對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議

發(fā)布時(shí)間：2022-08-07

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議（通用17篇）

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇1

　　我國(guó)現(xiàn)階段事業(yè)單位內(nèi)控存在的問(wèn)題

　　(一)內(nèi)部控制停留在文字層面,內(nèi)控意識(shí)薄弱

　　事業(yè)單位相對(duì)企業(yè)而言，對(duì)內(nèi)部控制重視程度較低。雖然很多事業(yè)單位建立了一系列的內(nèi)部控制制度,但由于歷史原因和領(lǐng)導(dǎo)的重視程度不夠, 內(nèi)部控制工作只停留在“紙上文章”和應(yīng)付檢查層面，未對(duì)執(zhí)行和監(jiān)管起到指導(dǎo)作用。甚至有些事業(yè)單位認(rèn)為內(nèi)控成本過(guò)高,造成單位辦事手續(xù)繁瑣,不利于運(yùn)行效率提高，因而對(duì)內(nèi)控的執(zhí)行缺乏積極性。

　　(二)缺乏高水準(zhǔn)內(nèi)控管理人員

　　從整體來(lái)看，事業(yè)單位內(nèi)控人員的素質(zhì)偏低，尤其在一些基層單位，內(nèi)控知識(shí)缺乏，或缺少相應(yīng)的內(nèi)控經(jīng)驗(yàn)，內(nèi)控人員難以勝任工作，不能有效的實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制所預(yù)測(cè)的效果，導(dǎo)致內(nèi)控執(zhí)行時(shí)缺乏必要的力度，使內(nèi)控失效。

　　(三)內(nèi)控制度殘缺，內(nèi)控機(jī)構(gòu)缺乏獨(dú)立性

　　我國(guó)事業(yè)單位內(nèi)部控制所規(guī)范的范圍過(guò)于狹窄，導(dǎo)致制度成為擺設(shè)或者殘缺的現(xiàn)象。此外，事業(yè)單位的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)不具備獨(dú)立性，我國(guó)事業(yè)單位所設(shè)立的內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)和其他部門之間的關(guān)系是平行的。從目前來(lái)看，出于對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督、控制的需要，事業(yè)單位一般將這項(xiàng)工作交由會(huì)計(jì)部門或者紀(jì)檢監(jiān)察、審計(jì)部門負(fù)責(zé)。由于內(nèi)部控制工作人員要受到單位的限制，因此也不具備獨(dú)立性。

　　(四)重大事項(xiàng)的集體決策和審批制度執(zhí)行不到位

　　事業(yè)單位一些重要事項(xiàng)范圍和職責(zé)權(quán)限沒(méi)有明確界定，決策方式和程序以及議事規(guī)則不規(guī)范不清晰，沒(méi)有建立監(jiān)督和責(zé)任追究機(jī)制。特別是在一些人員較少或較基層的事業(yè)單位，“家長(zhǎng)制”作風(fēng)嚴(yán)重，領(lǐng)導(dǎo)“一言堂”、“一支筆”審簽。

　　(五)日常業(yè)務(wù)運(yùn)行與財(cái)務(wù)管理脫節(jié)，資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)存在缺陷，不能及時(shí)為內(nèi)控部門提供資產(chǎn)、資金的使用數(shù)據(jù)等第一手資料

　　目前，大多數(shù)事業(yè)單位的財(cái)務(wù)部門只起到“核算”和“付款”的作用，對(duì)本單位業(yè)務(wù)上重要事項(xiàng)的決策、實(shí)施過(guò)程參與較少，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)的來(lái)龍去脈了解不多，導(dǎo)致單位財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)辦理脫節(jié)，從而無(wú)法對(duì)業(yè)務(wù)部門實(shí)施必要的財(cái)務(wù)管理和有效的內(nèi)部監(jiān)督;會(huì)計(jì)核算不及時(shí)，無(wú)法及時(shí)反映資產(chǎn)變化，應(yīng)入未入、該銷未銷，導(dǎo)致賬物脫節(jié)、存量不清。例如，有的個(gè)別單位建造的樓房已使用多年，工程支出仍掛在“在建工程”和往來(lái)賬戶中。

　　(六)預(yù)算外資金監(jiān)管不力，把預(yù)算外資金視同部門和單位的自有資金

　　由于事業(yè)單位對(duì)預(yù)算外資金認(rèn)識(shí)上存在偏差，缺乏一套完整、規(guī)范、統(tǒng)一的資金的管理制度，只實(shí)行簡(jiǎn)單的收支兩條線方式，在資金管理方面形成不了齊抓共管的合力，管理效果不明顯。

　　(七)缺乏完善的內(nèi)控有效性的評(píng)價(jià)體系和責(zé)任追究體系

　　目前，事業(yè)單位的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)并未引起重視，很多單位依據(jù)規(guī)定建立了必要的內(nèi)部控制制度，并在一定程度上實(shí)施了內(nèi)部控制，但這并不意味著它就在實(shí)際工作中發(fā)揮了其應(yīng)有的作用。在內(nèi)部控制執(zhí)行過(guò)程中，對(duì)控制失效現(xiàn)象嚴(yán)重的情況也未建立責(zé)任追究制。

　　(八)內(nèi)部控制信息化建設(shè)遠(yuǎn)滯后于需求

　　分析目前的狀況，無(wú)法量化投入產(chǎn)出比，是制約信息化發(fā)展的最重要因素。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)在內(nèi)控信息技術(shù)研發(fā)方面，從理論、方法、技術(shù)到產(chǎn)品都處于落后的狀態(tài)。但有別于發(fā)達(dá)國(guó)家的是，我國(guó)的內(nèi)控信息化建設(shè)有著更為強(qiáng)勁的需求。

　　完善內(nèi)控建設(shè)，打造科學(xué)有效的內(nèi)控管理平臺(tái)

　　(一)營(yíng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境，強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)

　　營(yíng)造一個(gè)良好的內(nèi)部控制環(huán)境，首先要強(qiáng)化單位領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)部控制意識(shí)，讓單位的領(lǐng)導(dǎo)真是認(rèn)識(shí)到內(nèi)控在事業(yè)單位中的作用。單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)控的重視程度直接決定控制環(huán)境的好壞。同時(shí)，還要將這一意識(shí)貫徹落實(shí)到全體員工的工作中，并與單位實(shí)際情況相結(jié)合，定期對(duì)職工進(jìn)行培訓(xùn)。全體職工在管理層的引導(dǎo)下，應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行內(nèi)部控制工作，同時(shí)對(duì)內(nèi)控工作進(jìn)行監(jiān)督、反饋，以調(diào)動(dòng)單位各個(gè)職能部門和全體員工承擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任的意識(shí)。

　　(二)完善內(nèi)控制度建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)構(gòu)的權(quán)威性與獨(dú)立性

　　事業(yè)單位內(nèi)部控制體系并不是獨(dú)立存在的，而是與眾多規(guī)章制度息息相關(guān)。事業(yè)單位在健全內(nèi)控制度的同時(shí)，還應(yīng)完善與之相關(guān)的其他制度，只有這樣，才能在一定程度上保障內(nèi)部控制的有效實(shí)現(xiàn)。除此之外，事業(yè)單位還應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)控制度的其權(quán)威性和獨(dú)立性，對(duì)單位內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效程度定期作出評(píng)價(jià)，在發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，應(yīng)及時(shí)糾正。

　　(三)建立完善的集體決策和議事機(jī)制

　　事業(yè)單位的決策權(quán)應(yīng)該受到相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，比如，事業(yè)單位應(yīng)對(duì)重大事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真的調(diào)查研究并對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，在經(jīng)過(guò)必要的研究論證程序后，充分吸收各方面意見，最終決策應(yīng)通過(guò)黨組會(huì)、辦公會(huì)或部門與科室聯(lián)席會(huì)討論決定。事業(yè)單位采用集體決策制，可以有效的規(guī)避錯(cuò)誤和風(fēng)險(xiǎn)。

　　(四)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控和業(yè)務(wù)過(guò)程的協(xié)同，強(qiáng)化資產(chǎn)管理

　　事業(yè)單位應(yīng)把業(yè)務(wù)過(guò)程和財(cái)務(wù)管控有機(jī)地結(jié)合起來(lái)，讓財(cái)務(wù)控制滲透到業(yè)務(wù)活動(dòng)的每個(gè)環(huán)節(jié)，只有這樣，才可能避免業(yè)務(wù)過(guò)程中的舞弊。

　　事業(yè)單位還應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)，組織專門人員對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期或不定期的清查。對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢、損毀固定資產(chǎn)要查明原因，視不同情況分別進(jìn)行處理。事業(yè)單位應(yīng)依據(jù)清查中出現(xiàn)的問(wèn)題，不斷修改和完善固定資產(chǎn)管理的各項(xiàng)內(nèi)控制度。小型事業(yè)單位要設(shè)立專門的崗位，配備專、兼職的人員管理財(cái)產(chǎn)，大型事業(yè)單位要設(shè)立專用設(shè)備管理部門，并配備相應(yīng)的管理技術(shù)人員和維修人員，負(fù)責(zé)專用設(shè)備的驗(yàn)收和日常的設(shè)備維護(hù)以及報(bào)廢設(shè)備的技術(shù)鑒定。

　　(五)加強(qiáng)預(yù)算外資金的監(jiān)管，健全監(jiān)督機(jī)制

　　事業(yè)單位在將預(yù)算外資金繳入財(cái)政賬戶的同時(shí)，也關(guān)心相關(guān)財(cái)政部門讓它支多少、怎么支的問(wèn)題，這就決定了預(yù)算外資金的收入機(jī)制要與支出機(jī)制的建立相聯(lián)系。事業(yè)單位在收入方面，要合理合法;在支出方面，應(yīng)體現(xiàn)以收定支，核定支出基數(shù)，并借鑒預(yù)算內(nèi)一些有效的方法來(lái)建立一整套的開支標(biāo)準(zhǔn)、考核依據(jù)及管理制度。健全監(jiān)督機(jī)制，確保專款專用，對(duì)不合理的支出能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、及時(shí)糾正，堵塞漏洞，防止不正之風(fēng)和腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。

　　(六)開展內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)工作，保證控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

　　內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)應(yīng)由事業(yè)單位全體管理者和工作人員共同利用系統(tǒng)化的方法來(lái)進(jìn)行。在內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)過(guò)程中，首先，應(yīng)設(shè)立全面的評(píng)價(jià)指標(biāo)，評(píng)價(jià)指標(biāo)全面滲透到評(píng)價(jià)單位內(nèi)部控制的全過(guò)程，涉及所有業(yè)務(wù)和全體人員;同時(shí)，評(píng)價(jià)指標(biāo)要以事實(shí)為基礎(chǔ)，指標(biāo)結(jié)構(gòu)科學(xué)、清晰、合理，評(píng)價(jià)指標(biāo)要具有獨(dú)立性，保證評(píng)價(jià)各個(gè)環(huán)節(jié)獨(dú)立。對(duì)內(nèi)部控制制度自我評(píng)價(jià)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)結(jié)合事業(yè)單位內(nèi)部控制特點(diǎn)制定改進(jìn)措施。

　　(七)緊跟時(shí)代腳步，利用現(xiàn)代化信息技術(shù)推動(dòng)內(nèi)控建設(shè)

　　事業(yè)單位不能與現(xiàn)代化相脫節(jié)，要緊跟時(shí)代變化，大力采用現(xiàn)代化信息技術(shù)來(lái)提高內(nèi)部控制的水平。結(jié)合現(xiàn)代化技術(shù)，對(duì)事業(yè)單位內(nèi)部控制的手段和方法進(jìn)行及時(shí)的更新和補(bǔ)充，實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位內(nèi)部控制朝著現(xiàn)代化、科學(xué)化的可持續(xù)方向發(fā)展。

　　(八)選拔合格人才，強(qiáng)化內(nèi)控人員業(yè)務(wù)能力

　　事業(yè)單位在設(shè)立健全的內(nèi)控機(jī)構(gòu)后，配備的人員不僅要具備必要的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，同時(shí)還應(yīng)具備良好職業(yè)道德。事業(yè)單位應(yīng)成立一支應(yīng)變能力強(qiáng)且專業(yè)技能扎實(shí)的人才隊(duì)伍，并對(duì)此進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)培訓(xùn)或者專業(yè)進(jìn)修，加強(qiáng)他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的分析、應(yīng)對(duì)能力，以及面對(duì)全新業(yè)務(wù)時(shí)的分析和應(yīng)用能力，提高內(nèi)部控制人員的專業(yè)素質(zhì)和道德意識(shí)，成為“又紅又專”的合格人才。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇2

　　內(nèi)部控制制度是現(xiàn)代管理理論的重要組成部分，是在實(shí)踐中逐步產(chǎn)生、發(fā)展和完善起來(lái)的。它是以一種強(qiáng)調(diào)以預(yù)防為主的制度，目的在于通過(guò)建立完善的制度和程序來(lái)防止錯(cuò)誤和舞弊的發(fā)生，提高管理的效果及效率。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制是指主要通過(guò)會(huì)計(jì)工作和利用會(huì)計(jì)信息對(duì)行政事業(yè)單位各項(xiàng)活動(dòng)所進(jìn)行的指導(dǎo)、調(diào)節(jié)、約束和促進(jìn)等活動(dòng),以提高行政事業(yè)單位的工作效率和社會(huì)效率。在信息管理時(shí)代，加強(qiáng)和完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度，對(duì)于防止舞弊行為的發(fā)生，保證國(guó)家財(cái)政資金的安全顯得十分重要和迫切。

　　一、內(nèi)部控制制度建設(shè)的必要性

　　1、保證會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。

　　內(nèi)控制度通過(guò)制定和執(zhí)行業(yè)和業(yè)務(wù)處理程序、科學(xué)的職責(zé)分工，使會(huì)計(jì)資料在相互牽制的條件下產(chǎn)生，從而有效地防止錯(cuò)誤和弊端的發(fā)生，保證會(huì)計(jì)資料的正確性和可靠性。一些單位沒(méi)有完善、有效的內(nèi)控制度，致使會(huì)計(jì)資料在傳遞過(guò)程中因相互脫節(jié)而發(fā)生問(wèn)題，導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息失真。所以，科學(xué)、完善的會(huì)計(jì)內(nèi)控制度是保證及時(shí)為單位工作提供可靠、準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息的基礎(chǔ)。

　　2、依法理財(cái)?shù)年P(guān)鍵

　　為促進(jìn)單位會(huì)計(jì)內(nèi)控制度建設(shè)加強(qiáng)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，強(qiáng)化內(nèi)部自我約束機(jī)制，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，《會(huì)計(jì)法》明確規(guī)定“各單位應(yīng)當(dāng)建立健全本單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度”。《會(huì)計(jì)法》是深化會(huì)計(jì)改革，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的保障。而且，會(huì)計(jì)內(nèi)控制度能夠保證國(guó)家對(duì)各單位的宏觀控制。國(guó)家制定的一系列財(cái)經(jīng)紀(jì)律及法規(guī)都要求各單位通過(guò)制定內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度來(lái)落實(shí)，各單位通過(guò)實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度實(shí)現(xiàn)自我約束。

　　二、完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度的若干建議

　　從總體上考慮，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行完善:

　　1、加強(qiáng)單位負(fù)責(zé)人的自覺(jué)控制意識(shí) 。內(nèi)部控制成敗如何取決于行政事業(yè)單位工作人員的控制意識(shí)和行為，而單位負(fù)責(zé)人內(nèi)部控制自覺(jué)意識(shí)和行為又是關(guān)鍵。有時(shí)內(nèi)部控制本身也有局限性，主要是單位領(lǐng)導(dǎo)人控制的隨意性，或不嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高單位負(fù)責(zé)人自覺(jué)執(zhí)行內(nèi)部控制制度的意識(shí)顯得尤為重要。

　　2、完善資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制。在資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)應(yīng)建立授權(quán)批準(zhǔn)制度，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)規(guī)定程序的授權(quán)批準(zhǔn)，明確相關(guān)部門人員的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)，對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)采取限制接近措施，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)人員對(duì)資產(chǎn)直接接觸，定期對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果與會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行核對(duì)，出現(xiàn)不一致時(shí)應(yīng)分析原因、查明責(zé)任、完善管理制度。對(duì)債權(quán)、債務(wù)應(yīng)督促經(jīng)辦人及時(shí)核對(duì)、清理，避免和減少資產(chǎn)流失，壞賬損失需按規(guī)定程序經(jīng)批準(zhǔn)后核銷。

