財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文(通用8篇)
財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文 篇1
依據(jù)你所8月26日發(fā)放的“關(guān)于組織開(kāi)展20xx年全區(qū)開(kāi)展會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查工作通知”精神,從8月底起,結(jié)合本單位的實(shí)際狀況,對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作狀況進(jìn)行了仔細(xì)的自查,現(xiàn)就自查狀況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支狀況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴(yán)格根據(jù)《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿 ,并保證其真實(shí)完整,依據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在支配支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出須要,既體現(xiàn)實(shí)際工作須要,又考慮財(cái)力可能,依據(jù)醫(yī)院各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的狀況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌支配,合理支出。
二、單位內(nèi)部限制制度建立和執(zhí)行狀況
依據(jù)本院工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和限制制度過(guò)程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的'同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和限制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的平安,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)要求:
1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分別、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的運(yùn)用,提高了資金運(yùn)用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),實(shí)行各種有效措施限制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,杜絕了奢侈現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用狀況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和運(yùn)用,在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),嚴(yán)格根據(jù)政府選購(gòu) 程序進(jìn)行選購(gòu) ,并依據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存狀況剛好進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一樣;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查,我院在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部限制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
五、今后工作努力的方向及措施
(一)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度。嚴(yán)格管理是做好財(cái)務(wù)工作的重要保障,今后的工作中我鎮(zhèn)肯定要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理力度,嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度,從而進(jìn)一步提高工作質(zhì)量,完善財(cái)務(wù)管理制度,規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為。
(二)提高財(cái)務(wù)人員素養(yǎng)。不斷提高財(cái)務(wù)工作水平,接著通過(guò)培訓(xùn)和業(yè)務(wù)溝通等多種方式提升財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)實(shí)力和學(xué)問(wèn)水平,使之適應(yīng)財(cái)務(wù)管理工作的要求。
財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文 篇2
目前,隨著我市各區(qū)縣工會(huì)和開(kāi)發(fā)區(qū)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng),做好工會(huì)經(jīng)費(fèi)的管理和使用工作尤為重要。現(xiàn)就我縣工會(huì)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題作如下自查報(bào)告。
一、工會(huì)財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題
我市13個(gè)區(qū)縣和3個(gè)工會(huì)管轄開(kāi)發(fā)區(qū)的工會(huì)。近年來(lái),各區(qū)縣工會(huì)在加強(qiáng)財(cái)政管理方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了必要的成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現(xiàn)在:區(qū)縣財(cái)政撥付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不到位,部分區(qū)縣工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算管理粗放,預(yù)算約束不強(qiáng),配套體系不完善,社區(qū)工會(huì)和新建企業(yè)的基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作薄弱。這些問(wèn)題不適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下工會(huì)工作的發(fā)展,其弊端日益突出,需要改進(jìn)和加強(qiáng)。
