洗錢罪的論文文獻(xiàn)綜述
我國(guó)對(duì)洗錢犯罪的立法經(jīng)歷了一段較長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展與演變。
改革開放前，我國(guó)實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)，金融實(shí)行嚴(yán)格的計(jì)劃管理，犯罪分子處理他們的贓款，贓物就只能以窩贓或者銷贓等原始手段來進(jìn)行，因此，我國(guó)刑法對(duì)上述行為就以傳統(tǒng)的窩贓、銷贓罪名來定性，并未規(guī)定洗錢罪罪名。
改革開放后，洗錢活動(dòng)開始在我國(guó)出現(xiàn)并愈演愈烈，我國(guó)批準(zhǔn)加入《聯(lián)合國(guó)禁毒公約》后，根據(jù)公約要求各締約國(guó)在國(guó)內(nèi)法中將隱瞞或者掩飾販毒收益確立為刑事犯罪的規(guī)定，于1990年12月8日通過了《關(guān)于禁毒的決定》，該決定第四條明確規(guī)定，為犯罪分子轉(zhuǎn)移，隱瞞毒品犯罪所得財(cái)物的，以掩飾，隱瞞出售毒品獲得財(cái)物的非法性質(zhì)和來源的，處七年以下有期徒刑，拘役或者管制，可以并處罰金，這是我國(guó)對(duì)洗錢行為刑事犯罪化的首次反映。
隨著國(guó)際社會(huì)反洗錢斗爭(zhēng)和反洗錢法律規(guī)范的發(fā)展，各國(guó)及國(guó)際組織在自己的法律、法規(guī)中相繼擴(kuò)大了洗錢罪的上游犯罪的范圍。1996 年，在一些學(xué)者的建議下，根據(jù)實(shí)際情況，公安部修改《刑法》領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室向全國(guó)人大法工委報(bào)送了《關(guān)于在刑法中增設(shè)洗錢罪的建議》。1997年3月14日，八屆全國(guó)人大第 5次會(huì)議審議通過了經(jīng)過修訂的新《刑法》，在第 191 條規(guī)定了洗錢罪的罪狀和法定刑，將洗錢罪的上游犯罪從毒品犯罪擴(kuò)大至毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪和走私罪，并正式確立了洗錢罪這一罪名，第191條規(guī)定：明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：（一）提供資金賬戶的；（二）協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的；（三）通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的四）協(xié)助將資金匯往境外的；（五）以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役。
新刑法頒布后，我國(guó)國(guó)家金融主管部門相應(yīng)加快了反洗錢配套立法的步伐。中國(guó)人民銀行 1997 年以來先后制定頒布了《關(guān)于嚴(yán)禁公款私存套取現(xiàn)金的公告》、《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》、《關(guān)于大額現(xiàn)金支付管理的通知》和《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》等一系列現(xiàn)金管理規(guī)定。國(guó)家外匯管理局和海關(guān)總署也針對(duì)外匯現(xiàn)鈔交易、攜帶與匯款出境制定了一系列相應(yīng)規(guī)定，如《關(guān)于居民、非居民個(gè)人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于提高境內(nèi)居民因私兌換標(biāo)準(zhǔn)的通知》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》、《關(guān)于攜帶外匯進(jìn)出境管理的規(guī)定》、《境內(nèi)居民外匯存款規(guī)定》等。這些行政性規(guī)范，對(duì)于預(yù)防境內(nèi)或者跨境的洗錢犯罪都具有一定的積極意義。 年 1 月 13 日至 15 日，中國(guó)人民銀行連續(xù)頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》等三項(xiàng)法規(guī)，目標(biāo)直指洗錢活動(dòng)，并于 3 月 1 日起開始執(zhí)行。