　　3、增強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,強(qiáng)化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制作用。會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱嚴(yán)重制約了行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制制度建設(shè)和部門預(yù)算的實(shí)施效果。因此,要提升行政事業(yè)單位內(nèi)部控制水平,為財(cái)政“節(jié)流”奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),還必須重視改進(jìn)行

　　政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作,強(qiáng)化會(huì)計(jì)系統(tǒng)的控制作用。強(qiáng)化會(huì)計(jì)工作基礎(chǔ),需要財(cái)政機(jī)關(guān)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)人員的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的培訓(xùn)教育,并在此基礎(chǔ)上建立對(duì)行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的全面檢查制度,并建立相應(yīng)的獎(jiǎng)懲制度。

　　4、建立健全行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度體系。行政事業(yè)單位由于經(jīng)費(fèi)管理體制上的特殊性，其內(nèi)部控制也有其特殊性。如收支兩條線管理、部門預(yù)算、政府采購(gòu)、會(huì)計(jì)集中核算、國(guó)庫(kù)單一賬戶體系等，都應(yīng)建立適合其特點(diǎn)的內(nèi)部控制制度。同時(shí)符合條件的單位應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度。這項(xiàng)控制很重要，而且很有必要，單位內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、管理制度是否合理、合規(guī)、有效，由內(nèi)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)價(jià)，可以有效化解組織風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整治舞弊、促進(jìn)廉政建設(shè)也起到一定作用。

　　5、內(nèi)部控制的執(zhí)行要掌握一定的方式方法。行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制要注意抓重點(diǎn)，針對(duì)本單位的工作實(shí)際，抓本單位的薄弱環(huán)節(jié)。重點(diǎn)要把握好以下幾個(gè)方面：一是預(yù)算控制。行政事業(yè)單位應(yīng)適應(yīng)財(cái)政發(fā)展的需要，建立一套以預(yù)算管理為基礎(chǔ)的內(nèi)部控制體系，主要包括預(yù)算的編制、審定、執(zhí)行、監(jiān)控、分析、調(diào)整、考核等。二是授權(quán)批準(zhǔn)控制。單位在處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必須經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)以便進(jìn)行控制。在授權(quán)批準(zhǔn)控制時(shí)，一定要明確授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、授權(quán)批準(zhǔn)、權(quán)限、授權(quán)批準(zhǔn)責(zé)任和授權(quán)批準(zhǔn)程序。三是關(guān)鍵點(diǎn)控制。在設(shè)置崗位或職務(wù)時(shí)，為了保證業(yè)務(wù)正常開展,防止出問(wèn)題，不相容崗位或職務(wù)要由不同的人來(lái)承擔(dān)，這就是關(guān)鍵控制點(diǎn);在進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)，為保證會(huì)計(jì)記錄的正確性，明細(xì)賬和總賬之間的核對(duì)是關(guān)鍵控制點(diǎn);為保證銀行存款金額正確性，由非出納員核對(duì)銀行對(duì)賬單和存款余額這也是關(guān)鍵控制點(diǎn)。內(nèi)部控制是一項(xiàng)不斷推陳出新、任重而道遠(yuǎn)的工作，隨著時(shí)代的不斷變化，內(nèi)部控制制度也要跟著不斷的修改，以達(dá)到其有效性，切實(shí)控制各種漏洞的發(fā)生。行政事業(yè)單位是一個(gè)特殊的單位，不同于企業(yè)，有它自身的特點(diǎn),特別是在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的情況下，行政事業(yè)單位的建設(shè)也面臨著新的挑戰(zhàn)，因此內(nèi)部控制制度的健全也顯得猶為重要。為保證行政事業(yè)單位的正常運(yùn)行，除了要建立起比較完善的內(nèi)控制度外，更要使內(nèi)部控制適應(yīng)時(shí)代發(fā)展，做到與時(shí)俱進(jìn)。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇3

　　一、目前郵儲(chǔ)銀行內(nèi)控體系存在的問(wèn)題

　　(1)缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下的內(nèi)控理念。目前郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部控制只是僅僅從某項(xiàng)業(yè)務(wù)、某個(gè)部門的角度出發(fā)，針對(duì)某一業(yè)務(wù)活動(dòng)或管理活動(dòng)環(huán)節(jié)做出的控制規(guī)定，而不是從整個(gè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)制定內(nèi)部控制體系。實(shí)際上，一個(gè)銀行內(nèi)部不同部門或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，有的會(huì)相互疊加放大，有的則相互抵消減少。

　　企業(yè)文化建設(shè)存在偏頗，重發(fā)展文化，輕控制文化。一是對(duì)企業(yè)文化認(rèn)識(shí)有限。許多員工乃至管理層對(duì)企業(yè)文化的理解停留在看電影、文藝演出、體育比賽、旅游等形式化的層面，認(rèn)識(shí)不到企業(yè)文化的重要作用，導(dǎo)致企業(yè)文化建設(shè)的走形式，造成內(nèi)控文化缺失。由于員工缺乏或沒(méi)有內(nèi)控意識(shí)，不能把內(nèi)控看做是現(xiàn)代金融企業(yè)管理必不可少的重要組成部分，因此在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，內(nèi)控活動(dòng)有時(shí)因?yàn)閱T工的漠視或抵觸而難以展開，更談不上員工主動(dòng)將內(nèi)控意識(shí)融于全行各項(xiàng)活動(dòng)中。二是企業(yè)文化主要體現(xiàn)在營(yíng)銷文化上，大多數(shù)情況下是將業(yè)務(wù)發(fā)展放在第一位，“以業(yè)績(jī)論英雄”。對(duì)支行高管的任用、考核注重業(yè)務(wù)拓展能力，忽視對(duì)管理能力和道德水平的考察。也就是說(shuō)高層未能通過(guò)建立適當(dāng)?shù)募?lì)約束機(jī)制，強(qiáng)調(diào)建立一個(gè)強(qiáng)有力的內(nèi)部控制機(jī)制的重要性。三是企業(yè)文化缺乏特色，雖然目前總行提出了郵儲(chǔ)口號(hào)。但在分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理上根本體現(xiàn)不出其特色。

　　(2)缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)量手段，識(shí)別覆蓋面窄。一是業(yè)務(wù)活動(dòng)以外的風(fēng)險(xiǎn)尚未引起足夠的重視。目前郵儲(chǔ)銀行普遍比較重視對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制，而且重點(diǎn)是信貸業(yè)務(wù)和柜臺(tái)業(yè)務(wù)，但對(duì)管理活動(dòng)和支持保障活動(dòng)，特別是綜合行政管理、安全保衛(wèi)、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)缺乏有效評(píng)估和控制，因?yàn)檫@其中任何一項(xiàng)活動(dòng)存在問(wèn)題，都將影響其內(nèi)控體系的有效性，成為引發(fā)其風(fēng)險(xiǎn)的隱患。二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估計(jì)量手段少，主管性強(qiáng)。盡管我們建立了企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，而且也在運(yùn)用這個(gè)體系，但實(shí)際上評(píng)級(jí)體系為我所用，在對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)能力評(píng)估以及發(fā)展的前景預(yù)測(cè)時(shí)，主觀性占了很大成分，難以真實(shí)、客觀地反映企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況;還有的行對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量不進(jìn)行具體分析和審查，而比較重視企業(yè)在其他行的融資能力，信貸風(fēng)險(xiǎn)難以得到合理的控制。

　　(3)缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制手段，控制方案未得到有效落實(shí)。一是風(fēng)險(xiǎn)處理于手段不合理。如部分支行出現(xiàn)逾期或不良時(shí)，不是爭(zhēng)取有效的對(duì)策和措施去處理風(fēng)險(xiǎn)，而是通過(guò)“借新還舊”、“調(diào)整五級(jí)分類”、重組等方法，掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量的真實(shí)性，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)狀況未得到如實(shí)反映，風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有得到切實(shí)的控制。二是在具體業(yè)務(wù)操作中存在風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行不力的情況，影響了內(nèi)部控制的效果。如在風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效執(zhí)行上未能對(duì)固定資產(chǎn)實(shí)施有效管理;業(yè)務(wù)交接中存在轉(zhuǎn)授權(quán)不及時(shí)的情況;國(guó)際業(yè)務(wù)操作差錯(cuò)時(shí)有發(fā)生，重要或關(guān)鍵崗位沒(méi)有實(shí)現(xiàn)強(qiáng)制休假制度等情況。

　　(4)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與安全運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)并存。為從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)，目前銀行業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)電子化程度大幅度提高，但隨著電子化程度的提高，也同時(shí)帶來(lái)了其他的風(fēng)險(xiǎn)，而且這種風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，影響的將不是一筆業(yè)務(wù)，帶來(lái)的有可能是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。從目前情況看，業(yè)務(wù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)均存在。主要表現(xiàn)在：一是業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能設(shè)置不完善或系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置不合理。二是數(shù)據(jù)信息管理不到位，客戶信息安全得不到保證。三是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理及開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)隱患大，難以保證信息數(shù)據(jù)的安全性。

　　(5)內(nèi)部規(guī)章制度學(xué)習(xí)培訓(xùn)開展得不到位。一方面郵儲(chǔ)銀行剛剛成立，新業(yè)務(wù)在快速推行，但這些業(yè)務(wù)的規(guī)章制度或操作流程，都是以文件或業(yè)務(wù)通知形式下發(fā)的，零星分散，沒(méi)有整理，加之制度出臺(tái)后學(xué)習(xí)、宣傳、消化滯后，員工學(xué)習(xí)不夠，掌握了解膚淺，或存在理解誤區(qū)，操作執(zhí)行不得要領(lǐng)。由于員工沒(méi)有系統(tǒng)掌握這些規(guī)章制度或操作規(guī)程，在實(shí)際工作中容易遺忘，造成工作偏差、誤差甚至造成有章不循的現(xiàn)象發(fā)生。另一方面，落實(shí)制度是一個(gè)長(zhǎng)期、重復(fù)和枯燥無(wú)味的過(guò)程，對(duì)員工而言，需要持之以恒不厭其煩地學(xué)習(xí)，需要細(xì)致謹(jǐn)慎全力以赴地執(zhí)行，需要真心投入毫不松懈地操作，但現(xiàn)實(shí)中不少職工怕苦、怕累、怕麻煩，不愿投入精力去學(xué)習(xí)規(guī)章制度，不愿花心思去記操作規(guī)程，更不愿一步一步地按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，而是投機(jī)取巧、麻痹大家、心存僥幸、不僅不能夠規(guī)范操作業(yè)務(wù)，還埋下了很大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

　　(6)干部職工遵守制度自覺(jué)性有待加強(qiáng)。制度是由人制定的，更要靠人去執(zhí)行。實(shí)際工作中，有些干部職工認(rèn)識(shí)還不到位，制度管理意識(shí)不強(qiáng)，執(zhí)行制度的自覺(jué)度還未養(yǎng)成，守法意識(shí)有待進(jìn)一步培育。主要表現(xiàn)為：一是部分干部職工思想觀念轉(zhuǎn)變跟不上形式發(fā)展的需要，用制度管人、管事、管權(quán)的意識(shí)不強(qiáng)，總認(rèn)為以前都是這么做，習(xí)慣于憑老經(jīng)驗(yàn)、老做法開展工作，思想懈怠麻痹，存在差不多，過(guò)得去就行的想法，還有的存在不以為然或抵觸情緒。二是有的員工態(tài)度消極、情緒懶惰、缺乏主動(dòng)負(fù)責(zé)精神，錯(cuò)誤認(rèn)為落實(shí)制度是多此一舉，是給職工上套，因而情緒消極，表面化、機(jī)械化、應(yīng)付執(zhí)行、走過(guò)場(chǎng)、敷衍了事。三是部分職工工作行為失范，憑經(jīng)驗(yàn)辦事，以習(xí)慣代替制度，導(dǎo)致工作上不講程序，操作上不講流程，辦事上不講規(guī)矩，有章不循。給郵儲(chǔ)銀行的正常工作帶來(lái)了極大隱患。

　　二、加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)的途徑、對(duì)策及建議

　　內(nèi)部控制是管理的一項(xiàng)職能，主要是通過(guò)事后和過(guò)程的控制來(lái)實(shí)現(xiàn)其自身的目標(biāo)。首先，內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，而不是目標(biāo)本身;其次，內(nèi)部控制是組織內(nèi)部自上而下，每一個(gè)層次人員的職責(zé)，而不僅僅是一些手冊(cè)和規(guī)定;再次，內(nèi)部控制是為組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)提供合理保障，但不是絕對(duì)保障。良好的內(nèi)部控制可以合理保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)，但決不只限于合規(guī)經(jīng)營(yíng)，實(shí)際上良好的內(nèi)部控制可以合理保證合規(guī)經(jīng)營(yíng)，同時(shí)還要保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)可靠和經(jīng)營(yíng)結(jié)果的效率與效益。

　　(一)樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控理念，建立強(qiáng)有力的內(nèi)控文化。

　　內(nèi)控體系必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)組合的觀點(diǎn)，從貫穿整個(gè)郵儲(chǔ)銀行的角度看風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是對(duì)整個(gè)銀行內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，多種類型風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)和管理。郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)控體系就是要基于以上全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程、各個(gè)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行過(guò)程控制。

　　郵儲(chǔ)銀行要站在長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的角度，高度重視銀行的內(nèi)部控制，充分認(rèn)識(shí)到防范風(fēng)險(xiǎn)的重要性，切實(shí)了解本行的主要風(fēng)險(xiǎn)所在，在日常管理中要積極倡導(dǎo)建立強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，從自身做起，使風(fēng)險(xiǎn)控制成為全體員工日常工作的主要任務(wù)。要通過(guò)人性化的人力資源管理，合理的激勵(lì)約束機(jī)制，持續(xù)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、服務(wù)培訓(xùn)、內(nèi)控文化以及先進(jìn)理念的培訓(xùn)，養(yǎng)成員工的法律意識(shí)、內(nèi)控意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)意識(shí)，提高道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，使自覺(jué)遵守內(nèi)控制度，成為全體員工的自發(fā)行為。

　　(二)完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)控能力。

　　一是構(gòu)建符合內(nèi)控要求的業(yè)務(wù)管理新制度。要在符合內(nèi)部控制要求的前提下，整合業(yè)務(wù)操作流程，建立起市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的防范體制，構(gòu)筑起面向全行、覆蓋所有業(yè)務(wù)品種和涉及全過(guò)程的內(nèi)控管理體系，使內(nèi)控制度覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程，重點(diǎn)崗位、主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)做到相互制衡，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的同步。要切實(shí)發(fā)揮“三道防線”的作用，構(gòu)筑起全方位、主體交叉的監(jiān)督管理網(wǎng)路。二是運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與檢測(cè)水平。從僅僅關(guān)注信用風(fēng)險(xiǎn)逐步向信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)關(guān)注的方向轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理水平也應(yīng)逐步運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型，進(jìn)行科學(xué)測(cè)算，進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理模式，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。

　　(三)持續(xù)開展內(nèi)控評(píng)價(jià)，提高內(nèi)審的有效性

　　近年來(lái)，從各級(jí)銀監(jiān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管實(shí)踐來(lái)看，主要基于內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)檢查。但由于現(xiàn)行的內(nèi)控檢查主要是對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行質(zhì)上的判斷，缺乏量的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)往往不夠全面。經(jīng)常是對(duì)檢查業(yè)務(wù)做出實(shí)質(zhì)性測(cè)試，而疏于內(nèi)部控制的符合性測(cè)試，過(guò)分關(guān)注控制結(jié)果，忽略了控制過(guò)程，總結(jié)出的問(wèn)題往往是實(shí)質(zhì)性的業(yè)務(wù)問(wèn)題，而非控制過(guò)程的總體評(píng)價(jià)。