(一)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的財(cái)政撥付不到位
目前,我市13個(gè)區(qū)縣工會(huì)中,城三區(qū)、雁塔區(qū)工會(huì)撥付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)解決得比較好,而僅對(duì)其他區(qū)縣區(qū)縣工會(huì)機(jī)構(gòu)人員的工會(huì)經(jīng)費(fèi)或定額撥款遠(yuǎn)未足額到位,臨潼區(qū)和三個(gè)開(kāi)發(fā)區(qū)至今尚未解決。
(二)稅收征管覆蓋面不夠
工會(huì)經(jīng)費(fèi)征管完畢后,區(qū)、縣、開(kāi)發(fā)區(qū)的工會(huì)經(jīng)費(fèi)設(shè)立率和征管率較過(guò)去有了較大提高,但在經(jīng)費(fèi)征管方面仍存在差距。據(jù)調(diào)查,北林區(qū)有4000多個(gè)基層工會(huì)單位成立了工會(huì),只有1600多個(gè)單位繳納了工會(huì)經(jīng)費(fèi)。雁塔區(qū)工會(huì)所屬基層單位建立工會(huì)的不到40%,而繳納經(jīng)費(fèi)的單位只有600多個(gè),僅占30%。
(三)財(cái)務(wù)管理制度不完善,支出隨意
部分區(qū)縣多年沒(méi)有制定相關(guān)財(cái)務(wù)制度,部分區(qū)縣沒(méi)有制定完善的財(cái)務(wù)制度,財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度不明確,尤其是預(yù)算和決算管理制度的'缺失,直接導(dǎo)致了支出的隨意性。決算顯示,部分區(qū)縣工會(huì)的行政費(fèi)用和業(yè)務(wù)費(fèi)用超過(guò)200%,部分經(jīng)費(fèi)支出不足預(yù)算的5%。在一些開(kāi)發(fā)區(qū),工會(huì)會(huì)計(jì)和出納員由一人持有,不符合會(huì)計(jì)規(guī)定,財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱。
(四)部分區(qū)縣財(cái)務(wù)審批報(bào)銷制度不規(guī)范
審批報(bào)銷手續(xù)未經(jīng)會(huì)計(jì)師審核,經(jīng)辦人直接要求領(lǐng)導(dǎo)簽字報(bào)銷。當(dāng)會(huì)計(jì)師記賬時(shí),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題為時(shí)已晚。還有一些財(cái)務(wù)人員沒(méi)有嚴(yán)格審核,有白條報(bào)銷、無(wú)效票據(jù)報(bào)銷。有的不嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定,超限使用現(xiàn)金,發(fā)放物品沒(méi)有發(fā)放明細(xì);。
(五)鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道工會(huì)財(cái)務(wù)工作薄弱
(六)人員素質(zhì)不高,基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作薄弱
部分區(qū)縣工會(huì)財(cái)務(wù)人員不具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí),業(yè)務(wù)水平低,他們的人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)從事多種工作。此外,部分財(cái)務(wù)人員責(zé)任心不強(qiáng),存在會(huì)計(jì)核算不及時(shí)、科目使用不準(zhǔn)確、憑證裝訂不規(guī)范等現(xiàn)象。有的單位沒(méi)有制定票據(jù)管理使用制度。收款時(shí),每個(gè)人都有收據(jù)。發(fā)出的收據(jù)是無(wú)人監(jiān)督和管理的。有些賬單和錢在幾年內(nèi)無(wú)法收回。同時(shí),也存在提前開(kāi)具收據(jù)和票據(jù)丟失的現(xiàn)象。縣級(jí)文化宮的財(cái)務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓(xùn),不能滿足財(cái)務(wù)管理發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥付問(wèn)題
地方稅征收后,各單位經(jīng)費(fèi)收入主要分為地方稅征收資金、財(cái)政撥付資金和自籌資金三部分。在工會(huì)經(jīng)費(fèi)的財(cái)政分配問(wèn)題上,各區(qū)縣工會(huì)都做了不同程度的工作。但由于區(qū)縣財(cái)政困難,協(xié)調(diào)溝通工作不到位,財(cái)政撥付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)法全部到位。
(二)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳率低的問(wèn)題
區(qū)、縣、開(kāi)發(fā)區(qū)的工會(huì)認(rèn)為,地方稅收繳的資金已經(jīng)超過(guò)了原來(lái)的水平,已經(jīng)足夠花了。他們認(rèn)為稅務(wù)局可以收取盡可能多的稅款。收不到,催繳資金的工作也不到位。利用稅務(wù)局的松懈,一些單位隨意繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi),一些單位甚至不向稅務(wù)部門申報(bào)和繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)。地方工會(huì)經(jīng)費(fèi)征管信息化、網(wǎng)絡(luò)化工作尚未步入正軌。財(cái)務(wù)人員每次都手工對(duì)收集的信息進(jìn)行分類匯總,難度較大。
財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文 篇3
一、整改活動(dòng)的開(kāi)展
