公司財務管理控制程序（精選3篇）

公司財務管理控制程序 篇1

　　第一條 設立目的

　　為規范公司財務管理，加強公司財務控制，為公司運營發展及時提供科學、準確的會計信息，以支持相關的決策，同時為其他會計報表使用提供相關會計信息，特制定本規定。

　　第二條 適用范圍

　　適用于公司財務管理控制。

　　第三條 負責機構

　　1.______部為本程序的主控部門，負責本程序的編制、修正并監督實施。

　　2._____人員負責會計核算系統的設置和修訂、會計信息的提供。

　　3.公司實行資產實物管理和賬簿管理分離原則。_____部負責公司資產的帳簿管理工作，實物資產則根據部門職責劃分而分屬不同部門管理。

　　4.公司各部門是基本的會計核算單位，各部門對其提供的報銷的原始單據的真實性負責，_______部對相關單據的合法性、數據的核對關系負責。

　　5._____部負責對公司財務工作進行監督，促使其持續改進。

　　第四條 具體程序

　　一、預算管理

　　1.______部根據公司發展規劃，組織編制公司中長期財務預算和本年度財務預算草案；報______會議批準后，發給各部門執行。

　　2._______部應積極組織收入，合理安排支出，加強預算控制和分析，確保年度預算收支平衡。各部門應在核定的預算范圍內嚴格控制支出，不得超預算或無預算開支經費。

　　3.年中，公司可以根據各部門具體執行情況，對年度財務預算進行調整；年終，公司______部門對各部門年度預算完成情況，進行年度考核、評價；年終結算后節余的經費指標，按照“分級歸口，切塊包干，超支不補，節余留用”的原則處理。

　　4.______部應指定專人負責預算管理。

　　二、收入與支出管理

　　1.收入管理

　　（1）______部應根據會計核算要求，建立健全會計核算系統，應用適當的會計核算工具，對公司經營收支進行核算；根據公司內部管理需要，進行內部成本利潤核算；

　　（2）應當建立健全相應的合同財務管理、監控體系，為財務核算提供及時準確的合同信息；

　　（3）公司各種收入應使用國家規定的合法票據，各部門到_____部領取票據，用完后及時上交______部核銷結算，所有收入不得打白條或不開票據；

　　（4）公司的各種收入都必須納入公司預算，由財務部統一核算，統一管理，各部門不得截留、隱瞞、挪用、私存、私分、坐支，必須及時足額上交_____部。

　　2.支出管理

　　（1）各部門應根據預算確定的支出項目、范圍、限額、進度安排各項開支，_____部拒絕支付無預算或超預算開支。凡無預算或超預算的必須開支，無論金額大小，應以_______批準后的簽字為準；

　　（2）_______部應加強對公司重大開支和各部門各項開支的審核，對違反《會計法》和國家統一財務會計制度規定的開支，拒絕或依照職權予以糾正后報銷處理；

　　（3）各部門應嚴格執行各項開支的審批程序，每筆支出應取得合法票據，由____、_____簽字后按照開支審批權限審簽或會簽，做到手續齊備，否則，_______部拒絕報銷處理。

　　三、資產管理

　　1.公司的資產包括流動資產、固定資產、對外投資等；

　　2.公司嚴格執行國家有關銀行存款管理規定，由_____部在合法金融機構開立賬戶及辦理存款、取款和轉賬結算業務，各部門不得私立賬戶和公款私存，防止和杜絕截留或轉移公司資金。各種收支款項的憑證必須如實填明款項的來源或用途，不得巧立名目套取現金，套購物資，嚴禁利用賬戶從事非法活動；

　　3.公司實行錢帳分管制度，會計管帳不管錢，出納管錢不管帳，設置保險柜保管現金，防止現金丟失或盜竊等，確保庫存現金的安全。

　　4.公司實行資產實物管理和賬簿管理分離原則。_____部負責公司資產的賬簿管理工作。公司資產的實物形態，分屬不同部門管理。_____部對公司資產的會計處理負責，各資產管理部門對資產的實物使用形態負責，資產的使用部門對資產的保值增值負責。

