檢查單位在潁上財(cái)政網(wǎng)和財(cái)政監(jiān)督快訊上進(jìn)行公示;成立了由局長任總指揮,分管局長任副總指揮,財(cái)監(jiān)辦牽頭,會(huì)計(jì)股、法規(guī)股、會(huì)計(jì)師事務(wù)所專業(yè)人員參加的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查組。從組織上和程序上為該項(xiàng)工作的順利開展提供了保障。

  2、精心組織,確保質(zhì)量

  本次檢查以報(bào)送為主,采取檢查會(huì)計(jì)資料、實(shí)地調(diào)查、咨詢和走訪的方式,對(duì)這些單位的經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)狀況、稅收和專項(xiàng)資金管理、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作等進(jìn)行了重點(diǎn)檢查,檢查實(shí)行組長負(fù)責(zé)制,檢查過程公開,檢查報(bào)告集體審議,力求檢查嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確。

  3、規(guī)范程序,依法處理

  按照《財(cái)政檢查工作規(guī)則》,規(guī)范程序,嚴(yán)格紀(jì)律,制定方案,完善工作程序,反復(fù)征求各方意見,力求做到證據(jù)確鑿、定性準(zhǔn)確、程序合法,處理恰當(dāng),確保檢查工作質(zhì)量和成效。對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》,《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《政府采購法》等有關(guān)規(guī)定的,下發(fā)了《財(cái)政行政處罰決定書》,限期整改,并給予行政處罰。對(duì)涉稅問題根據(jù)《財(cái)政監(jiān)督案件移送辦法》及時(shí)移送稅務(wù)機(jī)關(guān)處理。

  4、糾正查錯(cuò),成效顯著

  通過檢查,查出違規(guī)資金1982.08萬元,其中:資產(chǎn)不實(shí)3.08萬元,收入不實(shí)1051萬元,利潤不實(shí)218.4萬元,應(yīng)補(bǔ)繳各項(xiàng)稅款709.6萬元,并對(duì)存在的突出問題,為企業(yè)提出合理化建議11條。

  二、檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題

  近年來,我縣會(huì)計(jì)人員素質(zhì)逐步提高,會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作逐步規(guī)范,特別是會(huì)計(jì)后續(xù)教育的普及,使得會(huì)計(jì)人員整體水平有了很大提高,一些單位使用了財(cái)務(wù)軟件,會(huì)計(jì)信息質(zhì)量明顯提高,會(huì)計(jì)信息失真現(xiàn)象逐步扭轉(zhuǎn)。但部分單位仍然存在會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,存在一定的.違法違規(guī)問題,亟待進(jìn)一步提高和加強(qiáng),主要表現(xiàn)在以下方面:

  1、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作不規(guī)范,賬簿設(shè)置不全,報(bào)銷手續(xù)不完備及違規(guī)使用白條子的現(xiàn)象依然存在。

  2、資產(chǎn)資金管理不到位,有的單位購置資產(chǎn)不按規(guī)定實(shí)行政府采購。有的工程項(xiàng)目無預(yù)決算,竣工后也無相關(guān)部門驗(yàn)收確認(rèn)。還有的單位違反現(xiàn)金管理規(guī)定,備用金支取過多。

  3、會(huì)計(jì)核算不實(shí)。利用收入不入賬,提高固定資產(chǎn)折舊比例,將其他費(fèi)用納入成本核算以及不按規(guī)定比例分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)成本等方式,人為增加成本,減少利潤。

  4、稅收未按規(guī)定上繳,有的單位隱瞞收入,未按實(shí)際營業(yè)額和應(yīng)納稅所額申報(bào)納稅;或以種種理由拖欠,延期申報(bào)納稅;

  5、房地產(chǎn)企業(yè)外包工程自購材料,簽訂施工合同及實(shí)收資本變更等不按規(guī)定納稅。房地產(chǎn)企業(yè)工程竣工后預(yù)售房款不及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)收入,也不申請(qǐng)土地增值稅、所得稅匯算清繳。

  三、意見及對(duì)策

  1、加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè),全面提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。

