預(yù)算項目績效評價報告（精選8篇）
預(yù)算項目績效評價報告 篇1
我們接受委托，對屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項目進行績效評價。與本次績效評價相關(guān)的資料由屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局負責提供，我們的責任是在實施評價相關(guān)工作的基礎(chǔ)上對其發(fā)表評價意見。
我們的評價是按照《會計師事務(wù)所財政支出績效評價業(yè)指引》（會協(xié)[20xx]10號）和中國注冊會計師審計準則進行的。在評價過程中，我們結(jié)合該項目的實際情況，實施了包括檢查資料等我們認為必要的審計程序。現(xiàn)將評價情況報告如下：
一、績效評價依據(jù)
1.財政部關(guān)于印發(fā)《財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知(財預(yù)〔20xx〕285號)；
2.財政部《關(guān)于推進預(yù)算績效管理的指導(dǎo)意見》（財預(yù)〔20xx〕416號）；
3.《會計師事務(wù)所財政支出績效評價業(yè)指引》（會協(xié)[20xx]10號）；
4.《中國注冊會計師審計準則》；
5.《政府購買社會組織公共服務(wù)項目合同》。
二、項目單位績效報告情況
屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局作為本項目的實施主體，位于屯溪區(qū)陽湖鎮(zhèn)興昱路7號西裙樓1樓。其主要職能為貫徹執(zhí)行國家、省、市環(huán)境保護工作的法律法規(guī)、政策和標準規(guī)范，組織擬定環(huán)境保護相關(guān)政策措施并組織實施；負責組織編制全區(qū)環(huán)境功能區(qū)劃，參與制定全區(qū)主體功能區(qū)劃；負責落實全區(qū)污染減排目標，承擔從源頭上預(yù)防、控制環(huán)境污染和環(huán)境破壞的責任。
三、項目基本情況
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新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項目，位于黃山市屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)。黎陽鎮(zhèn)位于黃山市中心城區(qū)西南端，隸屬安徽省黃山市屯溪區(qū)，鎮(zhèn)域面積22.89平方公里, 轄8個村3個社區(qū),常住人口3.96萬人。歷史文化悠久。公元207 年設(shè)犁陽縣，晉改為黎陽，“兩江交匯，三省通衢”的地理位置，使黎陽千年來成為皖浙贛邊陲商業(yè)中心和新安江的碼頭重鎮(zhèn)，有“唐宋之黎陽，明清之屯溪”之說。交通區(qū)位優(yōu)越�；蘸几咚俟�、合銅黃高速及220省道穿境而過，黃山國際機場位于鎮(zhèn)北郊，黃山高鐵北站、黃山火車站均在十五分鐘交通圈內(nèi)。
根據(jù)《安徽省財政廳、安徽省生態(tài)環(huán)境廳關(guān)于下達20xx年中央財政水污染防治專項資金的通知》（皖財資環(huán)(20xx] 807號）要求， 為加快推進水污染防治和水生態(tài)保護，要圍繞新安江流域突出生態(tài)環(huán)境問題整改、新安江流域十大工程建設(shè)、水污染防治重點工作和新安江水環(huán)境保護要求，科學(xué)規(guī)劃。
20xx年起，財政部、原環(huán)保部等有關(guān)部委在新安江流域啟動全國首個跨省流域生態(tài)補償機制首輪試點，設(shè)置補償基金每年5億元，其中中央財政3億元、皖浙兩省各出資1億元。年度水質(zhì)達到考核標準，浙江撥付給安徽1億元，否則相反。二輪試點期間，皖浙兩省出資均提高到2億元。
20xx年，安徽省將新安江流域生態(tài)補償?shù)慕?jīng)驗推廣至全省，安徽121個斷面納入補償范圍，涵蓋全省境內(nèi)的.淮河、長江干流及重要支流、重要湖泊。
第三輪試點為期三年（20xx-20xx年），浙江、安徽每年各出資2億元，并積極爭取中央資金支持。與前兩輪試點工作相比，第三輪補償協(xié)議對水質(zhì)考核指標進一步提高，在水質(zhì)考核中加大總磷、總氮的權(quán)重，氨氮、高錳酸鹽指數(shù)、總氮和總磷四項指標權(quán)重分別由原來的各0.25調(diào)整為0.22、0.22、0.28、0.28，還相應(yīng)提高了水質(zhì)穩(wěn)定系數(shù)，由第二輪的0.89提高到0.90。與此同時，第三輪試點在貨幣化補償?shù)幕A(chǔ)上，將積極探索多元化、市場化的補償機制，一方面鼓勵和支持通過設(shè)立綠色基金、政府和社會資本合作（PPP）模式、融資貼息等方式，引導(dǎo)社會資本加大新安江流域綜合治理和綠色產(chǎn)業(yè)投入，另一方面將充分發(fā)揮杭黃鐵路等重大交通設(shè)施的聯(lián)通作用，按照產(chǎn)業(yè)互補、生態(tài)共建、發(fā)展共享的原則，積極創(chuàng)設(shè)平臺，強化杭州市和黃山市的產(chǎn)業(yè)項目對接，協(xié)力推進黃山市加快實現(xiàn)綠色發(fā)展，把黃山——新安江——千島湖——富春江——錢塘江打造成長三角乃至全國最美生態(tài)旅游風景帶。
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鋪設(shè)污水管道6700米，建設(shè)真空提升泵站1座；沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤。通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。優(yōu)化當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設(shè)，促進隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經(jīng)濟、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。營造良好河流生態(tài)系統(tǒng)，改善農(nóng)村人居環(huán)境，改善水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
四、績效評價工作情況
（一）績效評價目的
為掌握新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項目的績效情況，查找財政資金在效率效益、成本控制等方面存在的問題，提出解決問題的建議，為提升財政資金使用績效提供決策依據(jù)。特開展本次績效評價。
�。ǘ┛冃гu價原則、評價指標體系和評價方法
1.績效評價原則
為保證本次績效評價的順利實施，在績效評價工作過程中應(yīng)當堅持以下原則：
（1）科學(xué)規(guī)范原則。在績效評價過程中應(yīng)當嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。
�。�2）公正公開原則�？冃гu價應(yīng)當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。
�。�3）分級分類原則。根據(jù)財政部門的層級、預(yù)算部門的不同以及評價對象的特點分類組織實施。
（4）績效相關(guān)原則。在績效評價工作過程中針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，使評價結(jié)果清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
2.評價指標體系
本項目的績效評價指標的設(shè)置、分值及評分標準，詳見附件。
3.績效評價的具體方法
結(jié)合本項目的實際情況，通過審查相關(guān)實施文件資料、現(xiàn)場查看、綜合評價等評價程序，采用成本效益分析法、比較分析法、公眾評判法以及因素分析法等相結(jié)合的評價方法。
�。ㄈ┛冃гu價工作過程
本次績效評價實施過程如下：
1.績效評價前期準備階段
（1）接受績效評價主體的委托，簽訂業(yè)務(wù)約定書；
�。�2）成立績效評價工作組；
�。�3）明確績效評價基本事項；
（4）制定績效評價方案。
2.績效評價實施階段
（1）根據(jù)項目特點，按照績效評價方案，通過案卷研究、數(shù)據(jù)填報、實地調(diào)研、座談會及問卷調(diào)查等方法收集相關(guān)評價數(shù)據(jù)；
�。�2）對數(shù)據(jù)進行甄別、匯總和分析；
�。�3）結(jié)合所收集和分析的數(shù)據(jù)，按績效評價相關(guān)規(guī)定及要求運用科學(xué)合理的評價方法對項目績效進行綜合評價，對各項指標進行具體計算、分析并給出各指標的評價結(jié)果及項目的績效評價結(jié)論。
3.績效評價報告的編制和提交階段
�。�1）根據(jù)各指標的評價結(jié)果及項目的整體評價結(jié)論，按績效評價相關(guān)規(guī)定及要求編制績效評價報告；
�。�2）與委托方就績效評價報告進行充分溝通；
�。�3）履行評估機構(gòu)內(nèi)部審核程序；
�。�4）提交績效評價報告。
五、績效評價指標分析及績效評價情況
屯溪區(qū)財政預(yù)算績效評價指標體系共分三級，其中：一級指標四項：投入、過程、產(chǎn)出、效果；二級指標六項：項目立項、資金管理、業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、項目產(chǎn)出、項目效益；三級明細指標28項，滿分分值100分，得分97分，具體評價情況如下：
�。ㄒ唬┩度胫笜耍海ǹ偡�25分，得23分）
項目投入階段的二級評價指標分為項目立項、資金管理兩個方面，三級明細指標6項，具體評價情況如下：
1.項目立項，（指標分9分，得9分）
�。�1）項目立項合規(guī)性，（指標分3分，得3分）
該項目在立項合規(guī)性方面，屯溪區(qū)黎陽鎮(zhèn)人民政府求向黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會提交了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項目立項的報告》（黎政【20xx】164號），黃山市屯溪區(qū)發(fā)展和改革委員會進行了審批，出具了《關(guān)于新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項目立項的批復(fù)》（黃政函【20xx】297號）。設(shè)立過程符合政策規(guī)定，申報內(nèi)容完整，項目調(diào)整嚴格履行相應(yīng)報批手續(xù)。
