會計核算管理若干意見
會計核算分中心是我區開展會計集中核算的重要組成部分，其會計核算與財務管理水平直接影響全區會計集中核算的總體成效，為進一步加強會計核算分中心的會計業務和財務管理，提高核算水平和監督力度，按照會計集中核算的總體要求，下面是小編整理的會計核算管理若干意見，歡迎來參考！
第一部分會計核算分中心內部管理制度
一、會計核算分中心工作職責
依據《會計法》等各項財經法規紀律和國家、省、市、區的相關財務政策法規規定，堅持以客觀事實為依據，以政策法規為準繩，與預算內外資金統籌、國庫集中支付、政府采購、黨風廉政建設等工作有效結合起來，規范會計基礎工作，強化會計監督，健全會計約束機制。具體職責如下：
�。ㄒ唬﹪栏褡袷亍额A算法》、《會計法》等有關法律、法規和制度的要求，認真貫徹執行上級的各項政策、措施，切實履行會計核算和監督職能，正確處理監督與服務的關系。
（二）建立健全內部規章制度和制約機制并監督實施，科學制訂合理工作流程，協調與外部報賬單位關系，確保中心的各項工作健康、規范運行。
（三）按照會計制度規定，確定核算方式、方法；按照《政府收支分類科目》要求，設置明細會計科目。
�。ㄋ模┌凑沼嘘P法規和制度審核報賬單位交來的各類原始憑證，嚴格審查其是否真實、完整、合法、規范。對不符合規定要求的原始憑證，堅決予以退回。受理報賬單位合法合規合理原始憑證，編制記賬憑證并登記會計賬薄，出具報表。
（五）定期分析報賬單位財務收支情況，為領導提供準確的財務信息資料，協助單位加強財務管理，當好領導決策的參謀。
（六）對已編制記賬憑證的原始會計資料和檔案進行裝訂，并嚴格執行保密制度，保證各類會計數據不丟失、不外泄。
（七）做好單位的預決算工作，接受區財政局對預算經費使用的監督，保障預算安排的正確執行。配合紀檢、審計等部門的各類專項檢查。
�。ò耍┒ㄆ诓贾�、檢查、總結各項工作，發現問題及時解決，不斷提高工作效率和質量，提升核算與監督水平。
�。ň牛┳龊蒙霞壗晦k的其他各項工作。
二、會計核算分中心崗位制度
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1、依照有關財經法律、法規、規章、制度和政策，組織和負責會計核算工作，就中心的各項工作向本系統負全面責任。
2、建立健全內部規章制度和制約機制并組織實施，依據《區會計集中核算工作手冊》科學制訂中心工作流程，確保中心核算和監督工作依法、有序開展。
3、負責做好會計內部稽核工作，按日核對資金會計與核算會計賬面余額，定期核對資金會計與銀行的存款余額，確保賬賬相符、賬款相符。定期與銀行核對預留印鑒，確保資金安全。
4、嚴格按預算指標、計劃任務控制支出，杜絕超標支出；嚴格執行收支兩條線管理，杜絕小金庫。
5、組織開展業務學習，提高工作人員素質，統籌安排人員分工，負責業務考核、崗位輪換等工作。
6、及時分析、總結中心運行中的經驗和不足，不斷提高服務水平，完善監督措施，穩步推進會計核算中心各項工作。
7、做好計算機網絡的維護和管理，行使系統管理員職責，負責財務軟件的賬套管理、用戶授權，定時進行財務軟件數據備份，并做好相關記錄，確保計算機網絡和財務數據的安全。
9、做好與開戶銀行、區財政局、區審計局等單位和部門的銜接和協調工作。
�。ǘ┵Y金會計崗位制度
1、負責銀行賬戶的管理和資金結算業務，根據用量購領銀行票據，嚴格按照銀行票據管理規定進行使用、保管、核銷。
2、實行印鑒分管、審核與開票分開的監督約束制度，遵循分人分印管理、票據憑證專人管理的原則，負責統管單位銀行預留印鑒中財務專用章和銀行支票等票據憑證的保管，確保各項資金安全。
3、對經審核符合規定的收支憑證，及時辦理資金結算，然后將報賬憑證傳遞給核算會計。對收付款憑證內容填寫不全、數字有涂改、不正確或付款數額超出存款余額的，一律不予支付，并退回報賬憑證，發現有明顯違規事項應及時向核算中心主任匯報予以處理。
4、及時、正確記載各項經濟業務，準確掌握銀行存款余額，在單位存款余額內依據規定為各種專項資金、綜合預算資金辦理提現、轉賬、匯兌等銀行業務，嚴禁開具空頭支票。
5、做到資金日清月結。按日結出銀行存款余額，并與核算會計對賬，發現差錯及時處理。按月與銀行核對賬款，若發現《銀行對賬單》與賬簿記錄不符的，應及時查明原因，編制《銀行存款余額調節表》，確保賬賬相符、賬款相符。
6、負責資金會計崗位的會計檔案保管工作。
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1、具體負責所承擔統管單位的會計核算與監督工作。根據部門綜合預算嚴格掌握單位收支進度，對經管業務及憑據審核、監督負第一責任。
2、依照《區會計集中核算工作手冊》、單位財務制度和各項開支的規定標準，對統管單位報賬員移交的原始憑證進行審核，審核重點：是否符合財經法規和有關規定、分類是否正確、有無超標支出、憑證是否有效、數據是否準確等。對不真實、不合法、不合規、手續不全、超限額的票據，不予受理，并提出補辦意見。對有疑問的票據，應及時向中心主任請示，再作正確處理。
3、對符合規定的原始憑證進行整理，及時使用財務軟件錄入記賬憑證，編制并打印財務報表。對未結算的往來款項提醒單位及時催收和償還，確保單位資金安全、有效使用。
4、負責每月與資金會計核對統管單位的銀行存款金額，與財政專戶核對專戶存款金額，與單位報賬員核對銀行存款日記賬、現金日記賬，發現異常情況及時向中心主任匯報。
5、對會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料應及時整理、歸檔，妥善保管，按時移交。
6、做好單位會計信息的保密工作，除法律規定和單位許可，不得向外透露單位任何會計信息。
7、負責統管單位報賬員的業務輔導，協助單位編制部門預算和決算，配合做好各項財務數據的編報。
（四）報賬員崗位制度
1、單位報賬員必須取得《會計從業資格證書》，遵守《會計法》等國家有關財經法規，遵守財經紀律，熟悉區現行各項財經制度和規定，具備一定財會專業水平，能夠根據會計報表和財務分析掌握本單位財務狀況，并及時、準確、完整地向單位負責人進行匯報。