根據(jù)你局發(fā)[]109號(hào)《關(guān)于全面深入開(kāi)展規(guī)范深圳轄區(qū)上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(以下簡(jiǎn)稱《通知》)的要求,以及《問(wèn)卷》和《常見(jiàn)問(wèn)題》中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述,我公司于20xx年11月20日前進(jìn)行了第一階段自查,認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,確定了具體整改期限,確定了具體整改期限。我們嚴(yán)格按照要求,對(duì)深圳證監(jiān)局走訪中提出的問(wèn)題進(jìn)行了整改。在相關(guān)問(wèn)題的整改中,我們咨詢了公司外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所的`意見(jiàn)和建議。本次整改中,我們以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促跟蹤整改進(jìn)度,落實(shí)整改情況。
二、自查整改中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題
根據(jù)《通知》的目標(biāo)和要求,各公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作應(yīng)符合以下要求:
(1)各公司應(yīng)建立符合規(guī)定、適應(yīng)公司自身發(fā)展的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu),做到崗位職責(zé)明確、授權(quán)清晰合理、不相容崗位相互分離、相互制約;財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能,并具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格;公司有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育的制度安排。
(2)公司應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,建立健全公司
應(yīng)不斷完善具有自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)制度,明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)履行的決策程序。該制度應(yīng)包括問(wèn)責(zé)條款,明確規(guī)定問(wèn)責(zé)范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施、問(wèn)責(zé)機(jī)構(gòu)和程序等,問(wèn)責(zé)制應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。
各公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人管理制度,對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的資格、職責(zé)、權(quán)限和考核作出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人的管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。
(3)各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理,確保財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性,不得與控股股東和實(shí)際控制人共享財(cái)務(wù)信息系統(tǒng),也不得向控股股東和實(shí)際控制人提供查詢和修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)應(yīng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求,滿足公司的實(shí)際需要;公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)利的管理。
(4)各公司應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化,按要求填制憑證,及時(shí)歸檔會(huì)計(jì)檔案,并妥善保管;要切實(shí)提高會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)信息披露水平,能夠獨(dú)立編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)表附注;應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和相關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司行業(yè)和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的特點(diǎn),制定明確、適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策,并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露。《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的原則性規(guī)定不應(yīng)取代公司的會(huì)計(jì)政策。
根據(jù)上述通知要求(1),我們依托自查中的財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu),明確各崗位職責(zé),優(yōu)化工作流程,并根據(jù)各崗位業(yè)務(wù)變化及時(shí)修訂更新;統(tǒng)計(jì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員的基本情況,了解會(huì)計(jì)人員是否具備職業(yè)資格;20xx年12月,公司組織安排“財(cái)務(wù)部20xx年度教育培訓(xùn)計(jì)劃”。
根據(jù)上述通知要求(2),在自查過(guò)程中,公司根據(jù)《深圳證券交易所上市規(guī)則》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)工作準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)電算化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)和公司章程,制定了具體的內(nèi)部制度和業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則, 如本次整改,補(bǔ)充完善了《會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度》和《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》。
財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文 篇4