�。�2）績效目標合理性，（指標分3分，得3分）
該項目設(shè)定的績效目標通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。本項目應(yīng)鋪設(shè)污水管道6700米，建設(shè)真空提升泵站1座；沿岸1200戶住戶、7家工廠完成改廁及污水入管；完成3600米橫江、率水河岸清理、橫江隆阜段500米河道清淤�？冃繕说脑O(shè)定明確合理，符合客觀實際。
�。�3）績效指標明確性，（指標分3分，得3分）
該項目設(shè)定的績效評價明確、清晰、細化，實施計劃完整、詳細。
2、資金管理，（指標分16分，得14分）
（1）財政資金到位情況，（指標分4分，得4分）
該項目計劃財政資金為1,100萬元，20xx年12月實際到位財政資金1,100萬元，到位率為100%。
�。�2）財政資金使用情況，（指標分9分，得7分）
該項目實際使用資金742.26萬元，撥付資金770萬元，占比96.40%，使用率90%(含)-100%，得7分。
（3）配套資金到位情況，（指標分3分，得3分）
該項目要求安排自籌0萬元。
�。ǘ┻^程指標，（總分30分，得30分）
項目實施過程階段的二級評價指標分為業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理兩個方面，三級明細指標11項，具體評價情況如下：
1、業(yè)務(wù)管理，（指標分17分，得17分）
�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性，（指標分4分，得4分）
該項目執(zhí)行基本建設(shè)四項制度,法人制、監(jiān)理制、招投標制(政府采購制)、合同制并得到規(guī)范執(zhí)行。
�。�2）項目質(zhì)量管理體系建設(shè)，（指標分4分，得4分）
該項目實施監(jiān)理、設(shè)計及施工單位均建立質(zhì)量管理體系。
（3）政務(wù)公開情況，（指標分2分，得2分）
該資金安排的項目為通過財政批準并納入預(yù)算管理。
�。�4）項目建設(shè)報告情況，（指標分1分，得1分）
該項目實施單位通過規(guī)定程度向財政部門報告資金使用和項目建設(shè)進度情況。
�。�5）項目驗收情況，（指標分3分，得3分）
該項目尚示竣工驗收，但在資金撥付過程均經(jīng)監(jiān)理工程師核驗工程形象進度和工程質(zhì)量。
（6）變更控制情況，（指標分2分，得2分）
該項目在實施過程中沒有發(fā)現(xiàn)變更情況。
（7）項目檔案管理，（指標分1分，得1分）
該項目檔案通過專人管理，專盒收放，資料齊全。
2、財務(wù)管理，（指標分13分，得13分）
�。�1）制度建設(shè)及執(zhí)行有效性，（指標分2分，得2分）
該項目實施單位制定了財務(wù)管理制度及相關(guān)內(nèi)部控制制度并得到規(guī)范有效運行。
�。�2）資金使用合規(guī)性，（指標分6分，得6分）
該項目實施單位對本項目建立專項核算，沒有發(fā)現(xiàn)支出依據(jù)不合規(guī)或虛列項目支出，截留、擠占、挪用、套取項目資金等違規(guī)行為。
�。�3）按合同約定付款，（指標分3分，得3分）
該項目實施單位根據(jù)合同約定支付項目相關(guān)款項。
（4）財務(wù)監(jiān)控有效性，（指標分2分，得2分）
該項目實施單位制定了保障資金安全及規(guī)范資金管理的辦法措施，沒發(fā)現(xiàn)違反辦法措施的情況。
�。ㄈ┊a(chǎn)出指標，（總分25分，得24分）
項目產(chǎn)出評價設(shè)立一個二級指標為項目產(chǎn)出，三級明細指標6項，具體評價情況如下：
（1）項目完成進度，（指標分2分，得1分）
該項目計劃實施的實際總投資額為1,100萬元，項目已完成投資額742.26萬元，完成比率為67.48%，完成率50%（含）-80%，得1分。
�。�2）項目時效控制，（指標分5分，得5分）
該項目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程可行性研究報告》規(guī)劃建設(shè)周期12個月，20xx年年底之前完工，20xx年12月25日通過設(shè)計、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗收合格。
�。�3）項目實施內(nèi)容，（指標分3分，得3分）
該項目按照《新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程可行性研究報告》計劃內(nèi)容實施。
（4）項目完成質(zhì)量，（指標分5分，得5分）
該項目尚未竣工驗收，在資金撥付過程均經(jīng)監(jiān)理工程師核驗工程形象進度和工程質(zhì)量。
�。�5）項目投資控制，（指標分5分，得5分）
該項目沒有發(fā)生變更。
�。�6）項目相關(guān)配套設(shè)施情況，（指標分5分，得5分）
該項目達到預(yù)期功能需要的配套設(shè)施已經(jīng)實施。
�。ㄋ模┬Ч笜�，（總分20分，得20分）
項目實施效果設(shè)立一個二級指標為項目效益，三級明細指標5項，具體評價情況如下：
�。�1）經(jīng)濟效益，（指標分4分，得4分）
該項目的實施通過橫江隆阜段清淤、建設(shè)污水管網(wǎng)防止直排等環(huán)境綜合治理工作，修復(fù)隆阜片區(qū)良好生態(tài)水環(huán)境，在改善村民居住條件的同時，可有效推動隆阜古街優(yōu)質(zhì)歷史文化資源創(chuàng)造經(jīng)濟社會效益；率水沿岸環(huán)境整治可有效改善黎陽水域生產(chǎn)生活環(huán)境，可為區(qū)域內(nèi)教育資源和工業(yè)資源實現(xiàn)生態(tài)集聚發(fā)展。
（2）社會效益，（指標分4分，得4分）
該項目的實施優(yōu)化了當?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，改善了居民生活條件，有利于社會穩(wěn)定和提高人民的生產(chǎn)生活水平，有利于改善投資環(huán)境和生態(tài)區(qū)域建設(shè)，促進隆阜片區(qū)和枧忠片區(qū)經(jīng)濟、社會、生態(tài)環(huán)境全面有效提升。
�。�3）生態(tài)效益，（指標分4分，得4分）
該項目實施營造了良好河流生態(tài)系統(tǒng)，改善了農(nóng)村人居環(huán)境，改善了水質(zhì)、提升河道泄洪蓄水能力，有效保護隆阜古街、古埠頭等沿河古建筑。
�。�4）可持續(xù)影響，（指標分4分，得4分）
該項目管理、運行維護制度健全，并得到有效執(zhí)行，有利于社會、經(jīng)濟、環(huán)境資源可持續(xù)性發(fā)展和利用。
�。�5）社會公眾或服務(wù)對象滿足度，（指標分4分，得4分）
公眾對項目實施所取得效益及目前的社會環(huán)境/生活環(huán)境/交通環(huán)境的滿意度,即滿意人數(shù)與詢問人數(shù)(15人)之比為100%。
六、績效評價結(jié)論
我們認為，屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局實施的新安江支流率水、橫江部分河段沿河生活污水管網(wǎng)建設(shè)及清淤工程項目，較好的按照相關(guān)規(guī)定實施，項目績效評價總分為97分，一級指標得分明細如下：
根據(jù)等級一般劃分標準為四檔：90（含）-100分為優(yōu)、80（含）-90 分為良、60（含）-80分為中、60分以下為差。本項目績效評價總分為97分，為優(yōu)等。
七、項目實施過程中存在的問題及相關(guān)建議
1.該項目實際使用資金742.26萬元，撥付資金770萬元，占比96.40%。該項目20xx年12月25日已通過設(shè)計、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)根據(jù)項目實際實施情況，按與施工方簽訂的合同及時支付，避免違約風險；
2.該項目完成進度指標以已完成的投資額與計劃實施的實際總投資額比率進行評價，完成率為67.48%。但該項目20xx年12月25日已通過設(shè)計、建設(shè)、施工、監(jiān)理單位聯(lián)合驗收合格。屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)根據(jù)項目實際實施情況及時進行工程造價審核，按規(guī)定及時支付工程款項，避免反映的完成率指標失真；
3.屯溪區(qū)生態(tài)環(huán)境分局應(yīng)在項目實施前期加強政策和項目宣傳，進一步提升群眾對項目的知曉率和滿意度；
預(yù)算項目績效評價報告 篇2
一、項目的建設(shè)必要性
1、項目的建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向項目的建設(shè)符合國家發(fā)展和改革委員會《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》（20xx年本）中第一類“鼓勵類”、第三十七項“衛(wèi)生健康”第1條“預(yù)防保健、衛(wèi)生應(yīng)急、衛(wèi)生監(jiān)督服務(wù)設(shè)施建設(shè)”條款以及第5條“醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)設(shè)施建設(shè)”條款。符合《中共中央關(guān)于制定國民經(jīng)濟和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二〇三五年遠景目標的建議》提出的“十四五”時期“民生福祉達到新水平，衛(wèi)生健康體系更加完善”的經(jīng)濟社會發(fā)展目標。
2、是完善公共衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)體系的基本保證國家近幾年不斷加大投入力度，加快公共衛(wèi)生基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，不斷提高疾病預(yù)防和醫(yī)療救治能力，目的就是為了加快建設(shè)疾病預(yù)防控制體系、醫(yī)療救治體系、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急體系和衛(wèi)生監(jiān)督執(zhí)法體系，提高公共衛(wèi)生服務(wù)水平和應(yīng)急處置能力。統(tǒng)籌城鄉(xiāng)衛(wèi)生發(fā)展，鼓勵、引導(dǎo)城市衛(wèi)生資源向農(nóng)村轉(zhuǎn)移，提高衛(wèi)生資源的配置使用效率。突出抓好禽流感、結(jié)核病、艾滋病、新冠等重點疾病預(yù)防，切實控制傳染病、地方病的發(fā)生和流行。要實現(xiàn)以上目標，就必須完善公共衛(wèi)生醫(yī)療服務(wù)體系，建設(shè)各級公共衛(wèi)生醫(yī)療機構(gòu)，并逐步使之醫(yī)療現(xiàn)代化、先進化。
