大學畢業論文例文與評析

　　段析：對銀行結算工作中存在的幾個主要問題，介紹得客觀、具體、可信，讀后使人感到銀行結算秩序混亂，性質嚴重。很自然地包含了“銀行結算工作迫切需要整頓和改進”這個問題。

　　(五)電子聯行周轉環節多，實際速度不快

　　“天上三秒，地上三天”非常形象地說明了電子聯行周轉環節多，實際速度還不夠快的情況。毗鄰地區，不在電子聯行所在地的金融機構通過電子聯行中查詢查復沒有明確的規定和制約措施，我方查詢而對方不予答復的事例較多，嚴重影響了電子聯行的運行質量和速度。據紹興市工商銀行第二營業部統計，我方通過人民銀行向對方行發出查詢，而對方答復率在40%以下，甚至發出第二次、第三次查詢被查詢行也置之不理，不予答復。

　　(六)結算管理機構薄弱，央行監管不力。

　　長期以來，特別是專業銀行分設以后，金融機構的增加，結算工作處于無組織機構，無專管人員狀態，結算人員都是附屬性的，過去依附在信貸部門叫“信貸結算”，現在依附在會計部門叫“會計結算”，結算工作雖與上述兩個部門有密切聯系，但因都有各自的工作重點，最后還是把結算工作擠掉，實際上有名無實。因此，結算工作中產生的大量問題無法得到處理和解決。所謂結算業務的重要性，也僅僅是在推行新辦法時強調重視一下，熱鬧一陣，事后又是可有可無。基層央行自身肩負的日常核算業務日益繁重，尤其是開辦電子聯行大額轉匯等業務以來，日常核算業務越來越多，工作疲于應付，難以有足夠的時間或必要的工作人員去形成強有力的監督力量。

　　此外，結算制度、聯行清算制度也存在著某些不適應新情況、新形勢的問題。如票據化程度低，托收承付辦法不適應，結算環節多，導致結算速度饅、資金在途時間長。

　　段析：對前述的六個問題是詳寫，而這里提到的幾個問題是略寫，有詳有略，詳略得當。

　　二、存在問題的主要原因

　　結算中存在的問題，其原因是多方面的。從根本上說，是由于新舊體制正處在轉換過程之中，改革措施尚未完全實施到位，銀行和企業缺乏自我約束機制所致。具體地說還有以下一些原因：

　　段析：這一部分是分析問題，說明為什么銀行結算工作會存在這些問題。

　　一是利益驅動，缺乏自我約束。以壓票、退票來占壓客戶和他行資金，以犧牲結算紀律為代價來拉客戶、拉存款，相互設卡，拒絕受理或代理他行正常結算業務，以種種借口來拖欠、拒付貸款，以多頭開戶來逃避還貸。這些明顯的違章違紀行為，都與追逐小集團的利益和個人利益有關。銀行增加客戶，增加存款，增加收益，必須通過改進服務和增收節支來實現。

　　二是法紀觀念淡薄，信用觀念差。某些銀行、企業的領導和經辦人員法紀觀念淡薄，在結算工作中講關系，不講原則3講人情，不講紀律;講私利，不講職業道德，有的甚至利用結算作案。同時，有許多銀行、企業信用觀念淡化，“占用他人資金出效益”、“拖欠出效益”的思想相當嚴重。在這種意識支配下，一些企業把無理拒付，開空頭支票，任意占用他人資金作為創效益的一種途徑。一些銀行無視自己的信譽，任意壓票退票，截留客戶和他行資金，以鄰為塹，損人利己，完全忘記了信用機構的靈魂在于它的信用。

　　段析：在市場經濟條件下，銀行作為經營貨幣資本的企業p必然要追求經濟效益，這沒有錯.但是企業(包括銀行)只能通過合法手段，正當的競爭去追求效益，而不能采取違法的祖人利已的方法去獲取非法的利潤，在這段話里有了這個意思，可是表述得不夠明白，另外“銀行增加客戶……”這句話與前面的意思發生了轉歷，這個轉折缺少必要的過渡句。

　　三是領導重視不夠，管理監督不力。不少銀行的領導干部還沒有真正認識到銀行結算在經濟生活中的重要作用，沒有把結算工作放到應有的位置。重貸款重存款，輕結算的傾向帶有相當的普遍性，以至對結算工作中出現的嚴重問題，視而不見，見而不究，實際上是對任意壓票、退票起到了姑息縱容的作用。

　　段析：領導對銀行結算工作不重視，這是一種現象，如果能透過這種現象，深入挖掘領導為什么會有只重存貸、輕結算的傾向，那文章就有深度了。

　　一些銀行內部管理出現斷層，制度不能貫徹到底，甚至放棄對下級銀行的結算管理，任憑違章違紀行為蔓延。許多基層行處基礎工作薄弱，缺乏自我約束，對客戶在結算過程中的違規行為不監督，不處罰，放棄銀行應有的監督職能。

　　人民銀行沒有真正認識結算、清算是中央銀行的一項重要職能，對結算工作重視不夠，監管不力，對銀行結算中的違章違紀行為處理遲緩，處罰不力，也是當前銀行結算秩序混亂的一個重要原因。