為了加強(qiáng)廳直單位的財(cái)務(wù)管理,提高會(huì)計(jì)工作水平,進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度,根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展廳直單位財(cái)務(wù)檢查的通知》,我處20xx年x月1x日至20xx年x月x日組織對(duì)廳直單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)檢查。此次財(cái)務(wù)檢查的重點(diǎn)內(nèi)容是會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性;會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況;財(cái)務(wù)制度及內(nèi)控制度建立及執(zhí)行情況。現(xiàn)將檢查情況匯報(bào)如下:
一、基本情況
我廳有行政機(jī)關(guān)x戶,事業(yè)單位x戶,單獨(dú)設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)x戶,共有x名會(huì)計(jì)人員。
從檢查情況看各單位都能嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家規(guī)定會(huì)計(jì)制度,依法設(shè)置帳薄,根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng),及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確的填制憑證登記會(huì)計(jì)帳薄,編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。并嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的財(cái)務(wù)規(guī)定,較好地堅(jiān)持了財(cái)務(wù)“一支筆”的審批制度,按照規(guī)定保管會(huì)計(jì)檔案,并建立完善的內(nèi)部控制制度和監(jiān)督制度,大部分單位能按照財(cái)政要求全面實(shí)行電算化管理,能執(zhí)行現(xiàn)金管理和核算制度,無(wú)設(shè)立小金庫(kù)的現(xiàn)象。xx單位能認(rèn)真做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,憑證裝訂整齊,現(xiàn)金日記賬做到日清月結(jié),賬款、帳實(shí)相符,特別值得肯定的是財(cái)務(wù)科長(zhǎng)或會(huì)計(jì)做好銀行對(duì)帳調(diào)節(jié)表的做法及固定資產(chǎn)做到三級(jí)明細(xì)賬的建立,反應(yīng)出會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作較為扎實(shí),內(nèi)部控制制度較為健全;xx單位也能做到現(xiàn)金日記賬日清月結(jié)。
各單位財(cái)務(wù)處根據(jù)各單位工作實(shí)際情況,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中,制定了相對(duì)應(yīng)的《財(cái)務(wù)管理制度》,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行;明確財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益;明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
二、檢查中存在的不足
1、內(nèi)部控制制度執(zhí)行中存在的問(wèn)題。在檢查中發(fā)現(xiàn)大部分單位的現(xiàn)金報(bào)銷及使用中,不能做到現(xiàn)金日記賬日清月結(jié),保險(xiǎn)庫(kù)內(nèi)每日存放大量的現(xiàn)金,給我們的資金管理帶來(lái)隱患。在硬件的管理上因受人員等原因的限制,硬件與票據(jù)沒(méi)有進(jìn)行分開(kāi)管理,使資金的使用沒(méi)有受到相互的制約及監(jiān)督。在執(zhí)行內(nèi)部控制制度時(shí)存在僥幸心理,使建立的完善制度形同虛設(shè)。
2、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作環(huán)節(jié)薄弱。很多單位在填制會(huì)計(jì)憑證時(shí)未能按照規(guī)定進(jìn)行三級(jí)復(fù)核,并未按規(guī)定定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告,在裝訂會(huì)計(jì)憑證時(shí)不能保證裝訂干凈、整齊。
3、財(cái)務(wù)管理水平有待提高。每個(gè)單位都建立了完善的財(cái)務(wù)制度,但在執(zhí)行中并沒(méi)有認(rèn)真遵守,很多單位受到人員的限制,使經(jīng)辦人與記賬人、審批人的職責(zé)分工不明確,相互間沒(méi)有制約,在管理中,大家都存在事不關(guān)己,高高掛起的態(tài)度,對(duì)存在的問(wèn)題都回避,使我們的財(cái)務(wù)管理工作存在很大弊端。
三、進(jìn)行下一步財(cái)務(wù)工作的建議
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí),提高認(rèn)識(shí)。財(cái)會(huì)人員繼續(xù)教育是會(huì)計(jì)管理的一個(gè)重要組成部分,是財(cái)務(wù)隊(duì)伍建設(shè)的重要內(nèi)容,我們將組織全體財(cái)務(wù)人員認(rèn)真按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)繼續(xù)教育暫行規(guī)定》的教育內(nèi)容與形式組織全體財(cái)會(huì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)知識(shí)的學(xué)習(xí),并加大對(duì)《會(huì)計(jì)法》等制度法規(guī)的宣傳力度,強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)核算的重要性,認(rèn)真落實(shí)到平常的'執(zhí)行中。另一方面打擊違反會(huì)計(jì)行為,維護(hù)會(huì)計(jì)法律法規(guī)的“剛性”約束。
2、做好財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,提高財(cái)會(huì)人員的責(zé)任感。我們要不斷加強(qiáng)理論知識(shí)學(xué)習(xí),從各方面提高財(cái)會(huì)人員的自身素質(zhì),增強(qiáng)責(zé)任感。加強(qiáng)各級(jí)間的溝通和協(xié)調(diào),全面了解和掌握直屬單位經(jīng)營(yíng)情況,聽(tīng)取事業(yè)單位的意見(jiàn)和建議,深入一線了解情況,加強(qiáng)與事業(yè)單位的溝通,切實(shí)幫助他們解決實(shí)際問(wèn)題。