  要培養(yǎng)會(huì)計(jì)人員的思想政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì),職業(yè)道德水平和法制觀念。不斷加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的教育和培訓(xùn),實(shí)行會(huì)計(jì)人員持證上崗,并且有會(huì)計(jì)管理部門進(jìn)行年檢,對(duì)于違紀(jì)違法的吊銷其資格證書,直至追究其法律責(zé)任。

  2、建立健全會(huì)計(jì)監(jiān)督體系,強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能。

  各單位都要建立健全內(nèi)部控制制度,嚴(yán)格按照國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律、行政法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度進(jìn)行。

  3、嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī),建立懲處機(jī)制。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)問題要堅(jiān)決依法處理,并要追究有關(guān)人員的責(zé)任,以維護(hù)國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。

  4、各監(jiān)督執(zhí)法部門要通力協(xié)作,形成對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的整體監(jiān)督體系。

  財(cái)政審計(jì)、稅務(wù)、銀行等部門要分工協(xié)作,各司其責(zé),互通信息,形成合力,做到齊抓共管,達(dá)到綜合治理的目的。

  5、要加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍自身建設(shè)

  執(zhí)法人員要不斷學(xué)習(xí),努力提高業(yè)務(wù)水平和執(zhí)法能力,堅(jiān)持“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”。要加強(qiáng)財(cái)政執(zhí)法人員培訓(xùn),提高執(zhí)法水平,保證監(jiān)督質(zhì)量,真正建立起一支精干、高效、清正廉潔的財(cái)政監(jiān)督干部隊(duì)伍。

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告 篇7

  根據(jù)x財(cái)辦〔20xx〕153號(hào)文件《關(guān)于開展20xx年度會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查工作的通知》,結(jié)合我單位實(shí)際情況,我單位立即開展自查工作,自查情況匯報(bào)如下:

  一、自查基本情況

  (一)財(cái)務(wù)管理方面

  我單位所有財(cái)政資金均按預(yù)算用途使用,支出真實(shí)合規(guī)。無違規(guī)以虛假報(bào)銷獲取費(fèi)用;嚴(yán)格專項(xiàng)資金管理,做到專款專用,無截留、擠占和挪用的行為;非稅收入征收合法合規(guī),無亂罰款和截留非稅收入的行為;固定資產(chǎn)賬實(shí)相符,核算規(guī)范,無違規(guī)處置固定資產(chǎn)、截留處置收入的行為;我單位資金全部統(tǒng)一管理和核算,無“小金庫”。

  (二)會(huì)計(jì)核算方面

  我單位依法建立賬簿,不存在外賬,一直按照行政單位會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算。會(huì)計(jì)憑證的'編制符合要求,定期裝訂,專人保管,原始單據(jù)完整合法,不存在造假行為;發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)及時(shí)入賬,做到日清月結(jié)。

  (三)內(nèi)部控制方面

  我單位分別設(shè)會(huì)計(jì)、出納人員各一名,實(shí)際工作中,會(huì)計(jì)、出納各負(fù)其責(zé)、各司其職、相互制約。在經(jīng)費(fèi)管理中,建立規(guī)章制度,嚴(yán)格按照“逐級(jí)”審批原則,從嚴(yán)控制,緊縮支出。加強(qiáng)票據(jù)管理,嚴(yán)格審批權(quán)限,避免財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制制度建設(shè),提高會(huì)計(jì)核算和管理水平,持續(xù)推進(jìn)和完善“小金庫”治理工作的制度化、規(guī)范化和常態(tài)化,督促會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì),保證賬證相符、帳表相符。加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購,并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核實(shí)制度。加強(qiáng)完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,嚴(yán)格按照差旅費(fèi)管理辦法,沒有超標(biāo)準(zhǔn)食宿現(xiàn)象發(fā)生。

  (四)執(zhí)行預(yù)算管理方面

  我單位將非稅收入,按規(guī)定及時(shí)足額上繳國庫;遵照財(cái)務(wù)制度專款專用的相關(guān)規(guī)定,規(guī)范各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出,杜絕各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)之間隨意調(diào)整和相互擠占;嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序,沒有擅自無故調(diào)整預(yù)算;根據(jù)《預(yù)算法》的管理制度和財(cái)務(wù)制度編制決算,做到帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符和表表相符,確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性;按照政務(wù)信息公開的有關(guān)規(guī)定,對(duì)預(yù)算決算及時(shí)、全面、完整的在相關(guān)網(wǎng)站公開,主動(dòng)接受各方面的監(jiān)督。