3.是保障人民身體健康，促進當?shù)匦l(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)關(guān)系到人民群眾的身體健康和生老病死，與人民群眾切身利益密切相關(guān)，是社會高度關(guān)注的熱點，也是貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，實現(xiàn)經(jīng)濟與社會協(xié)調(diào)發(fā)展，構(gòu)建社會主義和諧社會的重要內(nèi)容之一。健康是人最寶貴的財富，無論是自身的發(fā)展、自我價值的實現(xiàn)，還是社會發(fā)展的參與和社會發(fā)展成果的享有，都必須以身體健康為前提。而發(fā)展衛(wèi)生事業(yè)正是人民健康的保障。只有衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展了，人們的身體健康才會有保障，才能投身經(jīng)濟建設(shè)之中。
4、是適應(yīng)社會經(jīng)濟發(fā)展，滿足醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要中醫(yī)院在全縣醫(yī)療機構(gòu)中起著極為重要的作用。隨著經(jīng)濟社會的快速發(fā)展和廣大人民群眾物質(zhì)、文化生活水平的不斷提高，對公共安全提出了嚴峻挑戰(zhàn)。建設(shè)完善農(nóng)村醫(yī)療救治體系，對于及時有效地應(yīng)對交通事故、疾病搶救、突發(fā)事件，保障人民群眾生命安全，促進社會經(jīng)濟發(fā)展是非常必要的。因此，進一步加強醫(yī)療基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，能夠改善醫(yī)療環(huán)境和布局，發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)，滿足人民群眾對醫(yī)療服務(wù)的基本需求。
5、是醫(yī)療體制改革、醫(yī)院自身發(fā)展的需要建立完善的、適應(yīng)社會經(jīng)濟發(fā)展的基本醫(yī)療服務(wù)體系是我國衛(wèi)生體制改革的重要內(nèi)容，而救治能力又是基本醫(yī)療服務(wù)體系建設(shè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。醫(yī)院加強自身建設(shè)，防治結(jié)合與進一步提高醫(yī)療衛(wèi)生及配套設(shè)施、環(huán)境的現(xiàn)代化，是改善醫(yī)療體系落后現(xiàn)狀的重大舉措，將大大增強醫(yī)院綜合實力，大大提高醫(yī)院綜合競爭能力。特別是醫(yī)院在不斷完善醫(yī)療體系，適應(yīng)市場經(jīng)濟、技術(shù)力量與醫(yī)療設(shè)備配套有較好基礎(chǔ)的前提下，醫(yī)院各項工作將會進入一個更加完善的良性循環(huán)。
6、是公共機構(gòu)建設(shè)適應(yīng)城市發(fā)展的需要醫(yī)療事業(yè)的發(fā)展是城市發(fā)展的一個重要組成部分，也是衡量一個城市現(xiàn)代化水平和居住區(qū)文化環(huán)境質(zhì)量的重要標準。本項目的建設(shè)有利于城市品位的提高和醫(yī)療環(huán)境改善，能夠滿足人民群眾不同層次的醫(yī)療保健服務(wù)需要。
項目實施后將進一步擴大醫(yī)院影響力，進一步提高醫(yī)療條件，提升對公共衛(wèi)生突發(fā)事件的應(yīng)急處置能力，使醫(yī)院的技術(shù)優(yōu)勢、市場優(yōu)勢和人才資源得到更好的發(fā)揮，同時對全縣經(jīng)濟的發(fā)展、人民生活水平的提高和全縣衛(wèi)生事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展起到積極的推動作用。綜上所述，本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策，具有明顯的社會效益。項目的實施可顯著提升全縣的醫(yī)療救治和應(yīng)急救援水平，增強中醫(yī)院的醫(yī)療衛(wèi)生綜合實力，實現(xiàn)跨越式發(fā)展，符合醫(yī)院的長期發(fā)展戰(zhàn)略和當?shù)氐陌l(fā)展規(guī)劃，同時中醫(yī)院已為本項目的實施做了必要的技術(shù)準備。因此，該項目的建設(shè)是十分必要的。
二、項目經(jīng)濟社會效益
本項目建成后，可大力改善中醫(yī)院的醫(yī)療條件和診療水平，對提高醫(yī)療質(zhì)量、拓寬醫(yī)療業(yè)務(wù)范圍、滿足新時期廣大人民群眾對醫(yī)療保健的需求有著十分重要的意義。其建設(shè)和發(fā)展對全縣醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展影響極大，對中醫(yī)藥醫(yī)療體系的建立和完善、應(yīng)對突發(fā)性公共衛(wèi)生事件的能力提升、各級醫(yī)護人員技術(shù)水平的提高等方面發(fā)揮著極其重要的示范和指導(dǎo)作用。人民群眾就醫(yī)更加方便，緩解人民群眾看病難、看病貴的矛盾，是一項利民惠民的工程，是促進區(qū)域經(jīng)濟社會和諧發(fā)展的重要措施。
預(yù)算項目績效評價報告 篇3
一、項目的公益性和建設(shè)必要性
1、項目的公益性
隨著經(jīng)濟、政治高速發(fā)展，人民群眾日益增長的精神文化需求引起了各方面的注意，精神文化建設(shè)已經(jīng)成為政府機關(guān)工作的重點，文化展館是開展群眾文化活動，給群眾提供文娛活動的場所。文化展館的建設(shè)更是精神文化建設(shè)的重要組成部分，是推廣社會主義精神文明建設(shè)的重要途徑。
2、項目的必要性
為了加強精神文明建設(shè)，展示歷史文化及經(jīng)濟發(fā)展成果，為人民提供優(yōu)質(zhì)的文化活動中心及公共配套設(shè)施，決定進行綜合文化展館的建設(shè)工程。主要建設(shè)包括人防廣場建設(shè)工程、展館智能化設(shè)計、展廳布展以及展館裝修四部分內(nèi)容。項目的建設(shè)有利于節(jié)約土地資源和公共設(shè)施投資，對推動公共文化事業(yè)建設(shè)，滿足公眾文化需求，促進經(jīng)濟和社會發(fā)展，將發(fā)揮重要作用。
二、項目經(jīng)濟社會效益
1、經(jīng)濟效益分析
本項目為綜合文化展館建設(shè)工程，建成后可以有效地帶動文化教育、旅游、會展服務(wù)的發(fā)展，可產(chǎn)生較好的經(jīng)紀效益。
2、社會效益分析
展覽館是人類文明發(fā)展進程中的展示窗口，具有國際化的基本特征。我國的展覽館事業(yè)歷來受到黨和政府的高度重視。
（1）本項目適應(yīng)經(jīng)濟社會發(fā)展趨勢的需要。近年來，經(jīng)濟發(fā)展勢頭強勁，帶動了社會各項事業(yè)的發(fā)展，各單位各行業(yè)對內(nèi)對外往來不斷擴大和增多，舉辦各種對內(nèi)、對外展銷會、交易會、人才招聘會、文化藝術(shù)交流等活動將日益增多。
（2）項目投入使用，可以通過展覽，加強對外宣傳。綜合文化展館的建設(shè)，一方面以此為平臺，將會吸引國內(nèi)外眾多商家和單位及團體來縣舉辦各種展銷會、交易會、文化藝術(shù)展覽會、技術(shù)交流會、學(xué)術(shù)研討會、產(chǎn)品論證會等，同時也拉動了地方服務(wù)業(yè)經(jīng)濟。另一方面，以此為平臺更好地展示日新月異的城市發(fā)展。
�。�3）完善了城市功能。展覽館建成后，填補了沒有展示場所的空白，在滿足展覽的功能基礎(chǔ)上，還可以兼顧舉辦各種展銷會，交易會，人才招聘會等，還可以開展文化藝術(shù)交流活動，完善了城市的功能。
預(yù)算項目績效評價報告 篇4
根據(jù)《中共遂寧市委 遂寧市人民政府關(guān)于貫徹落實〈中共四川省委 四川省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見〉的通知》（委〔20xx〕-8）要求，為進一步加強我區(qū)預(yù)算績效管理工作，提高財政資金使用效益和管理水平，推進財政績效評價工作深入開展。我局制定我區(qū)20xx年區(qū)級財政績效評價工作計劃（《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年部門、政策和項目支出重點績效評價工作的通知》）（遂開財金發(fā)〔20xx〕80號），并于12月25日完成了績效評價報告階段的工作。
現(xiàn)將績效評價情況報告如下：
一、工作開展情況
�。ㄒ唬┰u價選點
20xx年我區(qū)財政績效評價遵循“全面覆蓋、規(guī)范實施、確保質(zhì)量、注重成效”的工作原則，績效評價的所屬時段為20xx年1月1日至20xx年12月31日。重點選取了10個項目支出、5個部門（單位）整體支出、1個財政政策進行績效評價，資金66,028,400.00元，分別為：
1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局部門整體支出2,194,400.00元；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局部門整體支出1,976,000.00元；
3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處部門整體支出17,143,600.00元；
4.遂寧市富源實驗學(xué)校部門整體支出25,148,000.00元；
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校部門整體支出9,754,300.00元；
6.四川省遂寧高級實驗學(xué)�！敖】到淌腋脑臁表椖恐С�1,180,000.00元；
7.遂寧市公安局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費”項目支出810,000.00元；