　　經(jīng)過(guò)近幾年的不斷完善，各金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度基本上都健全了，有的銀行甚至已經(jīng)做出了系統(tǒng)、完善、標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)控文件體系。但一旦執(zhí)行，問(wèn)題就出來(lái)了，不是這個(gè)制度沒(méi)落實(shí)，就是那個(gè)要求打了折扣。發(fā)現(xiàn)的很多問(wèn)題，基本上都是源于制度執(zhí)行不嚴(yán)，而一段時(shí)期以來(lái)銀行業(yè)大案要案頻發(fā)的直接原因是有章不循、違規(guī)操作。雖然不能簡(jiǎn)單的把內(nèi)部控制等同于規(guī)章制度，但從一定的角度來(lái)說(shuō)，內(nèi)部控制就是一個(gè)制定制度、執(zhí)行制度、完善制度的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，保證制度的執(zhí)行要比制定制度更為重要。因此，為確保郵儲(chǔ)銀行內(nèi)控制度的有效執(zhí)行，在內(nèi)控框架里，應(yīng)設(shè)一道監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正的防線。即執(zhí)行部門對(duì)控制措施執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，糾正存在的問(wèn)題。但目前存在的問(wèn)題是內(nèi)部監(jiān)管的缺失，內(nèi)審缺位和履職不到位成為一種情況，制度的執(zhí)行力大打折扣。既然內(nèi)控框架中設(shè)置了監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正這一要素，那么監(jiān)管就應(yīng)首先發(fā)揮要素作用，重點(diǎn)監(jiān)管內(nèi)部審計(jì)，增強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)管的有效性，督促機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)審建設(shè)，增強(qiáng)內(nèi)審獨(dú)立性，提高內(nèi)審人員的素質(zhì);加強(qiáng)對(duì)內(nèi)審履職情況的檢查，對(duì)內(nèi)審進(jìn)行問(wèn)責(zé)。通過(guò)外部監(jiān)管強(qiáng)化內(nèi)審履職，促進(jìn)內(nèi)審履職，以自查代替他查，形成內(nèi)外部監(jiān)管的互動(dòng)，解決制度執(zhí)行不到位的問(wèn)題可事倍功半。

　　(四)、充分發(fā)揮內(nèi)控機(jī)制的約束作用，提高內(nèi)控制度執(zhí)行力。

　　(1) 加強(qiáng)制度建設(shè)，是郵儲(chǔ)銀行制度執(zhí)行力的制度保障。構(gòu)建一套科學(xué)有效的制度管理體系是提高制度執(zhí)行力的前提。由于受事物發(fā)展主觀和客觀條件的限制，憑借以往經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)積累基礎(chǔ)上制定出的制度，必然有一個(gè)完善過(guò)程，因此，加強(qiáng)制度體系建設(shè)，既要注意實(shí)體制度——責(zé)任制的完善，更要注重程序制度——操作規(guī)程的建設(shè)，尤其要在制度細(xì)化、程序操作上下功夫。不但體系要全面，覆蓋到方方面面，而且還要配套完善執(zhí)行程序，使每個(gè)環(huán)節(jié)都有據(jù)可依。筆者認(rèn)為，制度建設(shè)要處理好以下三個(gè)關(guān)系：

　　一是嚴(yán)謹(jǐn)性與實(shí)效性的關(guān)系。制度出臺(tái)前先行試點(diǎn)，對(duì)具體條款進(jìn)行反復(fù)修改，對(duì)不符合實(shí)際情況的規(guī)定及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，始終堅(jiān)持以工作實(shí)際為基點(diǎn)，確保制度的可操作性和科學(xué)性，力求制度盡可能的切合實(shí)際，并科學(xué)合理。同時(shí)，注意新制度間的銜接，對(duì)涉及多個(gè)部門的制度，注重加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，防止出現(xiàn)相互矛盾或脫離實(shí)際和要求過(guò)高等現(xiàn)象。既要形成互相銜接、相互配套的制度體系，又要確保制度簡(jiǎn)潔、管用、便于操作。

　　二是原則性與靈活性的關(guān)系。既要堅(jiān)持服務(wù)大局，又要注重從實(shí)際出發(fā)，所制定的制度、辦法和程序要適用于本單位部門的實(shí)際，循序漸進(jìn)、逐步深入，不能生搬硬套。確保制度的配套性和完整性。

　　三是適應(yīng)性與適度性的關(guān)系。制度建設(shè)要考慮承受力，一時(shí)無(wú)法做到的，暫時(shí)不要規(guī)定;準(zhǔn)備出臺(tái)的要充分論證其可行性，條件時(shí)機(jī)不成熟不能倉(cāng)促出臺(tái)。要確保制度的前瞻性和創(chuàng)新性。要多借鑒其他商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，少走彎路。在時(shí)機(jī)操作過(guò)程中，始終堅(jiān)持立、改、廢相結(jié)合，對(duì)一些不合時(shí)宜的制度，該廢止的堅(jiān)決廢止，該修訂完善的及時(shí)修訂完善，該重新制定的及時(shí)重新制定，使制度規(guī)范符合創(chuàng)新精神，體現(xiàn)時(shí)代要求，從而實(shí)現(xiàn)制度建設(shè)的與時(shí)俱進(jìn)。

　　(2) 強(qiáng)化教育培訓(xùn)，是提升郵儲(chǔ)銀行制度執(zhí)行力的人力保障。一是強(qiáng)化對(duì)員工制度意識(shí)的教育和培養(yǎng)。要大力營(yíng)造“尊重制度、遵守制度光榮，無(wú)視制度、違反制度可恥”的氛圍，堅(jiān)決克服和糾正“以信任代替管理、以習(xí)慣代替制度、以情面代替紀(jì)律”的行為，持久地將尊崇制度的理念植入頭腦。要將按制度操作、按制度辦事、按制度管人作為每個(gè)員工的一種習(xí)慣去培養(yǎng)，把遵守制度、落實(shí)制度、維護(hù)制度當(dāng)成一種理念根植于每個(gè)員工的心中;要用正反兩個(gè)方面的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)教育職工認(rèn)識(shí)到維護(hù)制度、遵守制度、落實(shí)制度的重要性，經(jīng)常性地開展落實(shí)制度自查與反思，讓職工認(rèn)識(shí)到，落實(shí)制度就是保護(hù)自己，違反制度就是懲罰自己，從而樹立自覺(jué)落實(shí)制度的意識(shí)并使其成為每個(gè)職工的職業(yè)習(xí)慣。

　　二是提高員工的制度執(zhí)行能力。提升執(zhí)行力必須從提高人的素質(zhì)開始。首先要讓職工養(yǎng)成自覺(jué)遵守制度的習(xí)慣，使他們明白并熟記制度規(guī)定，如果對(duì)制度規(guī)定知之甚少或根本不知，就談不上嚴(yán)格遵守。其次應(yīng)當(dāng)結(jié)合工作實(shí)際，著力培養(yǎng)和提高綜合素質(zhì)履職能力。實(shí)踐中部分崗位特別是要害崗位之所以難于輪換，除了人手少這一最根本因素外，人員素質(zhì)與崗位不能匹配也是一個(gè)基本原因。因?yàn)橐徫煌鶎I(yè)性更強(qiáng)，一般的人員短期內(nèi)是難以拿來(lái)輪崗的，或者換了崗位短期內(nèi)也難以適應(yīng);加之要害崗位條件要求較高，更加劇了這方面的矛盾。因此，必須通過(guò)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，提高全員素質(zhì)，培養(yǎng)一專多能的多面手，提高員工全方位工作的適應(yīng)能力。

　　三是培訓(xùn)要注重實(shí)用性、注重基層業(yè)務(wù)、注重基本原理及操作流程處理。堅(jiān)持全員參與的原則，組織員工深入系統(tǒng)地學(xué)習(xí)、研究規(guī)章制度，真正全面準(zhǔn)確地理解和掌握制度，為執(zhí)行制度奠定良好的基礎(chǔ)。在學(xué)習(xí)內(nèi)容上，不僅要系統(tǒng)地學(xué)習(xí)本崗位有關(guān)的各項(xiàng)管理制度、操作規(guī)定及內(nèi)控規(guī)定，同時(shí)要熟悉本單位本崗位各項(xiàng)內(nèi)部管理規(guī)定等，即對(duì)全行性制度，確保人人了解，自覺(jué)遵守;對(duì)本部門制度，確保人人熟知，規(guī)范執(zhí)行;對(duì)本崗位制度，確保人人精通，嚴(yán)格操作。

　　(3) 領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，是提升郵儲(chǔ)銀行制度執(zhí)行力的組織保障。領(lǐng)導(dǎo)的表率作用是保證制度真正落實(shí)和執(zhí)行的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)干部作為制度的規(guī)定者和執(zhí)行者，必須不斷加強(qiáng)黨性修養(yǎng)，提高政策水平，在制定出符合群眾利益的好制度的同時(shí)，更要模范地遵守和維護(hù)制度，以尊重和維護(hù)制度的模范行為推動(dòng)形成全體干部職工崇尚制度，嚴(yán)格執(zhí)行制度的良好氛圍。因此領(lǐng)導(dǎo)干部在制度執(zhí)行中要發(fā)揮主導(dǎo)和表率作用，要帶頭學(xué)習(xí)制度，帶頭模范遵守制度，以身作則、樹立榜樣，當(dāng)好制度執(zhí)行的“火車頭”。一是要善謀執(zhí)行之策，創(chuàng)造條件調(diào)動(dòng)下屬的積極性，促其由被動(dòng)執(zhí)行向主動(dòng)執(zhí)行轉(zhuǎn)變，由常規(guī)執(zhí)行向創(chuàng)新執(zhí)行轉(zhuǎn)變。二是端正執(zhí)行之風(fēng)，由督促執(zhí)行向率先執(zhí)行轉(zhuǎn)變，成為抓執(zhí)行的第一人，到工作一線去，到矛盾和問(wèn)題突出的地方去，到執(zhí)行難度最大的地方去，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，研究問(wèn)題，解決問(wèn)題。三是注重執(zhí)行效果，在工作中講原則、講方法、講效率、講質(zhì)量，使執(zhí)行的力度更大、速度更快、效果更好。

　　(4) 完善責(zé)任體系，是提升郵儲(chǔ)銀行制度執(zhí)行力的責(zé)任保障。建立制度執(zhí)行工作責(zé)任制度和制度執(zhí)行監(jiān)督考核機(jī)制，嚴(yán)格責(zé)任追究，切實(shí)維護(hù)制度的權(quán)威性和強(qiáng)制性，是控制風(fēng)險(xiǎn)和案件發(fā)生的重要手段。一是建立制度工作責(zé)任制，確保制度的執(zhí)行有落腳點(diǎn)。要強(qiáng)化制度執(zhí)行的原則性，把每一項(xiàng)制度針對(duì)的工作內(nèi)容及工作人員、崗位的責(zé)任落實(shí)到人，使制度真正成為工作行為的尺子和行為規(guī)范。同時(shí)每一個(gè)崗位，每一個(gè)人在做每一筆業(yè)務(wù)時(shí)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，促進(jìn)每個(gè)員工以制度為依據(jù)，以道德為基礎(chǔ)，用心干好每一天，用心做好每一件事。

　　二是建立制度執(zhí)行監(jiān)督考核機(jī)制，確保制度執(zhí)行的強(qiáng)制性。要建立制度執(zhí)行的檢查考評(píng)機(jī)制，通過(guò)建立科學(xué)完善的監(jiān)督、考評(píng)、獎(jiǎng)懲制度，建立激勵(lì)約束機(jī)制，將制度落實(shí)情況納入績(jī)效考核內(nèi)容，把制度的執(zhí)行力與責(zé)任人連接起來(lái)，形成強(qiáng)有力的執(zhí)行約束。通過(guò)責(zé)任人對(duì)制度的維護(hù)和執(zhí)行，進(jìn)一步推進(jìn)制度的執(zhí)行力度。同時(shí)根據(jù)單位、部門及其領(lǐng)導(dǎo)干部承擔(dān)執(zhí)行制度的責(zé)任，劃分考評(píng)目標(biāo)，將考核結(jié)果與推先評(píng)優(yōu)、干部政績(jī)考核和干部任免等結(jié)合起來(lái)，確保執(zhí)行制度有壓力、有動(dòng)力，推動(dòng)制度落到實(shí)處。

　　三是建立責(zé)任追究制度，確保制度執(zhí)行的約束力。建立健全嚴(yán)格的責(zé)任追究制度，對(duì)不認(rèn)真執(zhí)行制度、屢查屢犯的嚴(yán)格處罰，使責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合，確保有章必循，違章必究，促進(jìn)制度落實(shí)到位。對(duì)于執(zhí)行制度方面出現(xiàn)重大失誤、不按制度程序辦事，除了責(zé)成糾正外，對(duì)負(fù)有責(zé)任任職領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行責(zé)任追究，保證制度執(zhí)行的剛性約束力。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇4

　　集團(tuán)各單位：

　　集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)主管孫、出納程未按集團(tuán)資金支付財(cái)務(wù)審批流程，在工作中出現(xiàn)將公司應(yīng)付款項(xiàng)90萬(wàn)實(shí)際支付了115萬(wàn)的嚴(yán)重工作事故，這一工作嚴(yán)重失職給公司造成重大損失，公司決定，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》和勞動(dòng)合同第十一條勞動(dòng)合同的變更、解除及終止條款，即日起解除兩人與公司的勞動(dòng)關(guān)系，此后其任何個(gè)人行為均與本公司無(wú)關(guān)。同時(shí)，公司將保留進(jìn)一步追訴相關(guān)法律責(zé)任的權(quán)利。鑒于以上處理決定，公司安排林暫停在對(duì)孫財(cái)務(wù)工作交接，留崗待交。

　　集團(tuán)副總裁徐韻，在此次財(cái)務(wù)人員嚴(yán)重工作事故中負(fù)有管理失察責(zé)任，公司決定，取消公司授予其的50萬(wàn)期權(quán)作為處罰。

　　希集團(tuán)財(cái)務(wù)人員要引以為戒，工作中不能麻痹大意，要嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，思想上加強(qiáng)財(cái)務(wù)工作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從行動(dòng)上加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)各項(xiàng)審批流程的學(xué)習(xí)和執(zhí)行，避免出現(xiàn)類似事件。同時(shí)集團(tuán)全體員工要以此進(jìn)行深刻反思，在各自崗位上認(rèn)真負(fù)責(zé)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高自己工作的職業(yè)化水平，在各項(xiàng)工作中嚴(yán)格遵守公司相關(guān)制度流程，以公司利益為重。

　　特此通告!

　　xx市投資集團(tuán)有限公司

　　二Oxx年五月十一日

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇5

　　為了進(jìn)一步理順城市管理體制，明確各部門職責(zé)，形成城市管理整體合力，提高城市管理水平，按照西寧市人民政府《關(guān)于深化城市管理體制改革意見》精神，現(xiàn)結(jié)合我縣實(shí)際，制定本方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，創(chuàng)新城市綜合管理理念，突破體制機(jī)制障礙，通過(guò)實(shí)施基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市環(huán)境整治，完善城市功能，破解城市管理難題，不斷優(yōu)化城市環(huán)境，努力塑造整潔、有序、文明的城市新形象。

　　二、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　為了保證我縣城市管理工作健康有序發(fā)展，成立湟源縣城市管理工作委員會(huì)。

　　領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在縣城鎮(zhèn)管理局，安永發(fā)同志兼任辦公室主任，具體負(fù)責(zé)方案制定和實(shí)施，積極與各相關(guān)單位進(jìn)行聯(lián)系，研究和解決城市管理工作中存在和出現(xiàn)的問(wèn)題。

　　三、職責(zé)分工

　　(一)政府辦

　　1、貫徹執(zhí)行縣委、縣政府和城管委關(guān)于城市管理的工作部署，研究、制定和修訂加強(qiáng)城市管理的各項(xiàng)規(guī)定、制度、方案、意見和辦法。2、負(fù)責(zé)行使城市管理的組織計(jì)劃、綜合協(xié)調(diào)、檢查監(jiān)督等職能，督促、指導(dǎo)城管委各成員單位開展城市管理工作。3、對(duì)城管委各成員單位實(shí)行目標(biāo)管理，組織做好對(duì)城管委各成員單位的檢查考評(píng)工作。 (二)城鎮(zhèn)管理局

　　1、規(guī)范占道經(jīng)營(yíng)行為。堅(jiān)持“疏堵結(jié)合、標(biāo)本兼治”的原則，按照“主要道路嚴(yán)禁、次要道路嚴(yán)控、支路街巷規(guī)范”的要求，著力整治和引導(dǎo)規(guī)范戶外經(jīng)營(yíng)行為。按照“消除聚集點(diǎn)、盯住易發(fā)點(diǎn)、減少固定點(diǎn)”的思路，全面取締批準(zhǔn)外的主干道、大型公共場(chǎng)所等重要部位的固定攤點(diǎn)、流動(dòng)商販，確保道路通暢、秩序井然。2、加大環(huán)衛(wèi)保潔力度，縣城主要路段要實(shí)行環(huán)衛(wèi)全天候保潔，確保縣城干凈整潔。3、積極推進(jìn)垃圾分類收集，認(rèn)真做好垃圾袋裝化推廣工作，城區(qū)生活垃圾袋裝化達(dá)到90%以上。4、與沿街單位及門店重新簽訂“門前三包”責(zé)任書，嚴(yán)格按照“門前三包”管理辦法施行監(jiān)督，加大處罰力度，確保“門前三包”責(zé)任制落實(shí)到位。5、規(guī)范戶外廣告牌匾審批和設(shè)置，做到內(nèi)容健康、文字規(guī)范、外形美觀、安全牢固。以縣城主要街道兩側(cè)的廣告、門頭牌匾為重點(diǎn),堅(jiān)持統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、體現(xiàn)特色的原則,適度超前規(guī)劃,提高設(shè)置質(zhì)量，對(duì)戶外廣告進(jìn)行全面整治,對(duì)破損廣告牌匾及時(shí)責(zé)令更換，達(dá)到廣告設(shè)置規(guī)范、式樣美觀的效果,展現(xiàn)湟源新形象。6、采取切實(shí)有效措施，搞好縣城亮化工作。7、加強(qiáng)縣城道路、廣場(chǎng)、綠地等燈桿、護(hù)欄、配電箱、路標(biāo)牌、指示牌、燈箱廣告、檢查井蓋等市政公用設(shè)施及其他附屬設(shè)施的維護(hù)和