  二、存在問題

  通過自查,我單位財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作中還存在一些不足,一是個(gè)別支出科目不規(guī)范,如培訓(xùn)費(fèi)計(jì)入差旅費(fèi)。二是個(gè)別票據(jù)簽字不全。三是個(gè)別費(fèi)用里面資料不全,缺少詢價(jià)、合同、驗(yàn)收單。四是預(yù)算管理有待進(jìn)一步加強(qiáng),預(yù)算編制充分合理,但實(shí)際執(zhí)行中統(tǒng)籌考慮不足,存在預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度不均衡現(xiàn)象。

  三、整改措施

  一是做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí),從各方面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì)。

  二是進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范支出行為,認(rèn)真遵守執(zhí)行。

  三是進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行的剛性約束,在工作中明確預(yù)算的具體內(nèi)容和項(xiàng)目執(zhí)行的進(jìn)度,嚴(yán)格控制預(yù)算資金的動(dòng)向,不隨意改變資金用途。

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查報(bào)告 篇8

  實(shí)訓(xùn)是每一個(gè)大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷,它使我們?cè)趯?shí)踐中了解社會(huì)、在實(shí)踐中鞏固知識(shí);實(shí)訓(xùn)又是對(duì)每一位大學(xué)畢業(yè)生專業(yè)知識(shí)的一種檢驗(yàn),它讓我們學(xué)到了很多在課堂上根本就不到的知識(shí),既開闊了視野,又增長了見識(shí),也是我們走向工作崗位的第一步。

  一、實(shí)訓(xùn)單位

  改革開放給我的家鄉(xiāng)帶來了翻天覆地的變化,尤其是這兩年建立了一系列的經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū),帶動(dòng)了鄉(xiāng)鎮(zhèn)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,得知這一消息,在一位朋友的引薦下,我找到了離我們家比較近的一間企業(yè),想在這里施展一下我的專業(yè)手腳,開發(fā)一下我的專業(yè)頭腦。

  懷著一種美好的憧憬,我來到了,企業(yè)推行全面的質(zhì)量管理,采用先進(jìn)的生產(chǎn)工藝、齊全的測(cè)控手段。設(shè)備先進(jìn),技術(shù)力量雄厚,具有生產(chǎn)和開發(fā)各種產(chǎn)品的能力,該企業(yè)生產(chǎn)的系列產(chǎn)品,憑著過硬的質(zhì)量、良好的使用效果、完善的服務(wù)受到廣大客戶的歡迎,在省內(nèi)外已經(jīng)占有一定的市場(chǎng)。

  二、實(shí)訓(xùn)主要過程

  初來乍到,我這一介書生頓顯窘迫,緊張地有點(diǎn)說不出話來,含糊其詞地把自己的大學(xué)生活、學(xué)習(xí)情況作了一個(gè)匯報(bào),然后就是沉默不語。公司經(jīng)理看出我的局促感,于是打破僵局說:小伙子,長得蠻帥氣的嘛!一句不經(jīng)意的夸贊頓時(shí)消除了我心中的緊張情緒,我笑了笑說:多謝經(jīng)理夸獎(jiǎng)!以后有許多向經(jīng)理您學(xué)習(xí)的地方,還請(qǐng)賜教。的一位負(fù)責(zé)人過來,我坐在經(jīng)理的辦公室等著。一會(huì)兒,來了一位中年人,經(jīng)理介紹說這是公司財(cái)務(wù)部的王會(huì)計(jì),你以后就跟著他學(xué)習(xí)吧。我連忙起身,與他握手致意,并把自己此次的一些實(shí)訓(xùn)情況又說了一下。王會(huì)計(jì)點(diǎn)點(diǎn)頭,笑著說:好好干!就這樣,我的實(shí)訓(xùn)開始了。

  (一)第一天上班,心里沒底,感到既新鮮又緊張。新鮮的是能夠接觸很多在學(xué)校看不到、學(xué)不到的東西,緊張的則是萬一做不好工作而受到批評(píng)。