8.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運輸局“國省道干線、遂樂路運維服務(wù)”項目支出1,543,000.00元；
9.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項目支出800,000.00元；
10.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項目支出405,000.00元；
11.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費”項目支出706,000.00元；
12.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項目支出558,600.00元；
13.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項目支出2,500,000.00元；
14.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項目支出500,000.00元；
15.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項目支出369,500.00元；
16.社會事業(yè)局“三免一補”財政政策支出440,000.00元。
（二）開展評價
我局作為重點績效評價牽頭部門，在具體評價階段，負責督促相關(guān)主管部門和項目單位積極開展自評；20xx年8月1日至12月25日，由第三方評價機構(gòu)組成評價組開展現(xiàn)場評價工作；目前，如期完成了現(xiàn)場評價工作，并提交了績效評價報告。
二、績效評價結(jié)果
�。ㄒ唬┎块T整體評價結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了5個部門進行績效評價，平均得分77.41分，其中：
1.遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局74.40分；
2.遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局69.92分；
3.遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處85分；
4.遂寧市富源實驗學(xué)校79.54分；
5.遂寧市龍坪中小學(xué)校78.17分。
（二）項目評價結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次共選取了10個項目進行績效評價，平均得分88.22分，其中：
1.四川省遂寧高級實驗學(xué)�！靶１静拷】到淌腋脑臁表椖�84.57分；
2.遂寧市公安局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“物業(yè)管理費”項目86.7分；
3.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)與交通運輸局“國省道干線、遂樂路運維服務(wù)”項目87.4分；
4.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)房屋征收事務(wù)中心“成南達萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項目86.9分；
5.遂寧市市場監(jiān)督管理局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局“流通領(lǐng)域產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽檢”項目91.03分；
6.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)統(tǒng)籌城鄉(xiāng)建設(shè)發(fā)展中心“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費”項目90分；
7.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心“基本公共服務(wù)”項目90分；
8.遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合行政執(zhí)法局“秸稈禁燒”項目89.11分；
9.遂寧經(jīng)開區(qū)退役軍人服務(wù)中心“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項目90.35分；
10.遂寧市富鑫建筑工程有限公司“南片區(qū)排水管網(wǎng)清掏工程”項目86.13分。
�。ㄈ┱咴u價結(jié)果
根據(jù)《遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政金融國資管理局關(guān)于開展20xx年區(qū)級財政支出現(xiàn)場績效評價工作的通知》（遂開財金發(fā)〔20xx〕88號），此次選取了社會事業(yè)局“三免一補”1個財政政策進行績效評價，得分97.4分。
三、主要問題
�。ㄒ唬┎块T整體評價存在的問題
1.預(yù)算編制準確率較低
�。�1）遂寧市自然資源和規(guī)劃局經(jīng)開區(qū)分局：預(yù)算管理方面，全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為56.83%，比值較大，預(yù)算編制不準確。執(zhí)行進度，20xx年6月實際執(zhí)行進度2.61%，目標要求進度40%，9月實際執(zhí)行進度36.73%，目標要求進度67.5%，11月實際執(zhí)行進度64.00 %，目標要求進度82.5%，執(zhí)行進度緩慢。編制預(yù)算時對全年工作進行充分調(diào)研和論證不夠，導(dǎo)致編制出的預(yù)算不夠全面和準確。
�。�2）遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：20xx年財政資金年初預(yù)算2,054,333.44元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為389,789.37元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為18.97%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠大于區(qū)財政局標準值10%。
�。�3）遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年財政資金年初預(yù)算1,184.00萬元，預(yù)算調(diào)整數(shù)是1,674.00萬元,部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為490.00萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為41.39%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠大于區(qū)財政局標準值10%。
�。�4）遂寧市富源實驗學(xué)校：富源實驗學(xué)校20xx年財政資金年初預(yù)算15,881,568.00元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為10,350,974.84元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為65.18%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠大于區(qū)財政局標準值10%。
�。�5）遂寧市龍坪中小學(xué)校：遂寧市龍坪中小學(xué)校20xx年財政資金年初預(yù)算715.96萬元，部門全年預(yù)算調(diào)劑金額為347.79萬元。全年預(yù)算調(diào)劑金額與年初預(yù)算數(shù)的比值為48.57%。部門全年預(yù)算調(diào)劑金額/部門年初部門預(yù)算數(shù)遠大于區(qū)財政局標準值10%。在公用經(jīng)費支出控制方面，由于財政對于教育撥款的特殊性，此筆預(yù)算金額需要按照秋季學(xué)校在校生人數(shù)進行撥款，因此，無法在年初進行預(yù)算，而是直接進行追加撥款，在績效評價此項得分中，根據(jù)指標計算公式進行評分，此項得分為0分，我們在實際現(xiàn)場工作中，對公用經(jīng)費的支出范圍、支出依據(jù)以及報銷簽字流程等內(nèi)部控制方面進行了檢查，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)情況。
2.無預(yù)算列支
遂寧市富源實驗學(xué)校：20xx年富源實驗學(xué)校無預(yù)算列支印刷費265,073.75元、郵電費14,566.72元、物業(yè)管理費139,238.00元、維修維護費266,094.30元、租賃費34,519.00元、會議費67,172.00元、培訓(xùn)費11,345.00元、專用材料費96,439.00元、其他交通費用8,170.00元。以上不符合《中華人民共和國預(yù)算法》第十三條“經(jīng)人民代表大會批準的預(yù)算，非經(jīng)法定程序，不得調(diào)整。各級政府、各部門、各單位的支出必須以經(jīng)批準的預(yù)算為依據(jù)，未列入預(yù)算的不得支出”和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》第十條“事業(yè)單位應(yīng)當嚴格執(zhí)行批準的預(yù)算”的規(guī)定。
3.執(zhí)行進度緩慢
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：20xx年6月實際執(zhí)行進度13.60%，9月實際執(zhí)行進度31.12%，11月實際執(zhí)行進度54.50%，與目標要求進度存在較大偏差。
4.財經(jīng)手續(xù)不完善