　　管理，對(duì)陳舊、破損設(shè)施，定期維修，并加大巡查力度，確保設(shè)施不被盜、無(wú)破壞，及時(shí)補(bǔ)缺、更新。8、按照《青海省建筑施工安全文明衛(wèi)生工地管理規(guī)定》的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)城區(qū)建設(shè)工地安全防護(hù)、場(chǎng)容場(chǎng)貌、生活衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等安全文明施工管理。9、加強(qiáng)對(duì)建筑垃圾和工地物料清運(yùn)處置管理，嚴(yán)厲查處垃圾、物料遺撒污染路面和亂倒垃圾行為。10、加強(qiáng)餐廚垃圾管理，確保餐廚垃圾不流向社會(huì)。11、負(fù)責(zé)城市管理委員會(huì)辦公室日常工作，協(xié)調(diào)城管委各成員單位之間的關(guān)系，召集各成員單位召開城管協(xié)調(diào)工作會(huì)議。

　　12、負(fù)責(zé)督促落實(shí)城管委辦公會(huì)議的工作措施，研究具體工作任務(wù)，明確分工，落實(shí)責(zé)任。13、負(fù)責(zé)落實(shí)城市管理委員會(huì)的會(huì)議決議中屬于本單位職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)工作。

　　(三)公安局

　　1、合理設(shè)定停車點(diǎn)和停車場(chǎng)，緩解城區(qū)停車場(chǎng)數(shù)量少、容量不足的矛盾，解決車輛亂停亂放問(wèn)題。2、積極配合城管部門進(jìn)行執(zhí)法，清理車輛占道經(jīng)營(yíng)現(xiàn)象，并建立長(zhǎng)效機(jī)制，一旦接到涉嫌拒絕、阻礙城管執(zhí)法機(jī)關(guān)依法履行職責(zé)等案件的報(bào)警時(shí)，必須做到有警必接、有案必處、有責(zé)必究，加大對(duì)暴力抗法行為的打擊力度，為城市管理提供執(zhí)法保障。3、在縣城合理設(shè)置標(biāo)志標(biāo)線，進(jìn)行車輛有序管理。4、加強(qiáng)對(duì)城區(qū)公共場(chǎng)所和道路停放車輛管理。嚴(yán)禁機(jī)動(dòng)車、非機(jī)動(dòng)車在人行道上停放，引導(dǎo)出租貨運(yùn)車輛在指定地點(diǎn)停放。

　　5、突出重點(diǎn)路段、重點(diǎn)部位的管理，確保縣城東西大街、南北大街、建設(shè)東西路三條“嚴(yán)管街”無(wú)亂停亂放現(xiàn)象。6、積極配合住建部門，加大對(duì)違章建筑的查處力度。7、積極配合有關(guān)單位開展的城市管理集中整治和專項(xiàng)治理行動(dòng)，參與聯(lián)合執(zhí)法;及時(shí)受理并現(xiàn)場(chǎng)處置城管執(zhí)法中的突發(fā)性事件，對(duì)暴力妨礙依法整治、拆遷，擾亂正常工作秩序的人員和事件進(jìn)行處理。8、加強(qiáng)對(duì)特種行業(yè)的容貌秩序和環(huán)境衛(wèi)生的監(jiān)管。

　　(四)住建局

　　1、按照《青海省建筑施工安全文明衛(wèi)生工地管理規(guī)定》的要求，進(jìn)一步加強(qiáng)城區(qū)建設(shè)工地安全防護(hù)、場(chǎng)容場(chǎng)貌、生活衛(wèi)生、環(huán)境保護(hù)等安全文明施工管理，采取措施，控制施工現(xiàn)場(chǎng)的廢水、建筑垃圾、砂石料、泥土對(duì)城市的污染，做到所有施工工地衛(wèi)生制度落實(shí)，工地圍擋、隔離護(hù)欄不低于1.8米，工地清潔，物料堆放整齊，杜絕車輛帶泥污染路面現(xiàn)象，如設(shè)置圍擋等不符合有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要求，不辦理相關(guān)手續(xù)，建筑工地不得開工，并督促建設(shè)、施工單位按照規(guī)定處置建筑垃圾。

　　2、根據(jù)規(guī)劃加大對(duì)違章建筑的查處力度，積極配合城管部門對(duì)在縣城及縣城周邊亂倒建筑垃圾的行為進(jìn)行查處，做好建筑垃圾消納場(chǎng)的選址及管理工作。

　　3、按照西寧市人民政府20xx年制定的《西寧市城市管理辦法》，加大滿足縣城需要的蔬菜市場(chǎng)、停車場(chǎng)、廁所等基礎(chǔ)設(shè)施的規(guī)劃及建設(shè)力度。

　　(五)教育局

　　1、加強(qiáng)對(duì)學(xué)生日常行為、道德品質(zhì)規(guī)范教育。

　　2、組織發(fā)動(dòng)師生開展城市管理義務(wù)宣傳，參加維護(hù)市容衛(wèi)生環(huán)境的義務(wù)勞動(dòng)。

　　3、負(fù)責(zé)落實(shí)城市管理委員會(huì)的會(huì)議決議中屬于本單位職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)工作。

　　(六)交通局

　　1、負(fù)責(zé)城區(qū)公交汽車、出租車營(yíng)運(yùn)秩序管理，教育駕乘人員文明服務(wù)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)，做到車容車貌整潔、停放整齊有序。

　　2、協(xié)助、配合城市管理相關(guān)職能部門開展城市管理綜合整治工作。

　　3、負(fù)責(zé)落實(shí)城市管理委員會(huì)的會(huì)議決議中屬于本單位職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)工作。

　　(七)財(cái)政局

　　1、負(fù)責(zé)將城市管理所必需的經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算，并做好資金的統(tǒng)籌安排和管理監(jiān)督工作，確保城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和城市管理工作的順利開展。

　　2、負(fù)責(zé)落實(shí)城市管理委員會(huì)的會(huì)議決議中屬于本單位職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)工作。

　　(八)商務(wù)局

　　1、牽頭做好商貿(mào)專業(yè)市場(chǎng)的規(guī)劃布局工作，協(xié)調(diào)、配合有關(guān)部門加強(qiáng)專業(yè)市場(chǎng)日常管理。

　　2、做好大型商場(chǎng)、超市開展促銷活動(dòng)的協(xié)調(diào)服務(wù)工作，配合有關(guān)執(zhí)法部門督促經(jīng)營(yíng)單位做好環(huán)境衛(wèi)生、車輛停放、促銷活動(dòng)的規(guī)范管理工作。

　　(九)工商局

　　1、負(fù)責(zé)抓好對(duì)企業(yè)和個(gè)體工商戶的規(guī)范管理，按照城市管理要求，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)、個(gè)體工商戶自覺(jué)落實(shí)“門前三包”責(zé)任制。

　　2、在商貿(mào)市場(chǎng)成立物業(yè)公司，并加強(qiáng)管理，做到市場(chǎng)內(nèi)部環(huán)境整潔有序。

　　3、配合城管部門開展好對(duì)城市市容秩序的集中整治行動(dòng)

　　(十)環(huán)保局

　　1、負(fù)責(zé)實(shí)施工業(yè)廢氣、廢水、噪聲、固體廢棄物、有毒化學(xué)品等污染防治監(jiān)督管理，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)解決重大環(huán)境問(wèn)題。

　　2、負(fù)責(zé)開展我縣環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)治理，監(jiān)督檢查縣城內(nèi)污染源并督促其落實(shí)整改。3、負(fù)責(zé)落實(shí)城市管理委員會(huì)的會(huì)議決議中屬于本單位職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)工作。

　　(十一)水務(wù)局

　　1、配合城管部門開展城市管理工作，重點(diǎn)做好縣城內(nèi)湟水河及河溝的規(guī)范管理、清污疏通等工作。2、負(fù)責(zé)搞好縣城內(nèi)供排水管網(wǎng)的管理工作。3、負(fù)責(zé)落實(shí)城市管理委員會(huì)的會(huì)議決議中屬于本單位職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)工作

　　(十二)衛(wèi)生局

　　1、負(fù)責(zé)餐飲行業(yè)、公共場(chǎng)所的衛(wèi)生監(jiān)督管理。2、加強(qiáng)“五小”相關(guān)行業(yè)(小飲食店、小美容美發(fā)店、小公共浴室、小娛樂(lè)場(chǎng)所、小旅館)衛(wèi)生監(jiān)督管理和行政處罰。3、協(xié)調(diào)有關(guān)部門開展好社區(qū)、學(xué)校等行業(yè)的健康教育活動(dòng)，進(jìn)一步提高市民衛(wèi)生意識(shí)。4、負(fù)責(zé)落實(shí)城市管理委員會(huì)的會(huì)議決議中屬于本單位職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)工作。

　　(十三)農(nóng)牧局

　　對(duì)縣城內(nèi)的肉食攤點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)督檢疫。

　　(十四)旅游局

　　負(fù)責(zé)協(xié)助、配合城市管理有關(guān)職能部門開展城市管理工作，重點(diǎn)配合做好各旅游景點(diǎn)的環(huán)境衛(wèi)生和市容管理工作。

　　(十五)宣傳部(廣電局)

　　1、加大城市管理的宣傳教育力度。利用電視網(wǎng)絡(luò)等各種媒體，開辟城市管理專欄，宣傳政府城市管理的舉措和投入，加強(qiáng)政府與市民的溝通。2、加強(qiáng)市民公德意識(shí)教育，著力提高市民素質(zhì)。3、加強(qiáng)對(duì)未成年人的城市管理意識(shí)和愛(ài)護(hù)城市園林綠化、市政、公用設(shè)施教育。4、開展形式多樣的城市管理宣傳活動(dòng)和公益活動(dòng)，引導(dǎo)公眾參與城市管理，營(yíng)造良好的社會(huì)氛圍。

　　(十六)林業(yè)局

　　負(fù)責(zé)搞好縣城周邊及城鄉(xiāng)結(jié)合部的綠化工作。

　　(十七)創(chuàng)衛(wèi)辦

　　1、繼續(xù)落實(shí)創(chuàng)衛(wèi)長(zhǎng)效管理機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行“建衛(wèi)日”、“周末勞動(dòng)日”和重大節(jié)假日環(huán)境衛(wèi)生集中整治活動(dòng)制。2、加大對(duì)縣城各責(zé)任單位衛(wèi)生區(qū)域的監(jiān)管力度，保證縣城內(nèi)干凈整潔且無(wú)垃圾死角。

　　(十八)城關(guān)鎮(zhèn)(包括社區(qū))

　　1、對(duì)背街小巷、家屬樓院及城鄉(xiāng)結(jié)合部的市容環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行管理。背街小巷、家屬樓院內(nèi)攤點(diǎn)等商業(yè)服務(wù)設(shè)施設(shè)置合理，管理規(guī)范，院落及小街小巷無(wú)亂貼亂畫、亂涼亂曬、亂堆亂放、亂吐亂扔、亂倒垃圾、亂停車等現(xiàn)象，院落衛(wèi)生及小街小巷衛(wèi)生整潔，院內(nèi)“三線”(電話、電力、電視)線路整齊美觀，無(wú)有礙觀瞻和影響行人問(wèn)題，組織人員每天對(duì)背街小巷、家屬樓院的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行保潔，每周五(創(chuàng)衛(wèi)日)進(jìn)行集中清掃。2、加強(qiáng)市民的道德教育。3、負(fù)責(zé)落實(shí)城市管理委員會(huì)的會(huì)議決議中屬于本單位職責(zé)范圍內(nèi)的相關(guān)工作。

　　(十九)法院

　　1、積極受理城管案件，對(duì)城市管理工作中無(wú)法執(zhí)行的行政處罰進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行。

　　2、對(duì)城管執(zhí)法工作提供法律服務(wù)。

　　(二十)縣政府法制辦

　　1、審查修改城市管理方面的規(guī)范性文件草案，并負(fù)責(zé)規(guī)范性文件的解釋工作。2、監(jiān)督城市管理行政執(zhí)法責(zé)任制的落實(shí)。3、負(fù)責(zé)行政處罰備案、行政執(zhí)法錯(cuò)案責(zé)任的追究。

　　(二十一)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)

　　按照縣政府城鎮(zhèn)管理工作“重心下移”的要求，切實(shí)做好轄區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生及各項(xiàng)管理工作。

　　四、基本措施

　　(一)落實(shí)聯(lián)席會(huì)議制度。城管委定期或不定期召開聯(lián)席會(huì)議，主要任務(wù)是貫徹縣委、縣政府有關(guān)城市管理的重要指示精神，研究和確定城市管理方面的政策措施和工作任務(wù);分析研究和通報(bào)階段性城市管理工作情況，總結(jié)交流城市管理工作經(jīng)驗(yàn)，布置階段性城市管理工作;分析和研究城市管理工作中的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題，協(xié)調(diào)解決城市管理中的有關(guān)重大工作問(wèn)題。

　　(二)建立資金保障機(jī)制。根據(jù)寧政【20xx】131號(hào)《關(guān)于深化城市管理體制改革的意見》精神，縣級(jí)財(cái)政要逐步加大城市管理資金投入，設(shè)立城市管理專項(xiàng)資金。將城市管理行政經(jīng)費(fèi)、工作經(jīng)費(fèi)、執(zhí)法隊(duì)伍裝備、培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)和行政執(zhí)法辦案經(jīng)費(fèi)納入財(cái)政預(yù)算;道路環(huán)境衛(wèi)生基本作業(yè)經(jīng)費(fèi)和綠化帶管護(hù)經(jīng)費(fèi)由縣財(cái)政依據(jù)作業(yè)量和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)足額撥付;城市管理方面的罰沒(méi)收入等，按“收支兩條線管理”，全額返還給城管部門作為經(jīng)費(fèi)補(bǔ)充。

　　(三)建立協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制。城市管理各職能部門要認(rèn)真履行城市管理職能，切實(shí)加強(qiáng)機(jī)動(dòng)車輛管理、道路交通管理、建筑施工管理、環(huán)境污染治理、流動(dòng)攤販治理等工作，加大聯(lián)合執(zhí)法力度，形成協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，切實(shí)履行好城市管理職責(zé)。

　　(四)建立監(jiān)督考核機(jī)制。由縣政府辦公室及目標(biāo)辦負(fù)責(zé)，每年年初與城管委各成員單位簽訂城市管理目標(biāo)責(zé)任書，將城市管理工作納入對(duì)各相關(guān)職能部門年終目標(biāo)考核項(xiàng)目，實(shí)行目標(biāo)化管理，細(xì)化落實(shí)管理權(quán)限、職責(zé)、人員、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)，強(qiáng)化城市綜合執(zhí)法管理職能。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇6

　　各市、縣(市、區(qū))人民政府，省政府直屬各單位：

　　為貫徹落實(shí)年10月12日和年2月1日兩次國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議關(guān)于支持小型微型企業(yè)發(fā)展的精神和《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于加快發(fā)展高技術(shù)服務(wù)業(yè)的指導(dǎo)意見》(國(guó)辦發(fā)〔〕58號(hào))、《中共委人民政府關(guān)于支持創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新促進(jìn)發(fā)展的若干意見》(浙委〔〕119號(hào))精神，結(jié)合小型微型企業(yè)(以下稱“小微企業(yè)”)發(fā)展實(shí)際，經(jīng)省政府同意，提出如下意見：