  也許是公司成立的時(shí)間不長,會(huì)計(jì)部并沒有太多人,只設(shè)有一個(gè)財(cái)務(wù)部長,一個(gè)出納,兩個(gè)會(huì)計(jì)員,而我所見到的王會(huì)計(jì)就是其中一個(gè)。也許同是家鄉(xiāng)人的'緣故吧,王會(huì)計(jì)對(duì)我非常和氣。他首先耐心地向我介紹了公司的基本業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置以及各類科目的具體核算內(nèi)容,然后又向我講解了作為會(huì)計(jì)人員上崗所要具備的一些基本知識(shí)要領(lǐng),對(duì)我所提出的疑難困惑,他有問必答,尤其是會(huì)計(jì)的一些基本操作,他都給予了細(xì)心的指導(dǎo),說句心里話,我真的非常感激他對(duì)我的教導(dǎo)。在剛剛接觸社會(huì)的時(shí)候,能遇上這樣的師傅真是我的幸運(yùn)。雖然實(shí)訓(xùn)不像正式工作那樣忙,那樣累,但我真正把自己融入到工作中了,因而我覺得自己過得很充實(shí),覺得收獲也不小。在他的幫助下,我迅速的適應(yīng)了這里的工作環(huán)境,并開始嘗試獨(dú)立做一些事情

  (二)第一天算是熟悉了一下公司的基本情況,第二天,我按照上班的時(shí)間早早地來到單位,先把辦公室的地板、桌椅打掃干凈,然后又把玻璃擦了擦,第一項(xiàng)工作完成了,我滿意的給了自己一個(gè)微笑。

  王會(huì)計(jì)也準(zhǔn)時(shí)來到辦公室,他對(duì)我說,今天主要讓我瀏覽一下公司以前所制的憑證。一提到憑證,我想這不是我們的強(qiáng)項(xiàng)嗎?以前在學(xué)校做過了會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn),不就是憑證的填制嗎?心想這很簡(jiǎn)單,所以對(duì)于憑證也就一掃而過,總以為憑著記憶加上大學(xué)里學(xué)的理論對(duì)于區(qū)區(qū)原始憑證可以熟練掌握。

  也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會(huì)計(jì)循環(huán)的基石會(huì)計(jì)分錄,以至于后來王會(huì)計(jì)讓我嘗試制單時(shí),我還是手足無措了。這時(shí)候我才想到王師傅的良苦用心。于是只能晚上回家補(bǔ)課了,我把《會(huì)計(jì)學(xué)原理》搬出來,認(rèn)真的看了一下,又把公司日常較多使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。畢竟會(huì)計(jì)分錄在書本上可以學(xué)習(xí),可一些銀行帳單、匯票、發(fā)票聯(lián)等就要靠實(shí)訓(xùn)時(shí)才能真正接觸,從而對(duì)此有了更加深刻的印象。別以為光是認(rèn)識(shí)就行了,還要把所有的單據(jù)按月按日分門別類,并把每筆業(yè)務(wù)的單據(jù)整理好,用圖釘裝訂好,才能為記帳做好準(zhǔn)備,嗚呼!這就是會(huì)計(jì)所要從事的工作。

  (三)在接下來的日子里,我所作的工作就是一邊學(xué)習(xí)公司的業(yè)務(wù)處理,一邊試著自己處理業(yè)務(wù)。做過會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)的人都知道,填制好憑證之后就進(jìn)入記帳程序了。雖說記帳看上去有點(diǎn)象小學(xué)生都會(huì)做的事,可重復(fù)量如此大的工作如果沒有一定的耐心和細(xì)心是很難勝任的。因?yàn)橐怀鲥e(cuò)并不是隨便用筆涂了或是用橡皮檫涂了就算了,不像在學(xué)校,錯(cuò)了還可以用刀片把它刮掉,在公司里,每一個(gè)步驟會(huì)計(jì)制度都是有嚴(yán)格的要求的。如此繁瑣的程序讓我不敢有一丁點(diǎn)兒馬虎,這并不是做作業(yè)或考試時(shí)出錯(cuò)了就扣分而已,這是關(guān)乎一個(gè)企業(yè)的帳務(wù),是一個(gè)企業(yè)以后制定發(fā)展計(jì)劃的依除了做好會(huì)計(jì)的本職工作,其余時(shí)間有空的話我也會(huì)和出納學(xué)學(xué)知識(shí)。別人一提起出納就想到是跑銀行的。其實(shí)跑銀行只是出納的其中一項(xiàng)重要的工作。在和出納聊天的時(shí)候得知原來跑銀行也不是件容易的事,除了熟知每項(xiàng)業(yè)務(wù)要怎么和銀行打交道以外還要有吃苦的精神。