遂寧市生態(tài)環(huán)境局經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局：經(jīng)抽查20xx年7月記11號憑證，其中部分加班餐費報銷未附相應(yīng)的菜單，不符合遂寧市環(huán)境保護局遂寧經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)分局《遂環(huán)開[20xx]15號》通知中關(guān)于加班誤餐費報銷管理規(guī)定“報銷時必須要有加班用餐審批表、正規(guī)發(fā)票、菜單，‘三單’齊全，填寫無誤并由具體經(jīng)辦人找領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷”。
5.公用經(jīng)費的預(yù)算執(zhí)行支出控制效果不佳
遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處：20xx年，遂寧市船山區(qū)人民政府富源路街道辦事處公用經(jīng)費年初預(yù)算數(shù)52.00萬元，決算數(shù)61.00萬元，差異率=（年初預(yù)算數(shù)-決算數(shù)）/年初預(yù)算數(shù)=17.31%，偏差度在10%-20%之間。
6.內(nèi)控制度需進一步完善
資產(chǎn)管理方面，未對部門固有資產(chǎn)進行定期盤點，資產(chǎn)管理有待加強。
�。ǘ╉椖吭u價存在的問題
1.預(yù)算金額存在一定偏差
（1）“健康教室改造”項目：經(jīng)查證，績效目標按照教室燈1050元/套，黑板燈990元/套預(yù)算，計教室燈873*1050=91.665萬元、黑板燈273*990=27.027萬元，合計118.692萬元，預(yù)算金額118萬元，績效目標制定超過預(yù)算金額。
（2）“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費”項目：項目預(yù)算資金計劃706,000.00元，實際收到財政撥款資金607,000.00元，實際招標簽訂合同價格為607,000.00元，項目預(yù)算偏差率達14.02%。
2.預(yù)決算金額差異較大，部分項目超預(yù)算執(zhí)行
�。�1）“健康教室改造”項目：20xx年四川省遂寧高級實驗學(xué)校校本部健康教室改造項目支出，20xx年初預(yù)算資金118萬元，實際到位0萬元，項目發(fā)生118.401萬元，超預(yù)算執(zhí)行。
�。�2）“國省道干線、遂樂路運維服務(wù)”項目：項目依據(jù)簽訂的合同期限按季度支付款項，20xx年按合同規(guī)定實際支付金額期限未達到12個月（新合同簽訂時間為20xx年4月10日起,4月10日至10月9日2個季度已按合同支付計量費用63.61萬元，10月10日至12月31日計量未滿1季度，按合同約定，20xx年暫不需支付該時間段費用），20xx年實際資金支出未包含10月10日至12月31日金額。20xx年預(yù)算時按項目全年發(fā)生金額編制預(yù)算，導(dǎo)致20xx年實際支出金額與預(yù)算金額出現(xiàn)較大偏差，預(yù)算完成率不高。建設(shè)交運局20xx年國省干線、遂樂路運維服務(wù)項目資金結(jié)余資金較大，未充分發(fā)揮資金的效益。
�。�3）“成南達萬高鐵站項目場站及線路所涉及的農(nóng)房測繪”項目：項目預(yù)算資金計劃800,000.00元，實際發(fā)生資金支出331,875.46元，預(yù)算編制準確率較低。
（4）“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項目：20xx年11月26日退役軍人中心收到遂寧市經(jīng)開區(qū)管理委員會撥付困難退役軍人關(guān)愛幫扶專項基金50萬元，截止20xx年12月31日，退役軍人中心共進行1批次集中關(guān)愛幫扶，幫扶人數(shù)達4人，幫扶資金合計17,490.00元，項目預(yù)算執(zhí)行率較低，僅為3.50%。由于收到項目資金的時間接近20xx年年底，轄區(qū)內(nèi)符合關(guān)愛幫扶條件的對象人數(shù)較少，導(dǎo)致申請關(guān)愛幫扶資金的人員僅為4人，退役軍人中心按照制定的工作流程，對申請對象的資料進行調(diào)查核實，并按照項目資金發(fā)放實施辦法及時將關(guān)愛幫扶資金發(fā)放到位。
3.合同簽訂金額與中標金額不一致
“物業(yè)管理費”項目：20xx年7月-20xx年7月保安、保潔服務(wù)外包項目合同簽訂金額為250,824.00元/年（20,902.00元/月），按中標通知書計算金額應(yīng)為286,656.00元/年（中標通知書為三年金額859,968.00元）。
4.決策依據(jù)欠缺
“物業(yè)管理費”項目：20xx年度租賃辦公用房，只有租賃合同，相關(guān)會議紀要及審批記錄等文件未集中管理，因年限久遠和人員變動的原因，保存不完善，無法提供。
5.未按規(guī)定進行資金支付
�。�1）“物業(yè)管理費”項目：20xx年度辦公用房租賃費480,000.00元，實際支付0.00元，未按租賃合同相關(guān)約定支付房屋租賃費。
�。�2）“秸稈禁燒”項目：根據(jù)各鎮(zhèn)、街道與遂寧立源再生資源回收有限公司簽訂的合同顯示，服務(wù)費按大春小春兩季分別支付。上半年在7月底前，下半年在11月底前分兩次支付給乙方。根據(jù)各鎮(zhèn)、街道辦提供秸稈項目支出憑證顯示，存在20xx年上半年支付立源公司20xx年下半年、20xx年下半年支付20xx年上半年秸稈收儲的款項。預(yù)算執(zhí)行率為89.13%。
6.未嚴格執(zhí)行招投標程序
�。�1）“國省道干線、遂樂路運維服務(wù)”項目：該項目原合同已于20xx年到期并重新組織實施相關(guān)程序，但新的三年期合同簽訂時間為20xx年4月10日起，招投標程序較緩慢。20xx年4月10日前的項目計量費用，由經(jīng)開區(qū)管委會單獨與承包單位簽訂了短期續(xù)約合同，按合同約定支付36.48萬元，此短期合同未嚴格按照招投標程序?qū)嵤?/p>
（2）“秸稈禁燒”項目：該項目20xx年暫未進行相關(guān)招投標程序。
7.項目建設(shè)滯后
“河湖劃界購買服務(wù)勞務(wù)費”項目：經(jīng)開區(qū)統(tǒng)籌中心將開善河、新橋河劃界項目進行了公開招標，四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所以60.7萬元于20xx年11月4日中標，并于20xx年11月10日簽訂了合同，合同約定該項目完成時間為20xx年12月31日，但直到20xx年6月28日四川省農(nóng)業(yè)科學(xué)院遙感應(yīng)用研究所才移交技術(shù)文件并辦理完成數(shù)據(jù)入庫手續(xù)，沒有按照合同規(guī)定時間完成項目。
8.會計核算有誤
“秸稈禁燒”項目：北固鎮(zhèn)20xx年11月33號憑證中，將制作森林防火宣傳單費用2,000.00元，制作清明橫幅費用3,800.00元在秸稈禁燒經(jīng)費中進行列支。
9.內(nèi)控制度有待完善
“秸稈禁燒”項目：暫未設(shè)立專項資金管理辦法。
10.其他
�。�1）“基本公共服務(wù)”項目：①村衛(wèi)生室組織管理不到位，責任醫(yī)生服務(wù)意識不夠，積極性不高，有畏難情緒。站室以年齡較大的鄉(xiāng)村醫(yī)生為主，年輕醫(yī)生不愿意到站室工作，個別村衛(wèi)生室鄉(xiāng)村醫(yī)生信息化平臺操作不熟練，對規(guī)范知識掌握較為欠缺，在一定程度上影響了工作質(zhì)量；
�、谟捎诘乩砦恢玫脑�，流動人口較多，加上健康意識不強，主動積極性不高，公共衛(wèi)生服務(wù)管理難度較大；
�、劬用窠】禉n案信息未達到動態(tài)管理，信息未及時更新，新建檔案較少，有部分居民在轄區(qū)常住，但仍未建檔；
�、芙】到逃矫妫褐v座參與人員不夠；
�、輫乐鼐裾系K患者體檢率未達到85%。
�。�2）“困難退役軍人關(guān)愛幫扶”項目：①幫扶對象覆蓋面稍窄。部分下崗失業(yè)志愿兵進入公益性崗位后，除去五險一金，實際領(lǐng)到工資1,600.00余元，且家屬無工作也無其他收入來源的退役軍人，現(xiàn)已享受職工養(yǎng)老金且家庭環(huán)境不太富裕的退役軍人等群體對于幫扶的需要為較為迫切，但是現(xiàn)行的《遂寧市困難退役軍人及其他優(yōu)撫對象關(guān)愛幫扶實施辦法》文件沒有明確針對這部分困難退役軍人是否可以提供幫扶。
�、趩螒翎t(yī)療幫扶資金較低。身患慢病和重病的退役軍人，自付部分超過10,000.00元，且經(jīng)濟困難無力支付的對象，按自付部分的10%-20%給予幫扶，但全年累計不超過5,000.00元。按現(xiàn)行生活條件及物價，且重病(癌癥)較多，建議予以調(diào)整到不超過10,000.00元。
�。ㄈ┱咴u價存在的問題
1.編制項目預(yù)算時，績效目標設(shè)定不完善，只上報了發(fā)放人數(shù)和發(fā)放金額，未對目標的全面性及達到的效果進行設(shè)定。
2.未編制自評報告。此政策項目實施分版塊較細，“三免一補”政策管理缺乏統(tǒng)一性，自評報告編制未能落實到部門。
四、結(jié)果運用及整改建議
�。ㄒ唬┙Y(jié)果運用
根據(jù)遂開工委發(fā)〔20xx〕83號文件要求，績效評價結(jié)果，一是財政部門要將績效評價結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的重要依據(jù)，優(yōu)先考慮和重點支持績效評價結(jié)果好的項目，減少績效評價結(jié)果差的項目資金安排，取消無績效和低績效項目，優(yōu)化資源配置；二管委會目標績效辦要配合財政部門將部門預(yù)算績效管理納入管委會年度目標績效考核范疇，并占一定分值；區(qū)黨群部要將預(yù)算績效考核結(jié)果作為領(lǐng)導(dǎo)干部選拔作用、公務(wù)員考核的重要參考。切實貫徹落實全面實施預(yù)算績效管理，推動財政資金聚力增效，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量，增強政府公信力和執(zhí)行力。
�。ǘ┒酱俟_
1.自評報告公開。按照通知要求，督促各預(yù)算單位在完成績效評價工作后的20個工作日內(nèi)，主動在門戶網(wǎng)站將自評結(jié)果進行公開。
2.財政績效評價結(jié)果公開。按照“誰評價、誰公開”原則，區(qū)財政局在完成部門（單位）整體績效、政策績效、項目支出績效評價工作后，匯總績效評價結(jié)果、存在的問題及整改建議等，并形成正式文件在門戶網(wǎng)站進行公開。
（三）督促整改、完善制度
1.對照整改。預(yù)算單位對績效評價過程中發(fā)現(xiàn)的問題和區(qū)財政局《績效評價問題及整改建議》的建議意見及整改要求須逐一對照核查，深入分析問題存在的原因，及時予以糾正改進。