　　一、重要意義和總體要求

　　(一)重要意義。小微企業(yè)是民營(yíng)企業(yè)的主體，也是經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的特色優(yōu)勢(shì)。加快促進(jìn)小微企業(yè)再創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，對(duì)于深入實(shí)施“創(chuàng)業(yè)富民、創(chuàng)新強(qiáng)省”總戰(zhàn)略，促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展大提升具有十分重要的戰(zhàn)略意義。小微企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的97%，吸納了55.5%的就業(yè)人員，是創(chuàng)造社會(huì)財(cái)富的重要源泉，是群眾創(chuàng)業(yè)就業(yè)的主要渠道;城鄉(xiāng)居民收入連續(xù)多年保持全國(guó)前列，主要就靠小微企業(yè);全省創(chuàng)新投入近年來(lái)的高增長(zhǎng)在很大程度上也依賴于小微企業(yè);小微企業(yè)是增強(qiáng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力的重要基礎(chǔ)，很多大中型企業(yè)都是從小微企業(yè)發(fā)展壯大起來(lái)的，塊狀經(jīng)濟(jì)都是由小微企業(yè)集聚形成的。小微企業(yè)是推動(dòng)科學(xué)發(fā)展、促進(jìn)社會(huì)和諧不可或缺的重要力量，在促進(jìn)工業(yè)化與城市化融合互促發(fā)展、人與自然和諧發(fā)展、員工與企業(yè)共同發(fā)展等方面已經(jīng)而且還可以作出更大的貢獻(xiàn)。

　　但與發(fā)達(dá)國(guó)家和新的市場(chǎng)需求相比，小微企業(yè)的自身素質(zhì)和發(fā)展水平還不高，有些優(yōu)勢(shì)在喪失，新的優(yōu)勢(shì)又沒(méi)有完全形成。因此，必須促進(jìn)小微企業(yè)再創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，這是小微企業(yè)自身健康發(fā)展的需要，是實(shí)現(xiàn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)大發(fā)展大提升的需要，是不斷增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展活力和后勁的必然要求。

　　(二)總體要求。以科學(xué)發(fā)展為主題，以轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為主線，以促進(jìn)民間創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)為重點(diǎn)，以優(yōu)化發(fā)展環(huán)境、破解“融資難、盈利難、提升發(fā)展難、成功創(chuàng)業(yè)難”為保障，統(tǒng)籌破解體制性、結(jié)構(gòu)性、素質(zhì)性矛盾，不斷加大財(cái)稅扶持、融資促進(jìn)、組織領(lǐng)導(dǎo)力度，全面推進(jìn)創(chuàng)業(yè)服務(wù)、創(chuàng)新支撐、企業(yè)信用體系建設(shè)，著力推動(dòng)小微企業(yè)提升發(fā)展、創(chuàng)新發(fā)展和集約發(fā)展，促進(jìn)小微企業(yè)再創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，繼續(xù)走在全國(guó)前列。

　　二、引導(dǎo)小微企業(yè)提升發(fā)展

　　(三)優(yōu)化小微企業(yè)行業(yè)結(jié)構(gòu)。支持小微企業(yè)通過(guò)改造提升，發(fā)展技術(shù)先進(jìn)、附加值高、節(jié)能環(huán)保、清潔安全的先進(jìn)制造業(yè)。圍繞支柱產(chǎn)業(yè)和主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，培育和發(fā)展一批專業(yè)化水平高、產(chǎn)品特色明顯、協(xié)作配套型的小微企業(yè)。鼓勵(lì)小微企業(yè)通過(guò)產(chǎn)業(yè)鏈的延伸和拓展，進(jìn)入戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域。大力發(fā)展工業(yè)設(shè)計(jì)、金融、信息、會(huì)展、科技、教育培訓(xùn)、現(xiàn)代物流、建筑設(shè)計(jì)、工程建設(shè)咨詢等生產(chǎn)服務(wù)型小微企業(yè)。積極發(fā)展社區(qū)服務(wù)、便民商業(yè)、文化創(chuàng)意、旅游交通、體育衛(wèi)生等提升生活品質(zhì)的生活服務(wù)型小微企業(yè)。支持農(nóng)業(yè)專業(yè)戶和農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展高效生態(tài)農(nóng)業(yè)，鼓勵(lì)發(fā)展農(nóng)技推廣、貿(mào)易營(yíng)銷、農(nóng)資配送等農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化配套服務(wù)小微企業(yè)，推動(dòng)農(nóng)產(chǎn)品加工小微企業(yè)向精深加工發(fā)展。

　　(四)鼓勵(lì)“專精特新”發(fā)展。引導(dǎo)小微企業(yè)從低價(jià)格、數(shù)量型的粗放式發(fā)展向?qū)I(yè)化、精細(xì)化、特色化、高附加值質(zhì)量效益型發(fā)展轉(zhuǎn)變。引導(dǎo)企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)變化，加強(qiáng)產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新或“產(chǎn)品+服務(wù)”的商業(yè)模式創(chuàng)新，以更新的產(chǎn)品、更專業(yè)有效的服務(wù)來(lái)更好地滿足消費(fèi)者需求和產(chǎn)業(yè)升級(jí)的需求。引導(dǎo)制造企業(yè)改善工藝和裝備，加強(qiáng)企業(yè)質(zhì)量管理，積極采用先進(jìn)的安全、衛(wèi)生、環(huán)保、能耗、可靠性等標(biāo)準(zhǔn)，提高產(chǎn)品品質(zhì)。引導(dǎo)服務(wù)企業(yè)提升服務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)，健全標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)體系，加強(qiáng)業(yè)態(tài)創(chuàng)新和商業(yè)模式創(chuàng)新，提高服務(wù)品質(zhì)和競(jìng)爭(zhēng)力。

　　(五)提升企業(yè)整體素質(zhì)。引導(dǎo)企業(yè)健全管理制度，加強(qiáng)生產(chǎn)、物流、營(yíng)銷、計(jì)量、財(cái)務(wù)、人力資源等基礎(chǔ)管理，學(xué)習(xí)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，開展管理創(chuàng)新，建立精益化管理模式。深化信息技術(shù)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的應(yīng)用，推進(jìn)從單項(xiàng)業(yè)務(wù)向多業(yè)務(wù)綜合集成轉(zhuǎn)變，從企業(yè)信息應(yīng)用向業(yè)務(wù)流程優(yōu)化再造轉(zhuǎn)變。支持企業(yè)獨(dú)立或利用電子商務(wù)平臺(tái)開展宣傳推廣、客戶服務(wù)、供應(yīng)鏈管理和電子商務(wù)應(yīng)用。引導(dǎo)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)者和經(jīng)營(yíng)者全面增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理能力和社會(huì)責(zé)任意識(shí)，鼓勵(lì)企業(yè)加大人才引進(jìn)和培養(yǎng)力度，提高科技人員和高技能人才比重。

　　三、引導(dǎo)小微企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展

　　(六)積極推進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。鼓勵(lì)企業(yè)重視技術(shù)創(chuàng)新，加大投入，不斷提高科技研發(fā)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)收入的比重。支持企業(yè)引進(jìn)國(guó)內(nèi)外新技術(shù)、新工藝、新裝備、新產(chǎn)品，實(shí)施產(chǎn)業(yè)化。支持有條件的企業(yè)主導(dǎo)并吸引大專院校、科研機(jī)構(gòu)的科技人員參與，進(jìn)行合作創(chuàng)新與協(xié)同創(chuàng)新。支持企業(yè)參加產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟、技術(shù)聯(lián)盟、標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)盟等新型產(chǎn)業(yè)組織，共同攻克行業(yè)關(guān)鍵技術(shù)。支持有條件的企業(yè)建立并做大做強(qiáng)研發(fā)機(jī)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)對(duì)關(guān)鍵、核心技術(shù)研發(fā)的率先突破。

　　(七)大力發(fā)展科技型小微企業(yè)。把發(fā)展科技型小微企業(yè)作為當(dāng)前發(fā)展的重點(diǎn)，實(shí)施初創(chuàng)期的創(chuàng)業(yè)服務(wù)支持與創(chuàng)業(yè)資金政策支持的結(jié)合，促進(jìn)民營(yíng)資本、民間資金、創(chuàng)業(yè)資金與科技成果、專利及創(chuàng)業(yè)人才的成功對(duì)接，創(chuàng)辦一批科技型小微企業(yè);鼓勵(lì)科研機(jī)構(gòu)、高等院校和企業(yè)的科技人員自主創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)辦一批科技型小微企業(yè);吸引國(guó)內(nèi)外科技人員攜帶科技成果來(lái)創(chuàng)辦科技型小微企業(yè)

　　(八)重點(diǎn)發(fā)展高技術(shù)服務(wù)業(yè)小微企業(yè)。按照“分類指導(dǎo)、市場(chǎng)驅(qū)動(dòng)、創(chuàng)新發(fā)展、開放合作”的原則，突出高技術(shù)的延伸服務(wù)和相關(guān)科技支撐服務(wù)，以本地生產(chǎn)、生活服務(wù)需求為基礎(chǔ)，有重點(diǎn)地培育發(fā)展研發(fā)設(shè)計(jì)服務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)、檢驗(yàn)檢測(cè)服務(wù)、科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)、節(jié)能減排技術(shù)推廣服務(wù)、信息技術(shù)服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)數(shù)字內(nèi)容服務(wù)、電子商務(wù)服務(wù)、生物技術(shù)服務(wù)等高技術(shù)服務(wù)小微企業(yè)。在有條件的地區(qū)，培育小微企業(yè)協(xié)同發(fā)展的高技術(shù)服務(wù)業(yè)產(chǎn)業(yè)集群。引導(dǎo)和支持高技術(shù)服務(wù)企業(yè)與制造企業(yè)互動(dòng)發(fā)展，依托優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集群，完善配套服務(wù)。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇7

　　為進(jìn)一步做好本項(xiàng)目的保密工作，切實(shí)增強(qiáng)各部門的安全防范意識(shí)，按照地委保密委相關(guān)文件和我國(guó)現(xiàn)行保密法的要求，結(jié)合我項(xiàng)目部實(shí)際工作，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化管理，完善措施，不斷提高保密工作法制化、規(guī)范化水平，更好的推動(dòng)全局工作有序向前發(fā)展，特制定本工作方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)關(guān)于加強(qiáng)新形勢(shì)下保密工作的重要指示精神，準(zhǔn)確把握當(dāng)前保密工作新形勢(shì)，按照依法治國(guó)的方針以法治密的要求，嚴(yán)守國(guó)家機(jī)密不泄露，用高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的實(shí)際行動(dòng)扎實(shí)深入到保密工作，推進(jìn)保密工作取得新成果。

　　二、工作目標(biāo)

　　通過(guò)開展保密工作活動(dòng)，使保密工作得到成效。各部門在保密工作的過(guò)程當(dāng)中，提高工作積極性，健全工作機(jī)構(gòu)，完善保密規(guī)章制度，落實(shí)保密任務(wù)，保密管理趨向完善、規(guī)范，項(xiàng)目部上下形成重視做好保密工作的濃厚氛圍和自覺(jué)保守國(guó)家秘密的良好風(fēng)尚。

　　三、組織領(lǐng)導(dǎo)

　　成立以項(xiàng)目經(jīng)理為組長(zhǎng)，技術(shù)負(fù)責(zé)人為副組長(zhǎng)，項(xiàng)目部工作人員組成的保密工作小組，形成單位主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓，全項(xiàng)目成員參與的保密工作格局，認(rèn)真落實(shí)保密工作抓到位。

　　四、工作職責(zé)

　　(一)領(lǐng)導(dǎo)崗位保密工作職責(zé)

　　1、認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)保密工作的規(guī)定，把保密工作列入布置、檢查、總結(jié)工作的內(nèi)容。要對(duì)所屬工作人員經(jīng)常進(jìn)行保密教育，真正做到業(yè)務(wù)管到哪里，保密工作也要管到哪里。

　　2、禁止用普通電話和無(wú)線移動(dòng)電話交談保密事項(xiàng)。

　　3、閱批文件要認(rèn)真做到“人離文入柜”，“人離門上鎖”。閱讀完畢的文件、資料隨時(shí)退還機(jī)要、秘書人員或承辦人。密碼電報(bào)及絕密文件要當(dāng)天退還機(jī)要室。對(duì)記有秘密事項(xiàng)的筆記本、辦公用紙等，要妥善保管，定期清理。

　　4、參加會(huì)議接到的秘密文件、資料，用后要及時(shí)交機(jī)要、秘書人員登記保管，不準(zhǔn)擅自擴(kuò)大傳閱、傳達(dá)范圍。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇8

　　各村民委員會(huì)、鄉(xiāng)屬各單位：

　　為切實(shí)做好x年安全生產(chǎn)工作，保持全鄉(xiāng)安全生產(chǎn)形勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定，根據(jù)岳池縣人民政府《關(guān)于x年安全生產(chǎn)工作的意見的要求和鄉(xiāng)黨委整體工作部署，現(xiàn)結(jié)合我鄉(xiāng)實(shí)際，制訂20xx年安全生產(chǎn)工作實(shí)施意見如下：

　　一、指導(dǎo)思想

　　全面貫徹黨的xx屆三中全會(huì)和中央、省、市、縣安全生產(chǎn)工作會(huì)議精神，牢固樹立科學(xué)發(fā)展、安全發(fā)展理念，堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”方針，認(rèn)真落實(shí)“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)、失職追責(zé)”安全生產(chǎn)責(zé)任制，落實(shí)政府屬地監(jiān)管、行業(yè)主管部門直接監(jiān)管、安全監(jiān)管部門綜合監(jiān)管，堅(jiān)持“管行業(yè)必須管安全、管業(yè)務(wù)必須管安全、管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須管安全”的原則，始終堅(jiān)守“發(fā)展決不能以犧牲人的生命為代價(jià)”這個(gè)不可逾越的紅線，以杜絕事故發(fā)生為目標(biāo)，以“安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)年”活動(dòng)為主線，以安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管為載體，以安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察和專項(xiàng)整治為抓手，不斷推進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)基礎(chǔ)建設(shè)，全面提升事故防范能力，確保安全生產(chǎn)形勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定，為保障全鄉(xiāng)人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全和經(jīng)濟(jì)社會(huì)各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提供良好的環(huán)境。

　　二、任務(wù)目標(biāo)

　　1、杜絕各類生產(chǎn)安全死亡事故的發(fā)生。

　　2、堅(jiān)決杜絕較大以上生產(chǎn)安全事故的發(fā)生。

　　三、工作重點(diǎn)

　　根據(jù)鄉(xiāng)黨委、政府的統(tǒng)一安排部署，進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)管，堅(jiān)決防范和有效遏制各類事故發(fā)生，確保全鄉(xiāng)安全生產(chǎn)形勢(shì)的持續(xù)穩(wěn)定。

　　(一)強(qiáng)化兩個(gè)責(zé)任

　　1、強(qiáng)化安全生產(chǎn)監(jiān)管責(zé)任。按照“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)、齊抓共管”的要求，全面落實(shí)黨委政府屬地管理、行業(yè)部門直接監(jiān)管、安監(jiān)部門綜合監(jiān)管的安全生產(chǎn)監(jiān)管責(zé)任，堅(jiān)持管行業(yè)必須管安全、管業(yè)務(wù)必須管安全、管生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必須管安全，進(jìn)一步強(qiáng)化“紅線”意識(shí)、責(zé)任意識(shí)和擔(dān)當(dāng)意識(shí)。進(jìn)一步細(xì)化安全監(jiān)管責(zé)任，層層分解安全生產(chǎn)控制指標(biāo)，逐級(jí)簽訂安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任書。建立安全生產(chǎn)長(zhǎng)效投入機(jī)制，鄉(xiāng)政府投入安全生產(chǎn)專項(xiàng)資金，專項(xiàng)用于安全生產(chǎn)工作。嚴(yán)格執(zhí)行安全生產(chǎn)責(zé)任追究機(jī)制，采取事前責(zé)任追究和事后責(zé)任追究相結(jié)合的方式，對(duì)不重視安全生產(chǎn)、工作推諉應(yīng)付的，啟動(dòng)安全約談、通報(bào)、警告等事前責(zé)任追究機(jī)制;對(duì)發(fā)生事故的，對(duì)事故發(fā)生單位進(jìn)行黃牌警示或一票否決，并嚴(yán)格按照“四不放過(guò)”的要求追究其安全生產(chǎn)責(zé)任。