3、建立完善的內(nèi)控制度,努力做好會(huì)計(jì)核算工作。會(huì)計(jì)核算是加強(qiáng)財(cái)政資金收支的管理和監(jiān)督,規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)行為,提高財(cái)政資金使用效益的重要保證。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中要嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督和管理,杜絕各種漏洞的發(fā)生,以達(dá)到明確記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,防止舞弊。
我廳這次開(kāi)展全廳直屬單位財(cái)務(wù)工作檢查中,在廳領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在建設(shè)廳會(huì)計(jì)工作崗位的干部職工的積極配合下,查找出一些不足,并制定了整改措施,對(duì)于存在的問(wèn)題我們將進(jìn)一步采取措施。
財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文 篇5
財(cái)務(wù)檢查報(bào)告
市政府辦公室:
我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查,現(xiàn)就自查情況報(bào)告如下:
一、財(cái)務(wù)收支情況
在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中,本單位嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定,依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿,并保證其真實(shí)完整,根據(jù)本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī),所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。在安排支出時(shí),分輕重緩急,保證常規(guī)和重點(diǎn)支出需要,既體現(xiàn)實(shí)際工作需要,又考慮財(cái)力可能,根據(jù)辦公室各項(xiàng)工作任務(wù),在財(cái)力可能的情況下,有保有壓,確保重點(diǎn),統(tǒng)籌安排,合理支出。
二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況
根據(jù)本單位工作實(shí)際,在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中,制定了《財(cái)產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí),相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度,有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全,加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的.監(jiān)督和管理,杜絕了各種漏洞的發(fā)生,達(dá)到了以下三點(diǎn)
要求: 1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限,使其相互分離、相互制約,以明確責(zé)任,防止舞弊,各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。
2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任,規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用,提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn),采取各種有效措施控制經(jīng)費(fèi)開(kāi)支,杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí),嚴(yán)格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu),并根據(jù)有關(guān)規(guī)定,建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度,通過(guò)建立健全制度,會(huì)計(jì)人員對(duì)各項(xiàng)財(cái)物、款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計(jì)算、反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證,原始憑證的核對(duì),保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬,公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查,我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足,在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí),還未能完全達(dá)到《會(huì)計(jì)法》所規(guī)定的要求,預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進(jìn)一步完善這方面的制度,實(shí)行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。
財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文 篇6
為進(jìn)一步建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約,從源頭上預(yù)防腐敗現(xiàn)象發(fā)生。縣糧食局根據(jù)3月14日全省《嚴(yán)格資金管理,防范資金風(fēng)險(xiǎn)電視電話會(huì)議》精神,對(duì)照縣紀(jì)檢關(guān)于嚴(yán)格資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)要求進(jìn)行了認(rèn)真自查,現(xiàn)總結(jié)如下:
(一)、切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。組織成立了精干的自查領(lǐng)導(dǎo)小組。3月8日,縣糧食局專門召開(kāi)了黨政聯(lián)席會(huì)議,研究成立了領(lǐng)導(dǎo)小組。并抽調(diào)財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、審計(jì)業(yè)務(wù)骨干充實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組。