2.完善制度。主管部門、項目單位將評價結(jié)果用于制定政策、完善制度和編制規(guī)劃；用于改進業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理和資金管理。
預(yù)算項目績效評價報告 篇5
20xx年，全市財政部門認真按照市委、市政府的決策部署，堅持穩(wěn)中求進、著力在進的工作基調(diào)，充分發(fā)揮財政職能作用，落實積極財政政策，著力穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、促改革、惠民生，積極服務(wù)“項目建設(shè)年”的實施和“三城”同創(chuàng)、“四大工程”建設(shè)，推進福清海港新城開放開發(fā)。
一、著眼長遠、以財生財，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長
著力穩(wěn)定經(jīng)濟增長。一是出臺促進工業(yè)穩(wěn)定增長系列政策，采取新增用電量獎勵、參展費補助、政府優(yōu)先采購等措施，鼓勵企業(yè)多生產(chǎn)。二是實施工業(yè)企業(yè)、外貿(mào)流通性企業(yè)房產(chǎn)稅、土地使用稅“即征即獎”優(yōu)惠政策，鼓勵企業(yè)擴大生產(chǎn)、技術(shù)改造以及產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級等。三是安排1000萬元，建立小微企業(yè)信用擔保機構(gòu)風險補償機制，通過和金融機構(gòu)共建風險資金池，分擔貸款風險，幫助緩解中小企業(yè)融資難問題。四是推動出口穩(wěn)定增長和結(jié)構(gòu)優(yōu)化，實行出口增量貼息、外貿(mào)專項補助等政策，支持優(yōu)化出口商品結(jié)構(gòu)，促進外貿(mào)出口穩(wěn)定增長。五是采取財政獎勵辦法，扶持企業(yè)做好用工服務(wù)，緩解企業(yè)用工短缺難題。
促進產(chǎn)業(yè)調(diào)整提升。一是實施擴大內(nèi)需財稅政策，市財政統(tǒng)籌預(yù)算內(nèi)基建投資、稅費改革轉(zhuǎn)移支付和國投公司債券等各類資金，有效帶動民間資本，支持綜合交通體系、工業(yè)區(qū)、港口、保障性住房以及水利等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。同時，積極為擴大消費需求創(chuàng)造條件，努力完善商貿(mào)流通服務(wù)設(shè)施，及時撥付石油價格改革財政補貼資金3288萬元。二是切實將促進三維對接的優(yōu)惠政策落到實處，細化促進總部經(jīng)濟發(fā)展財稅措施，積極推動招商引資。三是繼續(xù)實施交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營改增試點，切實減輕企業(yè)稅負，積極促進服務(wù)業(yè)發(fā)展。出臺財稅獎勵政策，促進限額以上商貿(mào)企業(yè)提升發(fā)展。四是設(shè)立海洋經(jīng)濟發(fā)展專項資金，并統(tǒng)籌海域使用金，促進海洋產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展。五是安排專項資金500萬元，推動旅游業(yè)發(fā)展。
推動企業(yè)轉(zhuǎn)型升級。一是支持科技對經(jīng)濟增長的驅(qū)動作用，將科技支出預(yù)算占公共財政支出比重從1.5%提高到2%，全面落實鼓勵企業(yè)技術(shù)進步和技術(shù)改造的財稅優(yōu)惠政策，支持企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新公共服務(wù)平臺建設(shè)，增強企業(yè)自主創(chuàng)新能力。二是支出434萬元，支持企業(yè)實施專利戰(zhàn)略、爭創(chuàng)品牌。三是出臺高層次人才、駐融央企人才獎勵辦法，實行優(yōu)惠財稅政策，支持人才的引進和培養(yǎng)。
加快區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展。從財政體制、收入返還、資金投入等方面，重點支持融僑、江陰、元洪、出口加工區(qū)等工業(yè)園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施配套建設(shè)，完善承載功能，促進園區(qū)經(jīng)濟穩(wěn)步發(fā)展�；I集2。5億元，推進閩臺(福州)藍色經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園開發(fā)建設(shè)。出臺優(yōu)惠的財稅政策，促進海峽商品交易中心發(fā)展。繼續(xù)對小城鎮(zhèn)試點鎮(zhèn)新增地方級收入實行全留，加快推進小城鎮(zhèn)綜合改革試點基礎(chǔ)配套、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、示范區(qū)建設(shè)、環(huán)境綜合整治等。
推進新農(nóng)村建設(shè)。繼續(xù)加大農(nóng)村稅改轉(zhuǎn)移支付補助力度，保障基層政府提供基本公共服務(wù)的財力需要。落實強農(nóng)惠農(nóng)富農(nóng)政策，實施農(nóng)資綜合補貼和農(nóng)機購置補貼制度，提高政策性漁業(yè)保險財政補貼水平。實施農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)和土地整理，提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力。積極整合各類支農(nóng)資金，支持設(shè)施農(nóng)業(yè)、現(xiàn)代漁業(yè)和水產(chǎn)業(yè)發(fā)展。支持新農(nóng)村建設(shè)“百十一”工程，推進村級“一事一議”財政獎補項目建設(shè)。
二、依法依規(guī)、有效聚財，狠抓財政增收節(jié)支工作
對內(nèi)挖掘增收潛力。一是強化征管保增收。建立重點企業(yè)聯(lián)系制度，密切跟蹤重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目和重點稅種的發(fā)展變化，加強稅源監(jiān)控、稅收征管工作，確保增值稅、營業(yè)稅、所得稅等主體稅種平穩(wěn)較快增長，全力穩(wěn)固存量財源。二是協(xié)調(diào)運作保增收。落實優(yōu)惠財稅政策，及時兌現(xiàn)獎勵資金，促進工業(yè)企業(yè)繳納土地使用稅、房產(chǎn)稅，以及外出經(jīng)營和外地來融建筑企業(yè)在我市繳納稅收;協(xié)調(diào)解決福州下移企業(yè)稅收歸屬，促進屬地管征，確保我市既得財力。三是挖掘潛力保增收。建立健全城區(qū)范圍內(nèi)私房租賃稅收委托代征機制，加大小稅源的征管力度，促進應(yīng)收盡收、顆粒歸倉。同時，切實加強非稅收入征管，推進鎮(zhèn)街非稅收入全面納入預(yù)算管理，充分挖掘非稅收入增收潛力。
從嚴控制一般性支出。全面貫徹落實中央“八項規(guī)定”和省市關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對鋪張浪費的一系列規(guī)定和要求，將厲行節(jié)約與深化財稅體制改革緊密結(jié)合，推進厲行節(jié)約財政財務(wù)制度建設(shè)。通過建立公務(wù)接待費預(yù)警機制、加強因公出國(境)經(jīng)費控制、加強公車控購管理等措施，嚴格控制“三公經(jīng)費”，進一步壓縮一般性支出，集中有限的財力用于穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生等重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
向上積極爭取支持。實時關(guān)注上級政策走向，及時向上級反映我市財政困難、區(qū)域發(fā)展等工作情況，在市領(lǐng)導(dǎo)的親力親為帶動下，積極會同有關(guān)部門進一步加大上級政策和資金的爭取力度，收到了較好成效。尤其是上級對我市均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級基本財力保障、新增長區(qū)域、閩臺(福州)藍色經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)園建設(shè)等方面的補助資金呈現(xiàn)較大增長。
三、改善民生、合理用財，民生事業(yè)得到有力保障
促進教育優(yōu)先發(fā)展。進一步落實城鄉(xiāng)免費義務(wù)教育等政策，提高城市義務(wù)教育生均公用經(jīng)費并實現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)一;推進校安工程建設(shè)，支持教育薄弱校和中小學(xué)、幼兒園擴容改造，實施營養(yǎng)改善和校車安全工程;擴大中等職業(yè)教育免學(xué)費實施范圍，完善中職學(xué)校、普通高中家庭困難學(xué)生助學(xué)金制度;為全市農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生免費提供作業(yè)本。提高公辦學(xué)校缺編代課教師代課金補助水平。
深化醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保政府補助水平從年人均260元提高到300元，基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費政府補助標準從年人均25元提高到30元;繼續(xù)落實醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)藥品零差率銷售制度和“三核一補”政策;衛(wèi)生服務(wù)能力得到全面提升，鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院標準化建設(shè)、公共衛(wèi)生服務(wù)均等化、突發(fā)公共衛(wèi)生事件應(yīng)急能力等得到加強。