  想想寒冷的冬天或者是酷暑,誰不想呆在辦公室舒舒服服的,可出納就要每隔一兩天就往銀行跑,那就不是件容易的事了。路途遙遠(yuǎn)自不必說,僅僅來回的折騰也就夠終生受用的了。除了跑銀行出納還負(fù)責(zé)日常的現(xiàn)金庫,日常現(xiàn)金的保管與開支,以及開支票和操作稅控機(jī)。說起稅控機(jī)還是近幾年推廣會(huì)計(jì)電算化的成果,什么都要電腦化了。

  稅控機(jī)就是打印出發(fā)票聯(lián),金額和稅額分開兩欄,是要一起整理在原始憑證里的。其實(shí)它的操作也并不難,只要稍微懂office辦公軟件的操作就很容易掌握它了。可是其中的原理要完全掌握就不是那么簡(jiǎn)單了。于是我便在閑余時(shí)間與出納聊聊稅控機(jī)的使用,學(xué)會(huì)了基本的操作,以后走上工作崗位也不會(huì)無所適從,因?yàn)樵趯W(xué)校學(xué)的課本上根本就沒提過這種新的機(jī)器,看來實(shí)訓(xùn)真的很重要啊!

  我的虛心學(xué)習(xí)得到了公司的認(rèn)可,由于要早點(diǎn)返校,我不得不結(jié)束我的這次實(shí)訓(xùn),臨走的那一天,一種日久生情的感覺油然而生,相處長了真有點(diǎn)舍不得,公司張經(jīng)理在我臨走的時(shí)候說:如果你回家鄉(xiāng)發(fā)展的話,不要忘了和我聯(lián)系!說罷,遞給我一張名片。我雙手接過,連同實(shí)訓(xùn)鑒定表一起裝進(jìn)口袋,這一天是XX年8月。我的為期近一個(gè)月的實(shí)訓(xùn)就此結(jié)束了。

  三、實(shí)訓(xùn)所想、所感

  實(shí)訓(xùn)真的是一種經(jīng)歷,只有親身體驗(yàn)才知其中滋味。課本上學(xué)的知識(shí)都是最基本的知識(shí),不管現(xiàn)實(shí)情況怎樣變化,抓住了最基本的就可以以不變應(yīng)萬變。如今有不少學(xué)生實(shí)訓(xùn)時(shí)都覺得課堂上學(xué)的知識(shí)用不上,出現(xiàn)挫折感,但我覺得,要是沒有書本知識(shí)作鋪墊,又哪能應(yīng)付這瞬息萬變的社會(huì)呢?

  經(jīng)過這次實(shí)訓(xùn),雖然時(shí)間很短。可我學(xué)到的卻是我兩年大學(xué)中難以學(xué)習(xí)到的。就像如何與同事們相處,相信人際關(guān)系是現(xiàn)今不少大學(xué)生剛踏出社會(huì)遇到的一大難題,于是在實(shí)訓(xùn)時(shí)我便有意觀察前輩們是如何和同事以及上級(jí)相處的,而自己也盡量虛心求教,不恥下問。要搞好人際。要搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門,還要跟別的部門例如市場(chǎng)部等其他部的同事相處好,那樣工作起來的效率才會(huì)更高,人們所說的和氣生財(cái)在我們的日常工作中也是不無道理的。

  而且在工高,人們所說的和氣生財(cái)在我們的日常工作中也是不無道理的。而且在工作中常與前輩們聊聊天不僅可以放松一下神經(jīng),而且可以學(xué)到不少工作以外的事情,盡管許多情況我們不一定能遇到,可有所了解做到心中有數(shù),也算是此次實(shí)訓(xùn)的目的了。

  實(shí)訓(xùn)雖然結(jié)束了,有許多讓我回味的思緒,在這個(gè)春意盎然的季節(jié),伴隨著和煦的春風(fēng)一起飛揚(yáng),飛向遠(yuǎn)方,去追逐我的夢(mèng)!

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