(二)、加大監(jiān)管力度。為進(jìn)一步做好資金規(guī)范管理,縣糧食局切實(shí)加強(qiáng)對(duì)權(quán)力的運(yùn)行監(jiān)督制約,加強(qiáng)民主集中制原則,對(duì)重大重點(diǎn)工程實(shí)行集體研究決定,防止“一把手”說(shuō)了算。單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部按照組織要求堅(jiān)持做到“四個(gè)不直接分管”,有效地防止了腐敗現(xiàn)象發(fā)生,同時(shí)他們還結(jié)合各股室和個(gè)人的職責(zé),查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),一是干部職工結(jié)合自己的工作職責(zé),對(duì)照《廉政準(zhǔn)則》和黨員的義務(wù),認(rèn)真查找個(gè)人“思想道德、崗位職責(zé)、行為過(guò)程、外部環(huán)境”四類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),二是結(jié)合糧食局工作職責(zé),從“制度機(jī)制和行為過(guò)程”認(rèn)真查找班子存在的.廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是結(jié)合各股室工作職責(zé),從“制度機(jī)制和行為過(guò)程”認(rèn)真查找股室存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。由于實(shí)行對(duì)權(quán)力的監(jiān)督,實(shí)行財(cái)務(wù)公開(kāi),強(qiáng)化了資金安全管理,有效地堵塞了漏洞,從制度上和機(jī)制上促進(jìn)了單位資金管理走向規(guī)范化。多年來(lái),縣糧食局經(jīng)審計(jì)等部門多次審計(jì),在資金管理上從末出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
(三)、嚴(yán)格照章操作。堅(jiān)持把好“三關(guān)”,落實(shí)好“三制”。即:嚴(yán)把項(xiàng)目申報(bào)關(guān),實(shí)行公示制;嚴(yán)把項(xiàng)目實(shí)施關(guān),實(shí)行監(jiān)督制;嚴(yán)把項(xiàng)目驗(yàn)收關(guān),實(shí)行驗(yàn)收制,實(shí)行“陽(yáng)光操作”,杜絕違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生,確保資金管理到位。對(duì)資金支出嚴(yán)格審核,防止資金風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生。
(四)、加強(qiáng)督查檢查。為加強(qiáng)對(duì)資金的管理力度,每半年縣糧食局組織人員對(duì)所有資金支出進(jìn)行檢查,找出問(wèn)題,進(jìn)行整改,防止資金管理脫位。對(duì)有賭博等不良行為的一徑發(fā)現(xiàn),給予紀(jì)律處分。同時(shí)對(duì)全體干部黨員加強(qiáng)思想教育,認(rèn)真組織他們學(xué)習(xí)貫徹《廉政準(zhǔn)則》和《黨章》,組織觀看警示教育片。使他們自覺(jué)守職業(yè)道德,筑牢拒腐防變思想防線。多年來(lái),全局干職工沒(méi)有出現(xiàn)參與打牌賭博等不良行為。
(五)、自查結(jié)果:縣局機(jī)關(guān)財(cái)政共拔款11200元,支出11200元。
財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文 篇7
為貫徹落實(shí)全國(guó)總工會(huì)和總工會(huì)關(guān)于在各級(jí)工會(huì)開(kāi)展財(cái)務(wù)大檢查工作的通知有關(guān)文件精神,xx區(qū)總工會(huì)進(jìn)行了一次認(rèn)真的財(cái)務(wù)檢查,現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下:
一、工會(huì)單位財(cái)務(wù)基本情況
xx區(qū)總工會(huì)對(duì)20xx年、20xx年及20xx年的工會(huì)財(cái)務(wù)基本情況進(jìn)行了認(rèn)真的自檢自查,主要查清各年財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。其中,20xx年、20xx年、20xx年的撥繳經(jīng)費(fèi)收入(本級(jí)留成)分別為52萬(wàn)元、45萬(wàn)元、304萬(wàn)元,期末滾存結(jié)余分別為53萬(wàn)元、54萬(wàn)元、312萬(wàn)元,其中20xx年有209.6萬(wàn)元是縣級(jí)和返還基層留成經(jīng)費(fèi)。
銀行開(kāi)戶情況:基本賬戶:個(gè),專用賬戶:個(gè),零余額賬戶:個(gè)。
除了配備會(huì)計(jì)專職人員外,還配有會(huì)計(jì)兼職人員1名。
二、工會(huì)經(jīng)費(fèi)自查情況
xx區(qū)總工會(huì)按照工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行嚴(yán)格管理,按“不相容職務(wù)相互分離”原則,建立了嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)收支程序,做到管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi),做到專款專用,保證經(jīng)費(fèi)使用合法、合規(guī)、合理。20xx年、20xx年及20xx年,xx區(qū)總工會(huì)對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的`收支管理工作嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定,未發(fā)生任何違規(guī)問(wèn)題。
xx區(qū)總工會(huì)積極強(qiáng)化工會(huì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理,嚴(yán)格按照《工會(huì)預(yù)算管理辦法》的規(guī)定要求編制預(yù)算及進(jìn)行預(yù)算調(diào)整,沒(méi)有超預(yù)算開(kāi)支,也沒(méi)有無(wú)預(yù)算開(kāi)支,狠抓預(yù)算執(zhí)行。對(duì)于基層工會(huì)上報(bào)的預(yù)算,xx區(qū)總工會(huì)嚴(yán)格進(jìn)行審查監(jiān)督,重點(diǎn)審查費(fèi)用支出的合理性,以嚴(yán)格控制費(fèi)用開(kāi)支,提高工會(huì)經(jīng)費(fèi)使用效率。預(yù)算執(zhí)行時(shí),實(shí)時(shí)跟蹤基層工會(huì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),密切監(jiān)查預(yù)算執(zhí)行的完成情況。