　　5.財務部負責定期與各資產管理部門的資產盤點工作，并對公司資產的運轉各環節進行會計監督。

　　四、財務報告與財務監督

　　1.財務報告

　　（1）公司的財務報告主要有資產負債表、收入支出表、支出明細表以及財務狀況說明書等；

　　（2）財務報告應以登記完整、核對無誤的會計賬薄記錄和其他補充資料為依據，準確填報報表的各項數據，不得弄虛作假和任意篡改會計數據；

　　（3）財務報告應當全面、系統地反映公司的財務收支狀況及其結果，做到清晰明了，有利于____部門、公司董事會及各有關方面理解和運用。

　　（4）財務報告，在會計處理方法上應按規定進行并保持前后期一致，財務報告各有關指標的含義應保持前后期一致，不得隨意變更，如因故變更應在財務報告及其說明中予以揭示。

　　（5）財務報告應講求時效，按時報送。

　　2.財務監督

　　（1）公司要接受公司內部_______部和公司董事會等的財務監督；

　　（2）公司還應接受國家審計、財政、稅務、物價部門和金融機構等外部財務監督。

　　第五條 附則

　　本規定經_____核準后實施，增設修訂亦同。

　　本規定最終解釋權歸_____。

公司財務管理控制程序 篇2

　　甲方：

　　法定代表人：

　　地址：

　　乙方

　　法定代表人

　　地址：

　　根據《中華人民共和國公司法》《會計法》和財政部《代理記帳管理辦法》等有關法律、法規的規定，甲方決定在企業改制、收購兼并、管理層收購(MBO)、資產重組、資產管理和投融資等資本運營事項方面聘請乙方作為常年財務顧問，乙方同意擔任甲方的常年財務顧問。甲乙雙方在“平等自愿、誠實守信、互惠互利、長期合作”的原則基礎上，經友好協商，達成以下協議。

　　一、常年財務顧問的服務內容、方式和費用

　　乙方提供的常年財務顧問分為日常咨詢服務和專項顧問服務兩大類。日常咨詢服務為基本服務;專項顧問服務為選擇性服務，是在日常咨詢服務的基礎上，乙方根據甲方需要，利用自身專業優勢，就特定項目提供的深入財務顧問服務。

　　(一)日常咨詢服務

　　服務內容

　　1、代理記帳報稅：乙方為甲方提供代理記賬服務，內容為乙方做好各類納稅報表，會計憑證及帳冊，每年年底之前做好各類綜合報表，年檢報表等各種財務所需賬目憑證，保證甲方正常營業。

　　2、政策法規咨詢：乙方利用本公司財務資訊網絡及時發布與資本運營相關的國家政策、法律法規等，并為企業資本運營提供相關的法律、法規、政策咨詢服務，幫助企業正確理解與運用。

　　3、企業項目發布：乙方利用自身的資源優勢，及時發布各類財經和企業有關產權交易與投融資等資本運營方面的需求信息，同時甲方可以利用乙方的網站進行項目的發布和推介。

　　4、財務咨詢：為客戶提升財務管理能力、降低財務成本、稅務策劃、融資安排等提供財務咨詢，推介創新業務品種，為客戶資金風險管理和債務管理提供財務咨詢。

　　5、投融資咨詢：當企業進行項目投資與重大資金運用時，或者企業直接融資時機成熟以及產生間接融資需求時，乙方提供基本的投融資咨詢服務。

　　6、產業、行業信息與業務指南：乙方利用本公司網站提供宏觀經濟、產業發展的最新動態以及行業信息和有關研究報告，并為甲方提供自身經營所涉及的業務指南。

　　服務方式

　　1、為提高日常咨詢服務的效率、降低成本，雙方同意以乙方的網站()作為日常咨詢服務的主要渠道。甲方通過乙方網站提交項目發布需求和顧問咨詢需求，乙方通過網站平臺發布日常咨詢服務之相關信息和咨詢意見等。

　　2、雙方根據實際需要，可采用實地調研考察、定期舉辦培訓研討會和雙方會晤等交流方式。

　　財務顧問費用

　　1、乙方作為甲方聘請的常年財務顧問，按年度向甲方收取日常咨詢服務費用共計人民幣元整。在本協議簽訂后10日內(一次性/分次)支付，付款方式為銀行轉賬。

　　戶名：武漢匯智財務管理咨詢有限公司

　　開戶銀行：交通銀行發展大道支行

　　乙方賬戶：xx1710756

　　2、雙方認為需要進行實地調研、定期培訓或雙方會晤等交流方式，由甲方負擔實際發生的費用。

　　(二)專項顧問服務

　　服務內容

　　1、年度財務分析報告：公司財務狀況垂直比較分析和行業比較分析;年度財務指標預測和敏感性分析;年度資本運營和經營管理情況分析。

　　2、獨立財務顧問報告：為企業(上市公司)關聯交易、資產或債務重組、收購兼并等涉及公司控制權變化的重大事項出具獨立財務顧問報告。

　　3、直接融資顧問：包括企業融資和項目融資，以及對股權或債權融資方式進行比較、選擇、建議和實施。

　　(1)企業融資：依據企業需求、市場狀況，為企業量身定做融資方案，包括私募、IPO、增發、配股、可轉債、公司債券等，并負責編制有關文件，協調承銷商、會計師事務所、律師事務所等中介機構開展工作，協助報批和實施。