不斷健全社會保障制度。構(gòu)建城鄉(xiāng)一體化公共就業(yè)服務(wù)體系，支持社會力量參與就業(yè)服務(wù)，加大就業(yè)困難群體扶持力度，支持高校畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)。推進城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險覆蓋全市。繼續(xù)實施被征地用海農(nóng)民養(yǎng)老保障制度，完善失地農(nóng)民利益保障機制。提高城鄉(xiāng)低保保障水平和農(nóng)村五保供養(yǎng)標準，保障低收入家庭基本生活。及時下達中央專項資金，并落實地方配套資金，支持保障性安居工程建設(shè)。
支持創(chuàng)新社會管理體系。完善政法經(jīng)費保障機制，加大基層政法部門業(yè)務(wù)辦案和業(yè)務(wù)裝備保障力度，健全社會治安防控體系。完善人口和計生投入保障機制，提高獨生子女傷殘、死亡家庭補助標準和獨生子女父母、“二女結(jié)扎”戶一次性獎勵金標準。
支持生態(tài)文明建設(shè)。多渠道籌措資金，推動城鄉(xiāng)環(huán)境綜合整治。加大龍江流域水環(huán)境綜合整治和飲用水源保護投入，完善重點流域生態(tài)補償機制。支持生態(tài)公益林保護和造林綠化，推進“四綠”工程。加大環(huán)境衛(wèi)生保潔力度，建立城鄉(xiāng)垃圾污染防治長效機制。整合飲用水源保護、家園清潔行動、礦山“青山掛白”治理、庫區(qū)移民后期扶持等專項資金，推進農(nóng)村環(huán)境綜合整治。
四、注重績效、科學(xué)理財，財政管理水平有效提升
加強預(yù)算管理。繼續(xù)細化部門預(yù)算編制，建立健全機構(gòu)編制與經(jīng)費預(yù)算銜接機制，完善行政開支定員定額和實物費用定額標準體系。建立健全預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金管理和行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合的機制。推行預(yù)算績效評價制度，對10家預(yù)算單位、35個項目實行績效監(jiān)控試點，實行績效目標管理，著力提高財政資金使用績效。啟動公務(wù)卡制度改革，將市本級10家預(yù)算單位納入改革試點。著力盤活存量資金。制定出臺《福清市財政專項資金清理規(guī)范工作實施意見》，加大財政專項資金清理整合力度，逐步建立起“立項科學(xué)、管理規(guī)范、注重績效”的專項資金管理機制。制定部門預(yù)算支出指標調(diào)整標準，清理、壓縮結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，加大結(jié)余資金統(tǒng)籌調(diào)劑使用力度，提高財政資金使用績效。
完善政府投融資機制。研究規(guī)范和完善政府投融資平臺管理，逐步構(gòu)建功能明確、職責落實、運作規(guī)范的投融資體系。公開發(fā)行國投公司債券，募集資金10億元;采用PPP模式引入央企、民營企業(yè)投資城區(qū)開發(fā)建設(shè)，通過BT方式引入民資投向工業(yè)區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。
加強政府性債務(wù)管理。將政府性債務(wù)納入財政基礎(chǔ)性、經(jīng)常性、長期性的工作范疇，強化對政府性債務(wù)規(guī)模、結(jié)構(gòu)和安全性等方面的動態(tài)監(jiān)測和風險評估。建立政府性債務(wù)償債機制，將債務(wù)本息列入預(yù)算管理，維護我市良好債務(wù)信譽，防范和化解財政風險。
預(yù)算項目績效評價報告 篇6
一、項目資金情況
20xx年度績效評價經(jīng)費參照省級預(yù)算績效管理委托服務(wù)計費標準，結(jié)合本地實際，預(yù)算安排50萬元，實際支出76.8萬元，執(zhí)行率154%。超預(yù)算的主要原因是20xx年重點評價項目同比增加了5個項目；評價項目總金額達11.07億元，同比增加9.88億元。
二、項目資金管理情況
嚴格執(zhí)行預(yù)算資金管理有關(guān)制度，按照《預(yù)算績效管理委托第三方實施工作規(guī)程（試行）》（粵財績[20xx]4號）、《關(guān)于印發(fā)政府向社會力量購買服務(wù)實施暫行辦法的通知》（梅縣區(qū)府[20xx]29號）和政府采購規(guī)定，進行政府采購計劃備案和定點采購，嚴格履行采購合同和撥款程序，做到�？顚Ｓ�。
三、項目績效情況
�。ㄒ唬┛傮w目標完成情況。重點評價項目9個，通過組織開展預(yù)算績效管理，在完善項目績效目標編制內(nèi)容、完善項目資金管理、規(guī)范項目實施程序、評價結(jié)果應(yīng)用等方面提出了32項相關(guān)政策建議。
（二）具體績效情況
1.產(chǎn)出數(shù)量：年初設(shè)定目標≤10宗，全年實際完成9宗。
2.產(chǎn)出質(zhì)量：主要從項目資金、項目組織實施、項目績效方面，按工作要求完成績效評價，嚴格執(zhí)行定點采購合同，驗收合格率達100%。
3.產(chǎn)出時效：已組織開展的9宗績效評價均在20xx年內(nèi)按時完成。
4.產(chǎn)出成本：實際支出76.8萬元。
5、經(jīng)濟效益：對評價等次為“中”的2個項目，建議參照粵財預(yù)[20xx]153號文件《關(guān)于印發(fā)的通知》第五條績效評價結(jié)果掛鉤規(guī)定，按不低于20%的比例扣減對應(yīng)項目預(yù)算額度。對專項績效評價發(fā)現(xiàn)的存在問題責成項目主管部門進行整改，促進預(yù)算單位提高預(yù)算績效管理水平，不斷提高資金使用績效。
四、總體評價
綜上所述，績效評價經(jīng)費執(zhí)行情況及實施效果總體良好。
存在短板主要是組織實施重點項目評價工作時間安排需進一步優(yōu)化，績效結(jié)果的應(yīng)用還需進一步提升。
預(yù)算項目績效評價報告 篇7
一、基本情況
（一）項目概況。
紅河州財政局20xx年年初預(yù)算項目4個，項目預(yù)算資金1010萬元，全年支出759.18萬元，預(yù)算執(zhí)行率75.17%。分別是：
1.財政改革業(yè)務(wù)經(jīng)費，項目預(yù)算資金177萬元，全年支出43.27萬元，預(yù)算執(zhí)行率24.45%。
2.財政監(jiān)督檢查經(jīng)費，項目預(yù)算資金41萬元，全年支出0萬元，預(yù)算執(zhí)行率0%。
3.財政委托業(yè)務(wù)經(jīng)費，項目預(yù)算資金423萬元，全年支出416.14萬元，預(yù)算執(zhí)行率98.38%。
4.財政信息化維護經(jīng)費，項目預(yù)算資金369萬元，全年支出258.77萬元，預(yù)算執(zhí)行率70.13%。
�。ǘ╉椖靠冃繕�。
1.財政改革業(yè)務(wù)經(jīng)費項目年度總體目標：進一步理順紅河
州財政標準體系，深化財政管理體制改革，做好“六穩(wěn)”工作，落實“六�！惫ぷ鳎祵嵍道巍叭！钡拙�，印發(fā)《紅河州剛性支出項目及其標準》《紅河州運轉(zhuǎn)類項目及其標準》《20xx年財政工作手冊》《紅河州20xx年地方財政預(yù)算執(zhí)行情況和20xx地方財政預(yù)算（草案）》。強化地方金融機構(gòu)監(jiān)管，繼續(xù)落實《紅河州非法集資舉報獎勵實施辦法》，加大防范非法集資宣傳教育力度，提升人民群眾防范非法集資能力意識。保護和傳承珠心算文化，培養(yǎng)和選拔珠心算選手，促進珠心算水平的提高。加強財政干部隊伍建設(shè)，按照州委組織部干部培訓(xùn)要求，舉辦一期財政干部培訓(xùn)班。
2.財政監(jiān)督檢查經(jīng)費項目年度總體目標：在20xx年監(jiān)督
檢查工作的基礎(chǔ)上，完成以下財政監(jiān)督檢查服務(wù)：會計信息質(zhì)量檢查、財政扶貧資金專項檢查、紅河州財政局內(nèi)部資金管理科內(nèi)控制度執(zhí)行情況專項檢查、非稅收入檢查、政府和部門預(yù)決算公開檢查服務(wù)、財政部開展減稅降費政策措施實施效果專項檢查、環(huán)保資金檢查等財政監(jiān)督檢查工作。
3.財政委托業(yè)務(wù)經(jīng)費項目年度總體目標：完成財政支出績
效評價項目投資評審委托業(yè)務(wù)、政府購買PPP咨詢服務(wù)、預(yù)決算公開檢查委托業(yè)務(wù)和20xx-20xx年�。ǘ┬筒‰U水庫除險驗收項目工作，為了進一步深化州級預(yù)算績效管理工作，提高預(yù)算執(zhí)行效率，加強財政資金支出管理，逐步擴大財政資金績效評價的規(guī)模和范圍及項目評審工作，提高財政資金使用效益。
4.財政信息化維護經(jīng)費項目年度總體目標：在20xx年的基礎(chǔ)上，完成以下信息化運行維護任務(wù)：
（1）保障數(shù)據(jù)中心設(shè)備、數(shù)據(jù)安全穩(wěn)定運行，確保全州財政業(yè)務(wù)系統(tǒng)平穩(wěn)運行，財政專網(wǎng)平穩(wěn)運行，視頻會議正常召開；
�。�2）完成財政一體化等系統(tǒng)維護、設(shè)備購置、電費支付等；
�。�3）云南省地方財政預(yù)算標準化管理平臺；
�。�4）紅河州預(yù)算單位會計信息集中管理系統(tǒng)運行維護費、設(shè)備購置費、設(shè)備租賃費；
（5）資產(chǎn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接開發(fā)項目；
�。�6）省政府采購管理信息系統(tǒng)、“政采云”電子賣場；
（7）隱性債務(wù)監(jiān)測平臺新模塊開發(fā)及服務(wù)項目；
（8）紅河州部門決算業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)建設(shè)費、設(shè)備購置費、運維費。
（三）項目組織管理情況。
1.成立以局長為組長，副局長為副組長，各科室負責人及
局辦公室相關(guān)人員為成員的部門整體支出績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，明確工作職責，制定任務(wù)分解清單。
2.制定《紅河州財政局工作規(guī)則》（紅財〔20xx〕28號）、《紅河州財政局機關(guān)財務(wù)管理辦法》（紅財黨組〔20xx〕30號）等6項制度，以及內(nèi)部監(jiān)督、項目管理、債務(wù)管理等制度匯編，修訂完善《紅河州財政局公務(wù)接待管理辦法》等工作制度，進一步明確了機關(guān)行政經(jīng)費審批手續(xù)和報銷程序，加強了預(yù)算管理，規(guī)范了收支行為。建立健全合法、合規(guī)、完整財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，形成良好的內(nèi)部控制機制。