　　2、強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任。認(rèn)真貫徹落實(shí)《四川省生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位安全生產(chǎn)主體責(zé)任規(guī)定》(四川省人民政府第260號(hào))，督促企業(yè)落實(shí)安全生產(chǎn)“組織機(jī)構(gòu)保障、規(guī)章制度保障、物質(zhì)資金保障、管理保障、事故報(bào)告和應(yīng)急救援”等五大責(zé)任。重點(diǎn)企業(yè)要帶頭發(fā)揮表率作用，嚴(yán)格落實(shí)企業(yè)法定代表人第一責(zé)任，細(xì)化車間、班組、崗位安全責(zé)任，將安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)到人，不斷提升企業(yè)安全管理水平和本質(zhì)安全水平。推行安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)制度，促進(jìn)責(zé)任險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)與安全生產(chǎn)事故賠償和預(yù)防相結(jié)合，發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)制的預(yù)防和促進(jìn)作用。

　　(二)實(shí)施三化管理

　　1、實(shí)施安全生產(chǎn)網(wǎng)格化管理。按照《花板鄉(xiāng)關(guān)于安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管工作實(shí)施方案》的要求，建立健全二、三、四級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)管網(wǎng)格，認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管責(zé)任制度、定期檢查制度、巡查制度、專題會(huì)議制度、信息收集辦理上報(bào)制度、檔案管理制度、獎(jiǎng)懲制度等7項(xiàng)制度，全面展開網(wǎng)格化監(jiān)管工作，形成各負(fù)其責(zé)，上下聯(lián)動(dòng)，齊抓共管的工作局面。

　　2、實(shí)施安全執(zhí)法精細(xì)化管理。按照“執(zhí)法制度化、檢查表格化”的原則，進(jìn)一步強(qiáng)化安全執(zhí)法精細(xì)化管理，根據(jù)行業(yè)別和企業(yè)實(shí)際制訂安全檢查表格，對(duì)檢查內(nèi)容進(jìn)行細(xì)化和量化，明確工作步驟，限定工作時(shí)限，建立起全過(guò)程、全方位的精細(xì)化執(zhí)法工作機(jī)制，全面提升安全生產(chǎn)執(zhí)法水平。

　　3、實(shí)施企業(yè)安全標(biāo)準(zhǔn)化運(yùn)行。繼續(xù)深化企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化創(chuàng)建活動(dòng)，確保20xx年全鄉(xiāng)所有規(guī)模以上企業(yè)通過(guò)三級(jí)及以上安全標(biāo)準(zhǔn)化驗(yàn)收。對(duì)不達(dá)標(biāo)企業(yè)要限期整改，經(jīng)整改仍不達(dá)標(biāo)的依法關(guān)閉。標(biāo)準(zhǔn)化達(dá)標(biāo)企業(yè)要按照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范運(yùn)行，不斷增強(qiáng)企業(yè)自主管理、自主檢查、自主整改、自主提高的能力。

　　(三)狠抓五項(xiàng)重點(diǎn)

　　1、狠抓隱患排查，強(qiáng)化事故防范。按照“全覆蓋、零容忍、嚴(yán)執(zhí)法、重實(shí)效”的基本要求，構(gòu)建安全生產(chǎn)隱患大排查大整治大執(zhí)法大督查長(zhǎng)效機(jī)制。

　　(1)開展大排查。堅(jiān)持企業(yè)自查、政府抽查、部門復(fù)查、專家協(xié)查、鄉(xiāng)安委會(huì)綜合督查，加強(qiáng)安全隱患大排查工作。所有企業(yè)要全面開展隱患自查自糾，做到有方案、有記錄、有隱患建檔登記、有企業(yè)法定負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，要全面排查全隱患、摸清薄弱環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)“全覆蓋”。

　　(2)開展大整治。根據(jù)《安全生產(chǎn)事故隱患排查治理辦法》的規(guī)定，認(rèn)真落實(shí)隱患報(bào)告制等“六項(xiàng)制度”，按照隱患排治理“六不放過(guò)”的要求，將隱患當(dāng)作事故查處，督促企業(yè)做到方案、責(zé)任、資金、期限和預(yù)案“五落實(shí)”;對(duì)不能保證安全生產(chǎn)的企業(yè)，一律責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)整頓，直至依法關(guān)閉，真正實(shí)現(xiàn)“零容忍”。

　　(3)開展大執(zhí)法。堅(jiān)持科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)、依法依規(guī)、實(shí)事求是、注重實(shí)效和“四不放過(guò)”的原則，采取多種形式開展安全生產(chǎn)執(zhí)法活動(dòng)，嚴(yán)厲打擊各類安全生產(chǎn)非法違法行為，實(shí)現(xiàn)“嚴(yán)執(zhí)法”。

　　(4)開展大督查。采取不發(fā)通知、不打招呼、不聽匯報(bào)、不用陪同和接待、直奔基層、直插現(xiàn)場(chǎng)的方式，把暗查暗訪規(guī)范化、制度化、常態(tài)化，確保隱患排查工作真正落到實(shí)處、安全隱患真正整改到位，實(shí)現(xiàn)“重實(shí)效”。

　　2、狠抓專項(xiàng)整治，強(qiáng)化重點(diǎn)監(jiān)管。結(jié)合季節(jié)特點(diǎn)和行業(yè)特點(diǎn)，全方位、全過(guò)程深化重點(diǎn)行業(yè)領(lǐng)域以及重點(diǎn)敏感時(shí)期專項(xiàng)整治活動(dòng)。非煤礦山安全，加大行業(yè)秩序整頓，嚴(yán)格按照上級(jí)要求，按時(shí)完成非煤礦山關(guān)停關(guān)閉工作，堅(jiān)決打擊非煤礦山非法開采行為。煙花爆竹和民爆器材安全，強(qiáng)化對(duì)煙花爆竹銷售、儲(chǔ)存、運(yùn)輸、燃放等環(huán)節(jié)的安全監(jiān)管，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)業(yè)戶數(shù)量，嚴(yán)厲打擊各類非法犯罪活動(dòng)。道路交通安全，深化危險(xiǎn)路段和事故多發(fā)點(diǎn)專項(xiàng)整治，依法嚴(yán)厲查處交通安全領(lǐng)域非法違法行為，減少道路交通事故的發(fā)生。人員密集場(chǎng)所安全，以人員密集場(chǎng)所、“三合一”、“九小場(chǎng)所”為整治重點(diǎn)，突出抓好公眾聚集場(chǎng)所消防安全、電氣電路安全，確保疏散通道、消防通道、救援通道的暢通。建筑施工安全，進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)(含村民自建房)安全監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)起重機(jī)械、支架腳手架、模板體系及拆除作業(yè)等關(guān)鍵工序的監(jiān)督檢查。油氣運(yùn)輸管線安全，集中開展油氣運(yùn)輸管線安全專項(xiàng)整治，全面排查整治地下管網(wǎng)存在的安全問(wèn)題。重要時(shí)期、節(jié)假日等特殊時(shí)期安全，在春節(jié)、汛期、國(guó)慶、兩會(huì)等重要時(shí)期，各部門和各企事業(yè)單位要按照季節(jié)特點(diǎn)和各自實(shí)際，全面開展安全生產(chǎn)大檢查，排查治理安全隱患，打擊非法違法行為，確保特殊時(shí)期的安全穩(wěn)定。其他行業(yè)領(lǐng)域，建材、機(jī)械、輕工、電力、校園校舍、森林防火、食品衛(wèi)生等其他行業(yè)領(lǐng)域要深入開展安全隱患排查整治，從源頭上化解事故風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、狠抓打非治違，保持高壓態(tài)勢(shì)。進(jìn)一步落實(shí)牽頭部門的打非主體責(zé)任，完善有獎(jiǎng)舉報(bào)制度、聯(lián)席會(huì)議制度、聯(lián)合執(zhí)法制度、臺(tái)帳管理制度、報(bào)告通報(bào)制度和責(zé)任追究制度，發(fā)揮安全生產(chǎn)網(wǎng)格化監(jiān)管和派出所、村安全監(jiān)督員的作用，常態(tài)化開展打非治違工作。對(duì)發(fā)現(xiàn)非法生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)建設(shè)行為，嚴(yán)格按照“四個(gè)一律”的要求給予嚴(yán)厲打擊，始終保持打非治違的高壓態(tài)勢(shì)。

　　4、狠抓教育培訓(xùn)，營(yíng)造安全氛圍。加強(qiáng)社會(huì)公眾安全文化建設(shè)，充分利用各種媒體開展安全公益宣傳活動(dòng)，提公眾安全意識(shí)。深入開展安全生產(chǎn)月活動(dòng)和安全生產(chǎn)“五進(jìn)”活動(dòng)，在全社會(huì)營(yíng)造起“關(guān)注安全，關(guān)愛(ài)生命”的良好氛圍。鼓勵(lì)高危行業(yè)(領(lǐng)域)企業(yè)委托安全評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)和安全生產(chǎn)專家進(jìn)行訂單式安全教育培訓(xùn)。繼續(xù)開展安全文化企業(yè)創(chuàng)建活動(dòng)，以此促進(jìn)企業(yè)安全管理工作規(guī)范化、制度化和科學(xué)化。

　　(四)落實(shí)三項(xiàng)保障

　　1、強(qiáng)化應(yīng)急管理，進(jìn)一步增強(qiáng)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。進(jìn)一步強(qiáng)化應(yīng)急預(yù)案編制、修訂、評(píng)審、發(fā)布、備案、培訓(xùn)、演練等工作，落實(shí)應(yīng)急救援責(zé)任和防范措施，建立覆蓋所有行業(yè)領(lǐng)域、所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位、所有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的安全生產(chǎn)預(yù)案體系。繼續(xù)開展安全生產(chǎn)“五個(gè)一”活動(dòng)，重點(diǎn)企業(yè)必須與省級(jí)區(qū)域性救援中心簽訂救援協(xié)議，定期開展預(yù)防性檢查。強(qiáng)化應(yīng)急救援隊(duì)伍管理，整合應(yīng)急救援資源，開展專業(yè)技能培訓(xùn)，加強(qiáng)應(yīng)急裝備建設(shè)，督促高危行業(yè)及重點(diǎn)企業(yè)建立專兼職的應(yīng)急救援隊(duì)伍。落實(shí)突發(fā)事故應(yīng)急聯(lián)動(dòng)機(jī)制，提升應(yīng)急救援和現(xiàn)場(chǎng)處置能力。完善應(yīng)急演練工作制度，開展不同層級(jí)、形式多樣的應(yīng)急演練，全面提高應(yīng)急處置能力。強(qiáng)化應(yīng)急值守，嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部到崗帶班、關(guān)鍵崗位24小時(shí)值班制度，確保聯(lián)絡(luò)暢通。

　　2、強(qiáng)化執(zhí)法監(jiān)察，進(jìn)一步加大對(duì)違法違規(guī)行為的打擊力度。各負(fù)有安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)的部門，要各司其職、各其責(zé)、協(xié)調(diào)配合，加大安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察力度，嚴(yán)厲打擊安全生產(chǎn)非法違法行為。詳細(xì)編制執(zhí)法監(jiān)管監(jiān)察計(jì)劃、方案，規(guī)范安全生產(chǎn)執(zhí)法程序。強(qiáng)化日常監(jiān)管和重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)部位、重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、敏感時(shí)期安全監(jiān)管，不斷加大安全生產(chǎn)執(zhí)法力度。繼續(xù)完善安全事故和安全隱患舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)辦法，暢通社會(huì)監(jiān)督渠道，接受社會(huì)的監(jiān)督、人民群眾的監(jiān)督和新聞媒體的監(jiān)督。

　　3、強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步提升安全生產(chǎn)監(jiān)督管理水平。結(jié)合黨的群眾路線教育實(shí)踐活動(dòng)的開展，加強(qiáng)安全監(jiān)管隊(duì)伍思政治建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，堅(jiān)決反對(duì)形式主義、官僚主義、享樂(lè)主義和奢靡之風(fēng);弘揚(yáng)求真務(wù)實(shí)、真抓實(shí)干優(yōu)良作風(fēng)，以抓鐵有痕、踏石留印的勁頭和釘釘子的精神，狠抓工作落實(shí);不斷增強(qiáng)堅(jiān)守安全生產(chǎn)“紅線”的能力、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)哪芰Α⑸谱ヂ鋵?shí)的能力、專業(yè)監(jiān)管能力和廉潔自律能力。以安全生產(chǎn)執(zhí)法監(jiān)察隊(duì)伍標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)活動(dòng)為契機(jī)，全面提升安全監(jiān)管隊(duì)伍專業(yè)化水平和監(jiān)管能力。

　　花板鄉(xiāng)人民政府

　　20xx年xx月xx日

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇9

　　為加強(qiáng)我縣建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督，改進(jìn)建設(shè)工程施工現(xiàn)場(chǎng)安全防護(hù)設(shè)施和提高防護(hù)水平，減少施工作業(yè)人員違章違規(guī)行為，建立起安全事故防范的長(zhǎng)效保障機(jī)制，保證建設(shè)工程質(zhì)量合格及人員的生命和財(cái)產(chǎn)安全，特制定本方案。

　　一、指導(dǎo)思想

　　以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以認(rèn)真貫徹落實(shí)《建筑法》、《安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》和《安全生產(chǎn)許可證條例》等法律法規(guī)為主線，開展建筑工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治，全面落實(shí)質(zhì)量和安全生產(chǎn)責(zé)任制，進(jìn)一步加大監(jiān)管工作力度，保證建筑工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)工作的開展和質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)的落實(shí)。

　　二、工作目標(biāo)

　　通過(guò)開展建筑工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)專項(xiàng)整治工作，使全縣的建筑工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)管理水平有明顯好轉(zhuǎn)，并上一個(gè)新臺(tái)階，控制質(zhì)量和安全事故和杜絕三級(jí)以上重大安全事故的發(fā)生，改變建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)臟、亂、差的局面，提高城市形象品位，促進(jìn)和諧社會(huì)的建設(shè)。

　　三、檢查治理重點(diǎn)

　　為推進(jìn)建筑施工安全文明標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，以工程前期手續(xù)、文明施工、高處墜落、腳手架及模板、深基坑、高邊坡、起重機(jī)械設(shè)備、節(jié)假日檢查、自然災(zāi)害事故和加強(qiáng)一線施工人員教育培訓(xùn)為重點(diǎn)，主要內(nèi)容包括：

　　一、重點(diǎn)檢查建設(shè)工程是否按建設(shè)程序辦理了項(xiàng)目相關(guān)手續(xù)，人員、機(jī)械配備是否和標(biāo)書一致。施工企業(yè)對(duì)安全生產(chǎn)相關(guān)法規(guī)、部門規(guī)章、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的貫徹落實(shí)情況，相關(guān)文件和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的貫徹落實(shí)情況。

　　二、健全建設(shè)工程安全文明施工評(píng)比制度，推行建筑施工安全文明標(biāo)準(zhǔn)化工地建設(shè)。對(duì)城區(qū)建筑要深入開展建筑工地文明施工整治，重點(diǎn)檢查施工現(xiàn)場(chǎng)平面布置、臨時(shí)設(shè)施、圍擋、封閉用的密目式安全網(wǎng)、現(xiàn)場(chǎng)道路、生活區(qū)地面硬化及材料堆放情況，堆放、裝卸、攪拌等易產(chǎn)生揚(yáng)塵污染的控制措施的落實(shí)情況;現(xiàn)場(chǎng)車輛清運(yùn)渣土、出入口設(shè)置車輛沖洗設(shè)施等情況，清理占用人行道及馬路堆放建筑材料、攪拌混凝土現(xiàn)象，加大檢查頻率，督促施工單位落實(shí)文明施工、揚(yáng)塵污染的整改措施。

　　三、高處作業(yè)專項(xiàng)整治。開展對(duì)“四口”、“五臨邊”、卸料平臺(tái)等容易發(fā)生高處墜落的部位和安全防護(hù)情況的專項(xiàng)檢查;通過(guò)大力推進(jìn)安全生產(chǎn)科技進(jìn)步，提高施工現(xiàn)場(chǎng)安全防護(hù)設(shè)施的定型化和工具化水平，開展高處作業(yè)安全教育、安全技術(shù)交底、安全防護(hù)用品的正確佩戴和使用等教育，提高施工現(xiàn)場(chǎng)安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)。

