洗錢(qián)罪的論文文獻(xiàn)綜述
洗錢(qián)一詞是由英語(yǔ) money laundering 直譯而來(lái)，最初的含義與犯罪活動(dòng)并無(wú)關(guān)系。據(jù)說(shuō)在二十世紀(jì)初，美國(guó)舊金山市一家名叫圣•弗朗西斯飯店的老板，看到自己飯店里日常流通的一些硬幣粘滿油污，他怕弄臟顧客所戴的白手套而影響飯店的生意，便用洗滌劑將收到的硬幣清洗一遍，被清洗后的硬幣如新的一樣干干凈凈，就叫洗錢(qián)。到了二十世紀(jì) 20 年代，美國(guó)芝加哥出現(xiàn)了以阿里•卡彭、約多里奧和勒基•魯西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)，他們利用美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中所使用的現(xiàn)代化生產(chǎn)技術(shù)，發(fā)展自己的犯罪產(chǎn)業(yè)，謀求巨額的經(jīng)濟(jì)利益。該有組織犯罪集團(tuán)的一個(gè)財(cái)務(wù)總管購(gòu)置一臺(tái)自動(dòng)洗衣機(jī)，在為顧客洗衣服的同時(shí)，向顧客收取現(xiàn)金，然后將這一部分現(xiàn)金連同其犯罪收入一起向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，于是其犯罪收入變成合法收入，掩蓋了非法收入的罪惡性質(zhì)，這就是現(xiàn)代意義上洗錢(qián)一詞的淵源。但真正洗錢(qián)的現(xiàn)代含義卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出上述范圍。
目前國(guó)際社會(huì)關(guān)于洗錢(qián)罪概念的類(lèi)型主要有以下三種：
（一）狹義的洗錢(qián)罪
狹義洗錢(qián)罪的特點(diǎn)是將洗錢(qián)罪概念與毒品犯罪相聯(lián)系，作為毒品犯罪的派生犯罪而加以規(guī)定。如 1988 年 12 月《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》第 3 條把洗錢(qián)罪定義為：“為隱瞞或掩飾因制造、販賣(mài)、運(yùn)輸麻醉藥品或精神藥物所得之非法財(cái)物來(lái)源、性質(zhì)、所在，而將該財(cái)物轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)移”的行為。該定義將洗錢(qián)罪的對(duì)象定位在隱瞞或掩飾因毒品犯罪所得之財(cái)物，范圍最為狹隘。采用這種立法概念的國(guó)家有日本、新加坡等國(guó)家。
（二）廣義的洗錢(qián)罪
廣義洗錢(qián)罪的特點(diǎn)是將洗錢(qián)罪概念與所有犯罪相聯(lián)系，作為所有犯罪的派生犯罪而加以規(guī)定。如西方七大工業(yè)國(guó)和其他自愿加入的國(guó)家組成的金融行動(dòng)小組（fatf）在 1989 年 7 月將洗錢(qián)罪定義為：“凡隱匿或掩飾因犯罪行為所取得財(cái)物的真實(shí)性質(zhì)、來(lái)源、地點(diǎn)、流向及轉(zhuǎn)移或協(xié)助任何與非法活動(dòng)有關(guān)系之人規(guī)避法律應(yīng)負(fù)責(zé)任者，均屬洗錢(qián)行為。”這里洗錢(qián)的對(duì)象不限于毒品交易非法所得，而是指對(duì)一切犯罪所得的清洗。采用這種類(lèi)型洗錢(qián)罪立法概念的國(guó)家有荷蘭、俄羅斯、瑞士、澳大利亞、英國(guó)等。
（三）適中的洗錢(qián)罪
適中洗錢(qián)罪的特點(diǎn)是給洗錢(qián)的對(duì)象確定一個(gè)大致相當(dāng)?shù)姆秶确且磺行再|(zhì)的犯罪所得，也不限于毒品犯罪所得，將洗錢(qián)罪概念與某些特定的犯罪相聯(lián)系，作為某些犯罪的派生犯罪而加以規(guī)定。采用這種類(lèi)型洗錢(qián)罪立法概念的國(guó)家有德國(guó)、法國(guó)、意大利、美國(guó)、加拿大、中國(guó)等。
在上述三種類(lèi)型的洗錢(qián)罪概念中，狹義的洗錢(qián)罪立法概念應(yīng)當(dāng)說(shuō)只是單純地履行《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》所確立的將毒品洗錢(qián)定為刑事犯罪的法定義務(wù)，沒(méi)有超越該公約規(guī)定的義務(wù)而追隨當(dāng)今世界擴(kuò)大洗錢(qián)罪概念范圍的最新潮流；廣義的洗錢(qián)罪立法概念極大地超越了《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》規(guī)定的清洗毒贓犯罪的概念范圍，對(duì)洗錢(qián)活動(dòng)的刑法干預(yù)范圍空前地?cái)U(kuò)張。雖然便于動(dòng)用刑罰手段扼制一切洗錢(qián)行為，但也會(huì)存在由于刑罰干預(yù)過(guò)多，受制于司法機(jī)關(guān)的執(zhí)法能力，反而產(chǎn)生刑法執(zhí)法效率低下的可能；適中的洗錢(qián)罪立法概念考慮到擴(kuò)大洗錢(qián)罪概念范圍的世界潮流，但又根據(jù)實(shí)際情況，有所限制地?cái)U(kuò)大洗錢(qián)罪概念的范圍，采取折衷的態(tài)
度。因而可以說(shuō)，這種立法概念既履行了《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》所規(guī)定的將毒品洗錢(qián)定為刑事犯罪的義務(wù)，又一定程度地超越了該公約的規(guī)定，將洗錢(qián)罪概念與某些特定犯罪相聯(lián)系而規(guī)定，從而擴(kuò)展了洗錢(qián)罪概念的范圍。縱觀三種類(lèi)型的洗錢(qián)罪立法概念，筆者認(rèn)為，相比較而言，采用適中的洗錢(qián)罪立法概念既能考慮到反洗錢(qián)刑事立法發(fā)展的前瞻性，又能照顧到反洗錢(qián)刑事司法狀況的現(xiàn)實(shí)性，比較科學(xué)、合理。