3.各項目管理科室根據(jù)職責分工、管理流程，按各項目的具體工作要求，制定工作方案、確定實施范圍、明確目標任務(wù)、職責分工、工作要求、工作時間節(jié)點等，保證項目順利實施。
4.通過公開招標方式，擇優(yōu)委托第三方機構(gòu)，協(xié)助紅河州財政局完成相關(guān)工作。
二、績效評價工作開展情況
為確保部門工作目標與整體戰(zhàn)略目標的一致性，在單位內(nèi)形成以績效為導(dǎo)向的財政資金管理機制，建立統(tǒng)一、規(guī)范的績效管理體系并全面正確實施，紅河州財政局積極開展了20xx年度績效管理工作。開展情況如下：
1.修訂完善了《紅河州財政局公務(wù)接待管理辦法》等工作制度，進一步明確了機關(guān)行政經(jīng)費審批手續(xù)和報銷程序，加強了預(yù)算管理，規(guī)范了收支行為。
2.開展20xx年度部門整體支出績效自評和項目支出績效自評，對未完成績效目標或偏離績效目標較大、預(yù)算執(zhí)行率偏低的項目進行分析并說明原因，研究提出改進措施。
3.根據(jù)預(yù)算法、《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔20xx〕10號）、《紅河州財政局關(guān)于印發(fā)〈紅河州州級預(yù)算績效管理工作規(guī)程（試行）〉的通知》（紅財預(yù)〔20__〕97號）等相關(guān)文件要求，對20xx年部門整體支出和項目支出績效目標進行了優(yōu)化，確保績效目標設(shè)置更加科學(xué)、合理。
4.開展事前績效評估工作，在第三方機構(gòu)人員的指導(dǎo)下，由部門領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)業(yè)務(wù)科室負責人組成專家評估小組，形成評估成果。
5.開展績效運行監(jiān)控工作，明確績效運行監(jiān)控的目標，把績效管理的目標分解落實到績效監(jiān)控中，提高個體績效水平來改進部門整體的績效水平。
6.在第三方機構(gòu)指導(dǎo)下，結(jié)合部門實際情況，搭建起了本行業(yè)、本領(lǐng)域的整體支出和項目支出績效指標體系。
7.配合第三方機構(gòu)開展20xx年項目支出績效部門評價工作，對評價結(jié)果存在問題進行分析，提出改進措施并進行整改，提高部門績效水平。
三、綜合評價情況及評價結(jié)論（附相關(guān)自評表）
�。ㄒ唬┛冃гu價綜合結(jié)論。
1.財政改革業(yè)務(wù)經(jīng)費，共設(shè)22個績效指標，完成13個，未完成或部分完成9個，預(yù)算執(zhí)行率24.45%，自評得分61.4分，自評等級為“中”。
2.財政監(jiān)督檢查經(jīng)費，共設(shè)8個績效指標，完成8個，預(yù)算執(zhí)行率0.00%，自評得分90分，自評等級為“優(yōu)”。
3.財政委托業(yè)務(wù)經(jīng)費，共設(shè)32個績效指標，完成29個，未完成或部分完成3個，預(yù)算執(zhí)行率98.38%，自評得分92.93分，自評等級為“優(yōu) ”。
4.財政信息化維護經(jīng)費，共設(shè)25個績效指標，完成24個，未完成1個，預(yù)算執(zhí)行率70.13%，自評得分95分，自評等級為“優(yōu)”。
四、主要經(jīng)驗及做法
紅河州財政局制定了《紅河州財政局工作規(guī)則》（紅財〔20xx〕28號）、《紅河州財政局機關(guān)財務(wù)管理辦法》（紅財黨組〔20xx〕30號）等6項制度，以及內(nèi)部監(jiān)督、項目管理、債務(wù)管理等制度匯編，印發(fā)《紅河州財政局關(guān)于印發(fā)的通知》（紅財辦發(fā)〔20xx〕12號），對制度適時更新。建立健全合法、合規(guī)、完整財務(wù)和業(yè)務(wù)管理制度，形成良好的內(nèi)部控制機制。為項目的管理奠定了基礎(chǔ)，保障項目正常開展。
五、存在的問題及原因分析
�。ㄒ唬╉椖款A(yù)算及自評工作不夠精準，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不夠，不能及時解決項目實施過程中存在的問題，難以確保項目實現(xiàn)預(yù)期目標，各項目科室對績效評價工作的重要性認識有待進一步提高。
�。ǘ┰诳冃е笜送瓿汕闆r填報工作中，財政支出多個子項目合并為一個主項目時存在一定困難，并對后期的.運行監(jiān)控和績效評價工作增加了難度。
�。ㄈ┎糠猪椖坑捎诓豢煽咕茉颍赐耆茨瓿跤媱濋_展，資金支出進度緩慢，影響了工作任務(wù)和績效指標的完成，拉低了績效評價得分。如：因受疫情客觀因素的影響，取消了財政干部培訓(xùn)和珠算心算比賽，影響了工作任務(wù)和相應(yīng)績效指標的完成。
六、下一步工作打算
（一）進一步提高認識，加強預(yù)算管理，做好項目前期的調(diào)研決策工作。
�。ǘ┻M一步調(diào)整充實績效評價工作領(lǐng)導(dǎo)小組人員，明確分工，形成合力，壓實責任，確保完成單位年度考評目標任務(wù)。
�。ㄈ┘哟髮冃гu價相關(guān)知識的培訓(xùn)力度，結(jié)合實際制定完善資金管理制度。
七、其他需要說明的問題
“財政信息化維護經(jīng)費”項目的“政府性債務(wù)系統(tǒng)建設(shè)咨詢委托業(yè)務(wù)設(shè)備購置19.8萬元”、“政府性債務(wù)系統(tǒng)建設(shè)咨詢委托業(yè)務(wù)維護費40萬元”經(jīng)財政部門批準調(diào)整為“紅河州債務(wù)系統(tǒng)駐場運維服務(wù)經(jīng)費10.8萬元”、“20xx年新增專項債券項目資金使用合規(guī)性核查工作委托業(yè)務(wù)費49萬元”，同時更新了相應(yīng)的績效指標。
預(yù)算項目績效評價報告 篇8
一、項目概況。
xx縣小花椒農(nóng)業(yè)商貿(mào)有限公司是經(jīng)xx縣市場監(jiān)督管理局批準成立的一家專業(yè)集花椒種植、加工和銷售的民營企業(yè)。項目位于xx縣xx鎮(zhèn)xx村余家河壩，總投資5000萬元。該項目占地面積20畝，建筑面積8800平方米，其中廠房6000平方米，辦公樓1000平方米，交易市場1000平方米，宿舍1000平方米，食堂500平方米，其他附屬用房300平方米，并配套完善其他附屬設(shè)施。矚慫潤厲釤瘞睞櫪廡賴賃軔。
(一)立項依據(jù)
按照xx省人民政府關(guān)于加快工業(yè)園區(qū)標準化廠房建設(shè)的意見精神，凡在省級重點工業(yè)園區(qū)及工業(yè)強縣園區(qū)，由園區(qū)管委會統(tǒng)一規(guī)劃建
設(shè)，符合園區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，承接中小及非公企業(yè)入園發(fā)展的新建標準廠房，經(jīng)省級工業(yè)園區(qū)管理部門審查認可，納入扶持范圍，省級財政專項資金給予每平方米200-300元補助。其中，單層每平方米給予200元補助，多層每平方米給予300元補助。聞創(chuàng)溝燴鐺險愛氌譴凈禍。
績效目標設(shè)立
項目建成后每年可加工花椒20000噸，實現(xiàn)產(chǎn)值1億元，可提供100人左右的就業(yè)崗位。
(二)資金到位情況
20xx年3月10日財政劃撥144.8萬元;5月22日財政劃撥200萬元;6月28日財政劃撥131.2萬元，合計476萬元。殘騖樓諍錈瀨濟溆塹籟婭騍。
二、業(yè)務(wù)管理
(一)管理制度。
xx公司創(chuàng)建成立后非常重視管理，現(xiàn)已建立科學(xué)現(xiàn)代化的企業(yè)管理制度，內(nèi)控組織機構(gòu)健全，制定了嚴謹?shù)摹豆菊鲁獭罚鞔_了公司的經(jīng)營范圍、發(fā)展規(guī)劃、股東的權(quán)利和義務(wù)，形成了規(guī)范的內(nèi)部管理機制。目前公司下設(shè)五部一室，辦公室、行政部、財務(wù)部、營銷部、生產(chǎn)部、基地建設(shè)項目部等職能部門。釅錒極額閉鎮(zhèn)檜豬訣錐顧葒。
(二)質(zhì)量管理
xx公司廠房建設(shè)由昭通順辰建筑安裝有限公司承建，監(jiān)理方為：隆強建設(shè)工程監(jiān)理有限公司。
(三)檔案管理
xx公司廠房建設(shè)相關(guān)檔案資料由該公司辦公室負責管理。
三、財務(wù)管理
(一)管理制度
園區(qū)管理委員會執(zhí)行彝園管通【】號財務(wù)收支管理規(guī)定。xx公司標準化廠房建設(shè)補助資金撥付到位后，由該公司財務(wù)部按照該公司財務(wù)管理制度進行管理，確保�？顚Ｓ谩椯Q(mào)攝爾霽斃攬磚鹵廡詒爾。
(二)資金使用合規(guī)性
項目經(jīng)費嚴格按照單位的財務(wù)制度和預(yù)算支出范圍使用。按照項目計劃安排和實際工作情況開支，做到了專款專用，經(jīng)費均按照縣財政局有關(guān)文件、通知精神執(zhí)行。謀蕎摶篋飆鐸懟類蔣薔點鉍。
(三)會計核算
財政撥款及轉(zhuǎn)撥xx公司的經(jīng)費支出業(yè)務(wù)由園區(qū)財務(wù)室核算。資金的具體使用由xx公司財務(wù)部負責核算。
(四)財務(wù)監(jiān)控廈礴懇蹣駢時盡繼價騷巹癩。
按照財政一體化要求，該項目款的支付由園區(qū)管委向縣財政申請，撥款環(huán)節(jié)由縣財政局負責財務(wù)監(jiān)控。資金劃到xx公司的賬上后，由該公司的內(nèi)控管理部門負責對該項目款的使用進行財務(wù)監(jiān)控。煢楨廣鰳鯡選塊網(wǎng)羈淚鍍齊。
四、項目產(chǎn)出
(一)項目完成情況
該項目于20xx年11月正式開工建設(shè)，截至目前，廠房、食堂及員工宿舍、道路硬化及附屬基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、生產(chǎn)設(shè)備的.安裝、各種化驗及試劑測試等工作同步進行，目前主體工程相繼完工并投入生產(chǎn)。鵝婭盡損鵪慘歷蘢鴛賴縈詰。
(二)資金使用情況
園區(qū)財務(wù)室向xx公司劃款情況：20xx年3月13日支付144.8萬元;5月25日支付200萬元;6月30日支付131.2萬元�；[叢媽羥為贍僨蟶練凈櫧撻。
(三)成本節(jié)約
公司本著勤儉辦廠的原則使用財政劃撥標準化廠房建設(shè)補助資金，按照公司財務(wù)管理制度規(guī)定使用資金。
五、項目效益
目前，公司主體工程已經(jīng)完成，處于試運行階段，因今年廠房建設(shè)原因，錯過花椒收購?fù)荆式衲晟a(chǎn)花椒70余噸，產(chǎn)值980萬元，公司就業(yè)人員100余人。