　　四、預(yù)防坍塌及腳手架搭設(shè)專項(xiàng)整治。落實(shí)《扣件式鋼管腳手架安全技術(shù)規(guī)范》、《建設(shè)工程高大模板支撐系統(tǒng)安全監(jiān)督管理導(dǎo)則》、《建筑施工模板安全技術(shù)規(guī)范》要求，加大深基坑、高邊坡、模板、腳手架工程設(shè)計(jì)方案的編制、審查、論證、審批和實(shí)施的監(jiān)督管理，加強(qiáng)腳手架扣件、鋼管以及懸挑構(gòu)件質(zhì)量的檢查，嚴(yán)格腳手架舊扣件、舊鋼管進(jìn)場(chǎng)檢測(cè)、驗(yàn)收制度，嚴(yán)肅查處深基坑、高邊坡、模板、腳手架工程施工中存在的違法違規(guī)行為，使建筑工地模板、腳手架搭設(shè)質(zhì)量及深基坑、高邊坡治理質(zhì)量得到較大改觀，有效控制和減少坍塌事故的發(fā)生。

　　五、起重機(jī)械專項(xiàng)整治。嚴(yán)格施工起重機(jī)械設(shè)備備案和使用登記制度，明確起重機(jī)械設(shè)備租賃、安裝(拆卸)、檢驗(yàn)、驗(yàn)收和使用各方的主體責(zé)任;要把建筑施工起重機(jī)械的租賃、安裝(拆卸)、檢驗(yàn)、驗(yàn)收和使用的規(guī)范化、程序化運(yùn)作和管理，作為隱患排查治理重要的工作來(lái)抓;加強(qiáng)從事起重機(jī)械設(shè)備從業(yè)人員資質(zhì)的監(jiān)管，強(qiáng)化特種作業(yè)人員的培訓(xùn)教育，保障建筑起重機(jī)械設(shè)備的安全使用。

　　六、加強(qiáng)節(jié)假日檢查及對(duì)自然災(zāi)害的預(yù)防。對(duì)于因自然災(zāi)害可能導(dǎo)致事故災(zāi)難的隱患，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和本方案的要求排查治理，采取可靠的預(yù)防措施，制定應(yīng)急預(yù)案。在接到有關(guān)自然災(zāi)害預(yù)報(bào)時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向項(xiàng)目部發(fā)出預(yù)警通知;發(fā)生自然災(zāi)害可能危及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位和人員安全的情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取撤離人員、停止作業(yè)、加強(qiáng)監(jiān)測(cè)等安全措施，并及時(shí)向縣人民政府及其有關(guān)部門報(bào)告。

　　七、加強(qiáng)安全生產(chǎn)法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的宣傳教育。結(jié)合六月份“安全生產(chǎn)宣傳月”活動(dòng)，在各施工現(xiàn)場(chǎng)長(zhǎng)期進(jìn)行安全生產(chǎn)法律法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的宣傳教育工作，提高各級(jí)各類人員安全意識(shí)、素質(zhì)，提高遵紀(jì)守法的主動(dòng)性、自覺(jué)性。

　　八、加強(qiáng)一線施工人員教育培訓(xùn)。檢查企業(yè)對(duì)建筑起重機(jī)械管理員、特種作業(yè)人員及一線作業(yè)人員的教育培訓(xùn)，切實(shí)提高其安全生產(chǎn)意識(shí)和操作技能。

　　四、工作要求

　　(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，密切協(xié)調(diào)配合

　　為了加強(qiáng)對(duì)全縣建設(shè)工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，我局成立建設(shè)工程質(zhì)量和安全生產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

　　組長(zhǎng)：

　　副組長(zhǎng)：

　　成員：

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇10

　　關(guān)于如何做好辦公室工作的意見和建議

　　辦公室的工作千頭萬(wàn)緒，瑣碎而繁雜，電話、文件、會(huì)議、信息報(bào)送、接待等等，事務(wù)盡管瑣碎，卻非常重要，下面我就僅代表個(gè)人就怎樣才能做好辦公室工作提出四點(diǎn)建議：

　　(一)組織好辦公室人員的學(xué)習(xí)。要著力在不斷提高政策理論水平和政治思想素質(zhì)上下功夫，除了辦公室人員的集中學(xué)習(xí)之外，更主要的是自己要求自己學(xué)習(xí)，現(xiàn)在知識(shí)更新?lián)Q代得非常快，而人的大腦不是電腦，能掌握的知識(shí)量是有限的，如果平時(shí)不學(xué)習(xí)積累，等到用時(shí)就會(huì)捉襟見肘。通過(guò)多學(xué)、多聽、多看，日積月累，把知識(shí)豐富起來(lái)，提高政治思想素質(zhì)。

　　(二)辦公室人員工作要謹(jǐn)慎專心細(xì)致。做工作時(shí)要專心，不能三心二意，要仔細(xì)研究，深入進(jìn)去。平時(shí)工作中還要細(xì)心，多觀察，多思考，自覺(jué)找工作中的漏洞和不足，以不斷改進(jìn)。要在每一個(gè)細(xì)小環(huán)節(jié)上都傾注自己的心血和精力，才能使一次會(huì)議開得井然有序、有條不紊，才能使一篇文稿經(jīng)得起推敲、讓領(lǐng)導(dǎo)滿意。

　　(三)辦公室人員要加強(qiáng)溝通交流。科室與科室、各科室內(nèi)部人員之間、辦公室各科室與各部門之間存在溝通不足現(xiàn)象，辦公室人員應(yīng)到各科室、部門多走走，加強(qiáng)溝通，密切協(xié)作，科室內(nèi)部人員加強(qiáng)交流，遇事多問(wèn)問(wèn)，不做重復(fù)活，不缺漏每個(gè)步驟，了解辦公室的每項(xiàng)工作，領(lǐng)導(dǎo)交辦的每件事。

　　(四)辦公室人員要提高辦事效率。辦公室的工作人員必須牢固樹立時(shí)間觀念、效率觀念，增強(qiáng)只爭(zhēng)朝夕的緊迫感和責(zé)任感。切實(shí)做到當(dāng)日事當(dāng)日畢，急事急辦，特事特辦，辦事要快捷，好中求快，快中求好，努力提高工作效率。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇11

　　20xx年，**縣公安局交警大隊(duì)象達(dá)中隊(duì)在當(dāng)?shù)攸h委、政府及上級(jí)公安機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨的xx大和市委二屆三次全會(huì)、全市政法工作、公安局長(zhǎng)會(huì)議和全省交管會(huì)議精神，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，服從服務(wù)于經(jīng)濟(jì)建設(shè)、人民群眾和政法工作大局，以“最大限度地增加和諧因素，最大限度地減少不和諧因素”為總要求，以支隊(duì)黨委三十七字方針為工作思路，以“三基”工程建設(shè)為主線，以預(yù)防重特大道路交通事故為重點(diǎn)，全面落實(shí)“五整頓、三加強(qiáng)”措施，努力做到“管理謀和諧、公正求和諧、服務(wù)生和諧、安全促和諧”.通過(guò)我隊(duì)警察、協(xié)管員的辛勤努力，相關(guān)職能部門的支持配合，20xx年，我轄區(qū)共發(fā)生道路交通事故83起，其中普通程序辦理的道路交通事故6起，死亡1人，受傷11人，直接經(jīng)濟(jì)損失31.8萬(wàn)余元，為建設(shè)經(jīng)濟(jì)繁榮、社會(huì)和諧新創(chuàng)造了良好的道路交通安全環(huán)境。

　　今年，中隊(duì)在交警大隊(duì)安排下，繼續(xù)抓好“三基”工程硬件建設(shè)相關(guān)前期工作，居以目前的條件，中隊(duì)把更多的精力，注意力投入到軟件建設(shè)上來(lái)，進(jìn)一步提升“三基”工程建設(shè)的層次，質(zhì)量和效果，以“抓基層、打基礎(chǔ)、苦練基本功”為總要求，堅(jiān)持“力量住基層使、工作往實(shí)里干”,努力把各項(xiàng)要求落實(shí)到位，強(qiáng)力推進(jìn)了公安交警隊(duì)伍的正規(guī)化建設(shè)，為交通管理工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

　　(一)抓基層，大力推進(jìn)交警隊(duì)伍正規(guī)化建設(shè)

　　1.抓好中隊(duì)隊(duì)基本管理制度和基礎(chǔ)資料的建設(shè)。今年年初，結(jié)合實(shí)際完善了績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)、獎(jiǎng)懲辦法，進(jìn)一步建立健全了接處警、交通警衛(wèi)、突發(fā)事件處置、隊(duì)伍會(huì)、勤務(wù)、值班備勤、請(qǐng)示報(bào)告、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、裝備管理、內(nèi)務(wù)管理、車輛管理、網(wǎng)絡(luò)信息流程管理制度等基本制度，實(shí)現(xiàn)了以制度管理隊(duì)伍的目的。同時(shí)充分利用交警隊(duì)信息平臺(tái)的作用，建立了機(jī)動(dòng)車、駕駛?cè)说谋Ｓ辛俊⑤爡^(qū)道路狀況、事故隱患點(diǎn)段等基礎(chǔ)臺(tái)帳，實(shí)現(xiàn)了基礎(chǔ)工作信息化和信息共享。

　　2.加強(qiáng)內(nèi)務(wù)管理，努力提高中隊(duì)隊(duì)內(nèi)、外良好形象。一是嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)部門的各項(xiàng)規(guī)章制度，模范遵守法律法規(guī)，嚴(yán)格落實(shí)了“五條禁令”和黨風(fēng)廉政建設(shè)等制度，中隊(duì)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)與中隊(duì)警察、協(xié)管員簽定了責(zé)任狀，在全隊(duì)形成高壓態(tài)勢(shì)，確保了隊(duì)伍管理零違紀(jì)違法的目標(biāo);二是加強(qiáng)內(nèi)務(wù)管理，認(rèn)真落實(shí)“四要”規(guī)范要求，嚴(yán)格執(zhí)行《公安機(jī)關(guān)人警察察內(nèi)務(wù)條令》，強(qiáng)化養(yǎng)成教育，認(rèn)真開展“榮辱觀”教育，學(xué)習(xí)騰沖大隊(duì)、龍江中隊(duì)、騰沖車管所示范典型;三是堅(jiān)持“值日警官”制度，落實(shí)首問(wèn)負(fù)責(zé)制，負(fù)責(zé)接待群眾咨詢、辦事引導(dǎo)和求助、解難答疑，受理群眾投訴和意見建議，及時(shí)依法做好先期處理工作。四是對(duì)警察的工作實(shí)施了績(jī)效管理，切實(shí)按照考核標(biāo)準(zhǔn)和要求，從警察的工作作風(fēng)、工作態(tài)度、效率、執(zhí)法質(zhì)量和群眾的滿意率等進(jìn)行綜合評(píng)定，形成了競(jìng)爭(zhēng)激勵(lì)機(jī)制，充分激發(fā)了隊(duì)伍活力，調(diào)動(dòng)了警察的工作積極性和主動(dòng)性。

　　3、進(jìn)一步加強(qiáng)警營(yíng)文化建設(shè)，結(jié)合公安中心工作、隊(duì)伍實(shí)際和中隊(duì)駐地實(shí)際，組織警察定期開展多種形式、生動(dòng)活潑的文化體育活動(dòng)，陶冶警察思想情操，調(diào)整警察精神狀態(tài)，減輕了警察心理壓力，增強(qiáng)了警察身心健康。

　　(二)打牢基礎(chǔ)，努力增強(qiáng)警察政治、業(yè)務(wù)素養(yǎng)

　　1.強(qiáng)化警察執(zhí)法質(zhì)量，常抓業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高隊(duì)伍整體執(zhí)法水平。一是安排警察深入學(xué)習(xí)《道路交通安全法》、《交通警察道路執(zhí)勤執(zhí)法工作規(guī)范》、《云南省道路交通安全管理?xiàng)l例》、新版《道路交通事故處理程序規(guī)定》等法律法規(guī)，要求警察嚴(yán)格按照《交通警察道路執(zhí)法執(zhí)勤工作規(guī)范》規(guī)定，在糾正處罰交通違法行為時(shí)，使用規(guī)范用語(yǔ)，警容嚴(yán)整、舉止端莊、動(dòng)作規(guī)范、文明禮貌，避免因執(zhí)勤執(zhí)法引起的行政訴訟和投訴。引導(dǎo)警察在日常執(zhí)勤執(zhí)法時(shí)正確應(yīng)用法律法規(guī)妥善處置現(xiàn)場(chǎng)緊急事件;二是組織警察進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和討論，學(xué)習(xí)《云南省道路交通安全條例》《交通事故處理程序規(guī)定》、《交通事故處理工作規(guī)范》等，督促警察嚴(yán)格按照法定的職權(quán)和程序辦案，摒棄重實(shí)體輕程序的思想，全面提升警察處理事故的水平;三是加強(qiáng)執(zhí)法檢查和監(jiān)督，規(guī)范交通事故辦案工作，完善交通事故認(rèn)定“陽(yáng)光作業(yè)”,嚴(yán)格執(zhí)法質(zhì)量考評(píng)制度，實(shí)行案件次日匯報(bào)制度，切實(shí)提高交通違法行為處理和交通事故處理的案件質(zhì)量;四是以提升路面執(zhí)勤執(zhí)法、事故處理警察的執(zhí)法形象為重點(diǎn)，針對(duì)執(zhí)法工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)，有針對(duì)性地開展各種形式的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，通過(guò)教育培訓(xùn)，進(jìn)一步端正了警察執(zhí)法思想，提高了警察執(zhí)法素質(zhì)和執(zhí)法水平。

　　2.強(qiáng)化警察法治理念教育，打牢警察執(zhí)法為民的思想根基礎(chǔ)。一是中隊(duì)隊(duì)以“嚴(yán)明執(zhí)法作風(fēng)，維護(hù)人民權(quán)益”主題教育活動(dòng)和為契機(jī)，針對(duì)部分警察存在法制觀念不強(qiáng)、執(zhí)法不規(guī)范等現(xiàn)象，按照縣局和交警大隊(duì)要求開展4月1日至9月30日的教育活動(dòng)，努力讓警察做到路面執(zhí)法工作達(dá)到輕微交通違法行為人得到教育、危及公共交通安全嚴(yán)重交通違法得到依法懲處和教育、交通安全隱患得到消除、交通參與者的交通安全責(zé)任主體意識(shí)得到提升、最大限度地讓交通違法行為人口服心服的執(zhí)法效果。同時(shí)進(jìn)一步開展宗旨教育、理想信念教育、執(zhí)法為民教育、法制教育和反腐倡廉教育，切實(shí)解決群眾反映的熱點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題。選擇典型交通事故或信訪事故案件，通過(guò)講評(píng)、分析和討論案例，強(qiáng)化警察的程序意識(shí)、證據(jù)意識(shí)和法制意識(shí)，筑牢根基;二是利用典型的反面教材，告誡警察加強(qiáng)自身素質(zhì)的修養(yǎng)，加強(qiáng)自制能力，筑牢拒腐防變的思想道德防線，加強(qiáng)忠誠(chéng)教育、執(zhí)法為民教育、法制教育和廉潔從警教育，立足崗位，為構(gòu)建和諧社會(huì)和創(chuàng)造平安奉獻(xiàn)自已的一份力量。

　　(三)苦練基本功，提高警察的執(zhí)勤執(zhí)法技能

　　中隊(duì)以提高警察基本素質(zhì)為目標(biāo)，以增強(qiáng)執(zhí)法能力、辦案能力和群眾工作能力為重點(diǎn)，按照“干什么、練什么、缺什么、補(bǔ)什么”的基本要求，全面推進(jìn)苦練基本功，特別是一線警察的政治、業(yè)務(wù)、體能素質(zhì)和實(shí)戰(zhàn)本領(lǐng)。一是每周進(jìn)行一小時(shí)的基本體能練兵和基本技能練兵時(shí)間，主要內(nèi)容是警務(wù)技能、隊(duì)列、交通指揮手勢(shì)、交通勤務(wù)和體能訓(xùn)練。進(jìn)入冬季后還堅(jiān)持開展每日兩公里長(zhǎng)跑;二是每月組織開展，不少于兩次的政治練兵和法律知識(shí)練兵，主要內(nèi)容為當(dāng)前黨的方針、政策和公安基本業(yè)務(wù)知識(shí)，計(jì)算機(jī)技能等培訓(xùn)。今年，中隊(duì)新警李明參加了入警培訓(xùn)和公務(wù)員初任培訓(xùn)，警察李明參加了交警支隊(duì)組織的事故處理員培訓(xùn)，全體警察參加了縣局組織的集中教育培訓(xùn);三是在業(yè)務(wù)上實(shí)行交通死亡事故逐案分析制度，從直接和間接原因、主客觀因素、社會(huì)環(huán)境的影響，預(yù)防事故工作是否到位等諸多方面進(jìn)行深入分析，探討事故的規(guī)律和特點(diǎn)，找準(zhǔn)預(yù)防事故對(duì)策，同時(shí)，強(qiáng)化盤查、查輯等技能的訓(xùn)練，通過(guò)深化崗位練兵和加強(qiáng)實(shí)戰(zhàn)鍛煉，不斷提高了全隊(duì)執(zhí)法辦案、服務(wù)群眾、管理社會(huì)、維護(hù)穩(wěn)定的本領(lǐng)，全面提升了警察整體素質(zhì)。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇12