三、工會(huì)會(huì)計(jì)管理工作自查情況
xx區(qū)總工會(huì)嚴(yán)格執(zhí)行新的工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,按照相關(guān)規(guī)定要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,會(huì)計(jì)記賬按時(shí)準(zhǔn)確、會(huì)計(jì)科目設(shè)置齊全、會(huì)計(jì)賬簿完整、會(huì)計(jì)崗位權(quán)責(zé)分明、資金定期核對(duì)、資產(chǎn)定期清查,并按季編制工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表及工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表,年終編寫財(cái)務(wù)工作總結(jié),做到了賬實(shí)、賬賬、賬表相符。
四、存在問(wèn)題及整改措施
通過(guò)這次自查,xx區(qū)總工會(huì)還發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題,主要有:個(gè)別基層工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)決算管理不嚴(yán)格、預(yù)算約束不強(qiáng),導(dǎo)致經(jīng)費(fèi)支出隨意;地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的實(shí)效有待提高。針對(duì)上述問(wèn)題,我們今后要加強(qiáng)對(duì)基層工會(huì)預(yù)決算管理的監(jiān)管力度,強(qiáng)化預(yù)算約束力,要求嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,如實(shí)上報(bào)決算情況;還要加強(qiáng)與地稅的溝通、聯(lián)系,提高地稅代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)的實(shí)效。
通過(guò)此次財(cái)務(wù)自查,xx區(qū)總工會(huì)更加認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性,今后將加強(qiáng)規(guī)范財(cái)務(wù)機(jī)制管理,強(qiáng)化工會(huì)經(jīng)費(fèi)監(jiān)督力度,預(yù)防各種違法、違紀(jì)、違規(guī)行為的發(fā)生,扎實(shí)推進(jìn)財(cái)務(wù)工作的規(guī)范建設(shè)。
xx區(qū)總工會(huì)
20xx年xx月xx日
財(cái)務(wù)檢查報(bào)告范文 篇8
為深入貫徹云南省總工會(huì)第xx屆二次全委會(huì)確定的' 全省工會(huì) 年度總體思路,落實(shí)“打牢工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)” 的工作任務(wù),全面加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)收繳和財(cái)務(wù)管理工作,根據(jù)省總 工會(huì)云工[]23 號(hào)及云獄電[]128 號(hào)文件精神,配合 監(jiān)獄系統(tǒng)做好基層工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查工作,我獄積級(jí)組織了相 關(guān)人員對(duì)本單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了自檢自查,現(xiàn)將自檢自 查工作情況報(bào)告如下:
一、對(duì) 年1月1日至xx年12月31 日工會(huì)財(cái)務(wù)進(jìn)行了自檢自查,認(rèn)真查看會(huì)計(jì)憑證賬簿主要清查工會(huì)經(jīng)費(fèi)財(cái)政
劃撥和非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)是否按比例足額計(jì)撥。經(jīng)與財(cái)務(wù)科、勞資 科相核對(duì)工人、干部工資總額對(duì)此兩年度計(jì)撥經(jīng)費(fèi)進(jìn)行統(tǒng)計(jì) 核實(shí) 年度工人工資總額為 1613053.00 元計(jì)撥工會(huì)經(jīng)費(fèi) 為32261.06 元實(shí)際撥入數(shù)為 32503.74 元,干部工資總額為 5563644.00 元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為 66763.73 元,實(shí)際上撥入數(shù)為 60528.35 元干部少撥經(jīng)費(fèi)6235.96 元。xx年度工人工資總 額為 1676199.40元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為33523.99元實(shí)際撥入數(shù)為 33727.19 元干部工資總額為 7151087.40 元計(jì)撥經(jīng)費(fèi)為85812.87 元實(shí)際撥入數(shù) 82554.34元,xx年干部增資未提工會(huì)經(jīng)費(fèi)故少撥3260.66 元,此兩項(xiàng)經(jīng)核實(shí)后將在xx年度補(bǔ)撥付工會(huì)。
二、 工會(huì)收到行政計(jì)撥非財(cái)劃經(jīng)費(fèi)都按比例足額上解。
三、系統(tǒng)工會(huì)對(duì)下補(bǔ)助的送溫暖款、專項(xiàng)補(bǔ)助款都嚴(yán)格按照 規(guī)定專款專用。
總之,我單位工會(huì)嚴(yán)格按照工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù) 收支,按制度要求使用會(huì)計(jì)科目,建立會(huì)賬簿,按時(shí)記賬,及時(shí)核對(duì)銀行、現(xiàn)金日記賬,按季編制基層工會(huì)資產(chǎn)負(fù)債表 及基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支預(yù)決算表,年終編寫財(cái)務(wù)工作總結(jié),會(huì)計(jì)資料信息真實(shí)、正確、合法、賬表、賬賬、賬實(shí)相符。
工會(huì)財(cái)務(wù)大檢查自查報(bào)告