　　(2)項目融資：協助企業編制項目融資的商業計劃書，組織項目融資推介，安排商務談判并促成交易。

　　4、企業重組顧問：為企業股份制改造、資產/債務重組設計方案，編寫改制和重組文件，在方案實施過程中提供顧問服務，并協調其他中介機構。

　　5、兼并收購顧問：為企業兼并收購境內外上市公司(或非上市公司)物色篩選目標公司;實施盡職調查;對目標公司進行合理評估，協助分析和規避財務風險、法律風險;協助制定和實施并購方案;設計和安排過橋融資;協助與地方政府、證監會、財政部的溝通和協調，協助有關文件的報備和審批。

　　6、管理層收購(MBO)及員工持股計劃(ESOP)：管理層和員工持股方案的設計;收購主體的設計和組建;收購融資方案設計和支持;相關部門的溝通和協調，協助有關文件的報備和審批。

　　7、投資理財：為企業項目投資提供方案策劃、項目評價和相關中介服務;幫助企業進行資本運作和投資理財，實現一級市場和二級市場聯動收益;

　　8、管理咨詢：針對企業的行業背景和發展現狀，為企業可持續發展提供長期戰略規劃和管理咨詢;協助企業建立健全法人治理結構、完善內部管理。

　　服務方式

　　1、專項顧問服務的方式，由雙方根據實際需要另行簽署協議確定。

　　財務顧問費用

　　1、甲方需要乙方提供專項顧問服務時，由雙方另行簽訂協議，明確專項顧問服務的具體內容和收費金額，乙方承諾對甲方按低于非會員客戶10%-20%的優惠標準收取專項顧問費用。

　　二、雙方的責任和義務

　　(一)甲方的責任

　　1、配合乙方工作，并為乙方提供必要的便利條件。

　　2、向乙方提供有關企業改制、兼并收購、管理層收購(MBO)、資產重組、資產管理和投融資等資本運營方面顧問咨詢所需的基本資料和相關信息等，并確保真實、準確、完整。

　　3、按雙方協定及時向乙方支付常年財務顧問費和相關費用。

　　4、甲方應承擔保密義務，未經乙方許可，甲方不得向第三方提供(披露)乙方提交給甲方的材料與文件，以及轉載從乙方網站上獲得的信息。

　　(二)乙方的義務

　　1、乙方保證按照本合同的規定全面、及時地履行本合同。

　　2、乙方承諾不接受任何針對甲方的敵意業務委托，并將盡最大努力維護甲方的利益。

　　3、乙方謀求與甲方進行長期穩定的業務合作，負責建立維護本公司網站，確保其正常運行。

　　4、乙方應承擔保密義務，未經甲方許可，乙方不得向第三方提供(披露)甲方提交乙方使用的材料與文件。

　　三、協議的效力與違約責任

　　1、本協議生效后，除雙方商定或不可抗拒的原因外，任何一方不得單方解除本協議。

　　2、任何一方不履行本協議規定的義務，均須依法承擔相應的違約責任。

　　3、本協議一式貳份，雙方各執壹份。未盡事宜，經雙方磋商后，可另立補充協議，具有同等法律效力。

　　4、本協議自雙方簽字蓋章之日起生效，甲方按本協議約定支付日常咨詢服務年費后，開始為甲方提供顧問服務。

　　5、本協議有效期一年。在合同期限到期前30天，若任一方未書面通知對方終止合同，則本合同有效期自動延長一年，此后也依次執行。

　　甲方(公章)：乙方(公章)：

　　法定代表人(或授權人)：法定代表人(或授權人)：

　　簽約日期：

公司財務管理控制程序 篇3

　　甲方(聘用單位)：____________________________________

　　聯系地址：_____________________

　　電話：________________________

　　乙方(受聘人)：：_______________身份證號碼：_________

　　聯系地址：_____________________

　　電話：__________________

　　甲方雙方根據國家和本市有關法規、規定，按照自愿、平等、協商一致的原則簽訂本保密協議。

　　第一條商業秘密范圍

　　第一類___公司經營中的商業秘密

　　包括但不限于以下所列：

　　1、公司重大決策中的保密事項;

　　2、公司尚未付諸實施的經營戰略、經營方向、經營規劃、經營項目及經營決策;

　　3、公司內部掌握的合同、協議、意見書及可行性報告、主要會議記錄;

　　4、公司財務預決算報告及各類財務報表、統計報表;

　　5、公司尚未公開的企劃方案、預算;

　　6、公司職員人事檔案、工資等資料;

　　7、公司出資開發、研制、購買的軟件;

　　8、公司設計方案、圖紙、報價表、效果圖，客戶資料;

　　9、其他經公司確定應當保密的事項，如管理流程、行政、人力資源及各部門管理資料及工作手冊。

　　第二類財務方面機密

　　包括但不限于如下所列;

　　1、財務部的收款、存款、付款、現金流量等財務狀況;

　　2、客戶資料情況，合作伙伴情況，以及公司將要發展方向的方針、策略;

　　3、材料設備采購方式、采購價、采購渠道，采購合同，分包商資料情況;

　　4、項目成本核算、經營成本、勞動力成本、機械成本、管理成本;

　　5、合同及分包商合同、協議;

　　6、在經營活動中的保密行為;

　　7、公司領導臨時交待的保密事項;

　　特別說明：如乙方無法確定屬于商業秘密，則可向上級及公司咨詢。在得到上級或公司明確答復“不屬于商業秘密”之前，乙方應按商業秘密對待。

　　第二條不泄露、不使用商業秘密

　　乙方同意，在甲方聘用期間以及聘用期終止后，未經甲方書面同意，決不公開發表或對其他人泄露甲方的任何商業秘密，決不為其他目的而是用甲方的任何商業秘密，決不復印、轉移含有甲方商業秘密的資料。

　　第三條脫密期

　　乙方同意，因乙方的特殊崗位，如乙方合同到期或將離職，甲方有權在合同到期或離職前的三個月內將乙方調離現崗位(薪酬相應調整)直至離職，乙方應予配合。

　　第四條限制競爭性行為

　　乙方同意，自己在受甲方聘用期間，決不直接地或者間接地從事同甲方業務具競爭性的業務，決不同時接受甲方競爭對手的聘用，決不對甲方競爭對手提供(無論直接地或者間接的)咨詢性、顧問性服務，決不聘用甲方的任何其他職工為自己工作，也不唆使甲方的任何其他職工接受外辦聘用。

　　第五條禁止惡意損壞行為

　　鑒于乙方受聘用期間職位的特殊性，可能會掌握甲方更多、保密等級更高的商業秘密，乙方承諾：無論在甲方受聘用期間或者聘用結束(無論因何原因而結束)后，無論出自任何原因，乙方到工商、稅務、勞動等相關單位進行所謂的投訴、舉報等發泄私憤的行為的，均為蓄謀惡意損壞甲方名譽及利益的行為，由此造成的一切后果均有乙方自行承擔。

　　第六條聘用期終止后的義務

　　1、當聘用期無論由于何種原因終止時，或者甲方有要求時，乙方同意立即向甲方移交自己所掌握的，包含有職務開發中商業秘密的文檔、記錄、筆記、提綱、數據、源程序、目標程序、模型、樣品以及任何其他材料，并辦妥有關手續。

　　2、乙方同意，在聘用期終止后仍然嚴密地保守自己在甲方任職期間所了解的甲方的商業秘密，直到這些信息在本行業中成為公知性信息為止。

　　3、乙方同意：由于乙方崗位的特殊性，在乙方終止或解除聘用的三個月內，如因財務方面的需要，乙方仍應配合甲方提供適當咨詢、解答、交接、指導工作。

　　第七條法律責任

　　1、乙方違反本協議中的任何義務的，均視為嚴重違反規章制度與勞動紀律，甲方有權解除勞動合同或聘用合同，并不支付任何補償。

　　2、乙方利用甲方無形資產獲取的利益,甲方有權要求乙方交付給甲方，并保留訴訟的權利。

　　3、乙方違反保密義務的，應向甲方支付___50萬元違約金。同時，乙方應賠償給甲方造成的損失，損失包括但不限于甲方直接損失和可得利益損失、調查費用、訴訟費用、律師費用、公證費用等。

　　第八條附則

　　1、雙方是否構成勞動關系以雙方簽署的其它協議為準，本協議不作為勞動關系的證據。

　　2、本協議自簽字或蓋章后生效。

　　甲方(簽章)：_____________________乙方(簽章)：_____________________

　　代表(簽字)：______________________________

　　________年____月____日________年____月____日