　　自全市“解放思想跨越發(fā)展大討論”活動(dòng)開展以來(lái)，市政府辦公室認(rèn)真貫徹市委、市政府工作部署，緊緊圍繞“三個(gè)高于、三個(gè)提高”的發(fā)展目標(biāo)和“穩(wěn)定增勢(shì)、高位求進(jìn)、加快發(fā)展”的工作基調(diào)，立足市政府辦公室工作實(shí)際，強(qiáng)化服務(wù)，提升境界，突出創(chuàng)新，為全市科學(xué)發(fā)展跨越發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。當(dāng)前，全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展正處于爬坡上坎的關(guān)鍵時(shí)期，也是進(jìn)一步解放思想跨越發(fā)展的重要階段，做好政府系統(tǒng)辦公室工作尤為重要，我們從自身的角度提出如下幾點(diǎn)建議，難免偏頗，權(quán)供參考。一是進(jìn)一步開展好調(diào)查研究工作，多深入基層，深入群眾，察民情，解民憂。傾聽群眾呼聲，了解人民群眾對(duì)政府決策的反饋，特別針對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展瓶頸問(wèn)題，搞好調(diào)查研究，問(wèn)計(jì)于民，集群眾智慧，破解發(fā)展難題。二是加強(qiáng)對(duì)縣區(qū)政府辦公室工作的指導(dǎo)，并針對(duì)政府系統(tǒng)辦公室工作的特點(diǎn)，有計(jì)劃的開展各項(xiàng)培訓(xùn)活動(dòng)，特別是公文寫作，信息采編、辦公自動(dòng)化方面，進(jìn)一步提高辦公室工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力，最大限度地推動(dòng)政府系統(tǒng)辦公室工作的創(chuàng)新和工作效率的提高。三是積極組織各縣區(qū)政府辦公室進(jìn)行業(yè)務(wù)工作交流，樹立典型和工作標(biāo)兵，相互學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，優(yōu)化辦公室工作機(jī)制，工作流程，完善制度，增強(qiáng)市縣之間、縣縣之間貫徹落實(shí)好市委市政府各項(xiàng)戰(zhàn)略部署的協(xié)調(diào)性和聯(lián)動(dòng)性，使全市政府系統(tǒng)辦公室工作再上新水平，為全市經(jīng)濟(jì)跨越發(fā)展服好務(wù)。

　　金鄉(xiāng)縣政府辦公室

　　5月14日

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇13

　　近年來(lái)，廣州市紀(jì)委監(jiān)察局扎實(shí)開展國(guó)企巡察工作，推動(dòng)國(guó)企巡察工作不斷向縱深發(fā)展，在實(shí)現(xiàn)全覆蓋巡察的基礎(chǔ)上，注重做好“后半篇”文章，整體協(xié)同推進(jìn)巡察整改工作，至今年10月底已向19家市管國(guó)有企業(yè)反饋巡察意見，提出了明確的整改要求。目前，19家市管國(guó)有企業(yè)在認(rèn)真落實(shí)巡察反饋意見，采取針對(duì)性的舉措，扎實(shí)進(jìn)行整改。部分企業(yè)在落實(shí)全面從嚴(yán)治黨要求、履行“兩個(gè)責(zé)任”、加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)、選拔任用干部、防控廉潔風(fēng)險(xiǎn)、建立健全制度、促進(jìn)科學(xué)發(fā)展等方面已取得階段性成效。

　　嚴(yán)明整改要求，強(qiáng)化工作督導(dǎo)。巡察結(jié)束后，廣州市紀(jì)委及時(shí)向被巡察市管國(guó)有企業(yè)下發(fā)書面反饋意見，提出明確的整改建議和嚴(yán)格要求。

　　一是積極主動(dòng)抓整改。被巡察單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員特別是主要負(fù)責(zé)人，從貫徹落實(shí)中央和省市加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)要求，以及市委、市政府有關(guān)決策部署的高度，端正態(tài)度，正視問(wèn)題，切實(shí)提高對(duì)抓好整改工作重要性的認(rèn)識(shí)，把整改工作作為當(dāng)前的一項(xiàng)突出任務(wù)。把整改納入公司總體工作中進(jìn)行部署安排，舉一反三深查細(xì)究，深刻剖析存在的問(wèn)題及其原因，針對(duì)巡察發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和巡察反饋意見，有針對(duì)性制訂切實(shí)可行的整改方案并抓好落實(shí)。通過(guò)深化改革、創(chuàng)新制度、規(guī)范管理，進(jìn)一步加強(qiáng)黨風(fēng)建設(shè)、領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和干部作風(fēng)建設(shè)，真正把巡察中發(fā)現(xiàn)的影響企業(yè)發(fā)展、群眾反映突出的問(wèn)題解決好，推動(dòng)企業(yè)健康快速發(fā)展。

　　二是突出重點(diǎn)抓整改。如巡察組對(duì)廣州醫(yī)藥集團(tuán)提出嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集體決策程序、進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)監(jiān)督、強(qiáng)化對(duì)集中采購(gòu)的監(jiān)督管理等具體整改建議;針對(duì)廣州珠江鋼琴集團(tuán)物業(yè)租金低于市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)和無(wú)法收取的問(wèn)題，提出了完善物業(yè)出租制度，參考市場(chǎng)租金價(jià)格，加強(qiáng)事前對(duì)投標(biāo)人的授信評(píng)價(jià)，排除潛在風(fēng)險(xiǎn)和管理漏洞，確保物業(yè)出租處于完全受控范圍的具體整改建議等等。

　　三是落實(shí)責(zé)任抓整改。指導(dǎo)國(guó)企進(jìn)一步細(xì)化整改方案，列出整改時(shí)間表，明確整改標(biāo)準(zhǔn)，任務(wù)分解到人，層層落實(shí)責(zé)任。公司黨委班子要對(duì)整改工作負(fù)總責(zé)，公司下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子要根據(jù)分管業(yè)務(wù)，落實(shí)分管責(zé)任，嚴(yán)格按照時(shí)間節(jié)點(diǎn)抓好落實(shí)。公司從收到反饋意見之日起30個(gè)工作日內(nèi)，將有關(guān)問(wèn)題的整改方案報(bào)送巡察組，并自整改方案報(bào)送之日起6個(gè)月內(nèi)向巡察組報(bào)送整改情況報(bào)告。

　　落實(shí)企業(yè)黨委主體責(zé)任，扎實(shí)推進(jìn)整改。一是立行立改，推進(jìn)有序整改。堅(jiān)持指導(dǎo)思想、整改目標(biāo)、組織領(lǐng)導(dǎo)、工作步驟“四個(gè)明確”：指導(dǎo)思想明確，是指以中國(guó)特色社會(huì)主義理論為指導(dǎo)，全面落實(shí)“兩個(gè)責(zé)任”，落實(shí)市紀(jì)委巡察反饋意見，把巡察整改工作作為當(dāng)前重要的政治任務(wù)，全力以赴抓好整改;整改目標(biāo)明確，是指堅(jiān)持立足長(zhǎng)遠(yuǎn)、立改立行、突出重點(diǎn)、以點(diǎn)帶面，在具體期限內(nèi)，實(shí)現(xiàn)初見成效和基本整改到位，抓住契機(jī)，完善制度機(jī)制，從根本上杜絕類似問(wèn)題再發(fā)生;組織領(lǐng)導(dǎo)明確，是指專門成立巡察整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由黨委書記、董事長(zhǎng)任組長(zhǎng)，黨委副書記、總經(jīng)理和紀(jì)委書記任副組長(zhǎng)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子其他成員任成員，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)整改工作，明確負(fù)責(zé)部門、負(fù)責(zé)企業(yè)和整改任務(wù)。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室和專項(xiàng)整改工作小組。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)具體組織協(xié)調(diào)、推進(jìn)落實(shí)、監(jiān)督檢查工作。專項(xiàng)整改工作小組負(fù)責(zé)專項(xiàng)整改任務(wù)的落實(shí)工作，根據(jù)整改任務(wù)，細(xì)化責(zé)任和目標(biāo)，制定整改措施，建立相應(yīng)的責(zé)任清單和整改臺(tái)賬;工作步驟明確，是指整改工作分為動(dòng)員部署、制定方案、整改落實(shí)、項(xiàng)固提高等四個(gè)階段、步驟。每一個(gè)階段、步驟，都有具體的時(shí)間節(jié)點(diǎn)，都有具體的目標(biāo)任務(wù)。在動(dòng)員部署階段，主要是召開專題黨委會(huì)研究部署巡察整改工作，召開巡察整改工作動(dòng)員大會(huì)做出總動(dòng)員。在制定方案階段，主要是對(duì)巡察反饋的問(wèn)題逐一進(jìn)行分析研究，逐一制定針對(duì)性的整改措施，匯總形成切實(shí)可行的整改工作方案。在整改落實(shí)階段，主要是集中精力認(rèn)真開展整改工作，完成整改工作任務(wù)，形成整改工作報(bào)告。在鞏固提升階段，主要是通過(guò)走訪調(diào)查、檢查臺(tái)賬等方式，對(duì)整改工作成效進(jìn)行評(píng)估。

　　二是有的放矢，逐項(xiàng)落實(shí)整改。19家市管國(guó)有企業(yè)都按時(shí)向巡察組報(bào)送整改方案。每個(gè)整改方案都將巡察反饋的問(wèn)題進(jìn)行細(xì)分，制定有針對(duì)性的整改措施。如廣州汽車工業(yè)集團(tuán)有限公司對(duì)反饋的四個(gè)方面10個(gè)問(wèn)題，分解成48個(gè)細(xì)項(xiàng)，并有針對(duì)性地制定了123條整改措施。廣州交通集團(tuán)有限公司對(duì)反饋的五個(gè)方面17個(gè)問(wèn)題，有針對(duì)性地制定了60條整改措施。廣州港集團(tuán)有限公司將反饋的五個(gè)方面18個(gè)問(wèn)題，有針對(duì)性地制定了56條整改措施。19家市管國(guó)有企業(yè)都嚴(yán)格按照整改方案提出的整改措施，進(jìn)行認(rèn)真整改。如廣州汽車工業(yè)集團(tuán)針對(duì)有關(guān)單位和管理人員未能認(rèn)真履職，國(guó)資權(quán)益未能得到應(yīng)有維護(hù)的問(wèn)題，正在按照其整改方案提出的清退非法侵占、依法及時(shí)收回合法房產(chǎn)、加大對(duì)租金的追收力度、盡快做好“技術(shù)合作費(fèi)”財(cái)力核銷工作等5項(xiàng)措施，并進(jìn)行認(rèn)真整改，力求達(dá)到通過(guò)法律途徑努力挽回?fù)p失等整改目標(biāo)。廣州輕工工貿(mào)集團(tuán)針對(duì)“三重一大”集體決策方式有待改進(jìn)的問(wèn)題，已采取集團(tuán)黨政聯(lián)席會(huì)議增加書面表決程序，一人一票、對(duì)上會(huì)議題進(jìn)行書面表決，表決表會(huì)后交辦公室存檔等民主決策措施進(jìn)行了整改。

　　三是強(qiáng)化責(zé)任，確保整改到位。企業(yè)“一把手”認(rèn)真履行第一責(zé)任人職責(zé)，全程從嚴(yán)從實(shí)要求，帶頭推進(jìn)整改工作。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)其他班子成員，以身作則，當(dāng)好表率，對(duì)存在的問(wèn)題一條一條查、一步一步改，做到思想不松懈、標(biāo)準(zhǔn)不降低、力度不減弱、效果不打折。整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室，認(rèn)真按照整改方案規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、工作步驟、目標(biāo)任務(wù)，對(duì)責(zé)任部門落實(shí)整改情況進(jìn)行監(jiān)督檢查通報(bào)，加強(qiáng)跟蹤和督辦落實(shí)，保證整改工作按期有效進(jìn)展。及時(shí)下發(fā)問(wèn)卷調(diào)查表，廣泛征求上級(jí)單位、項(xiàng)目合作單位和下屬企業(yè)對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)班子及部門工作滿意度的意見建議，及時(shí)掌握整改工作成效。強(qiáng)化責(zé)任，動(dòng)真碰硬，對(duì)責(zé)任部門整改方案不聚焦、整改措施不明確的，及時(shí)指出糾正;對(duì)整改打折扣的，限期糾正，跟蹤督查整改情況;對(duì)整改工作領(lǐng)導(dǎo)不力、任務(wù)不落實(shí)、成效不明顯的責(zé)任部門，啟動(dòng)問(wèn)責(zé)機(jī)制進(jìn)行問(wèn)責(zé)，并限期再整改。通過(guò)強(qiáng)化責(zé)任，加強(qiáng)監(jiān)督檢查，確保整改不搞形式，不走過(guò)場(chǎng)，取得實(shí)實(shí)在在的效果。

　　解決突出問(wèn)題，整改成效初顯。目前，巡察發(fā)現(xiàn)的19家市管國(guó)有企業(yè)667個(gè)具體問(wèn)題已經(jīng)或者正在得以解決。通過(guò)整改，巡察發(fā)現(xiàn)個(gè)別企業(yè)黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化、“兩個(gè)責(zé)任”落實(shí)不到位，不守紀(jì)律、不講規(guī)矩，個(gè)別企業(yè)政治生態(tài)重構(gòu)任務(wù)艱巨，以權(quán)謀私、利益輸送，違規(guī)決策，監(jiān)管不力，違規(guī)選人用人，違反中央八項(xiàng)規(guī)定精神和“四風(fēng)”問(wèn)題等多個(gè)方面的問(wèn)題，已經(jīng)得以初步解決。

　　一是“兩個(gè)責(zé)任”得到進(jìn)一步落實(shí)。被巡察企業(yè)嚴(yán)格按照黨風(fēng)建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定，圍繞“細(xì)化分解、強(qiáng)化考核、嚴(yán)格追究”，切實(shí)履行“一崗雙責(zé)”，抓好黨風(fēng)建設(shè)責(zé)任制的落實(shí)。企業(yè)黨委進(jìn)一步樹立了主體責(zé)任意識(shí)，把黨風(fēng)廉政建設(shè)工作擺上黨委的重要工作位置，堅(jiān)持事業(yè)發(fā)展到哪里，紀(jì)檢監(jiān)察工作就配套跟進(jìn)到哪里。企業(yè)紀(jì)委進(jìn)一步增強(qiáng)了監(jiān)督意識(shí)，切實(shí)負(fù)起監(jiān)督執(zhí)紀(jì)問(wèn)責(zé)的責(zé)任。通過(guò)整改，加強(qiáng)對(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)情況的監(jiān)督，加強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、內(nèi)部控制檢查評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等工作，全面開展重點(diǎn)工作、重點(diǎn)項(xiàng)目的效能監(jiān)察，為企業(yè)的快速發(fā)展提供推力。

　　二是企業(yè)政治生態(tài)得到進(jìn)一步凈化。被巡察企業(yè)對(duì)照新時(shí)期黨的紀(jì)律要求，圍繞企業(yè)存在的問(wèn)題，深刻剖析思想作風(fēng)、工作作風(fēng)方面存在的突出問(wèn)題及其原因，采取切實(shí)可行措施，認(rèn)真加以整改解決。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員帶頭從思想上解決問(wèn)題，主動(dòng)接受監(jiān)督，做到廉潔自律，并以團(tuán)結(jié)、進(jìn)取、務(wù)實(shí)的作風(fēng)帶動(dòng)了企業(yè)作風(fēng)的好轉(zhuǎn)。結(jié)合“三嚴(yán)三實(shí)”專題教育和學(xué)習(xí)貫徹《中國(guó)共產(chǎn)黨廉潔自律準(zhǔn)則》和《中國(guó)共產(chǎn)黨紀(jì)律處分條例》，認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神，深入推進(jìn)作風(fēng)建設(shè)，防止“四風(fēng)”問(wèn)題反彈。

　　三是廉潔國(guó)企建設(shè)取得新進(jìn)展。被巡察企業(yè)圍繞決策機(jī)制是否存在問(wèn)題，發(fā)展方向與市委市政府決策部署是否一致，規(guī)劃目標(biāo)是否科學(xué)合理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否合法依規(guī)，管理措施是否切實(shí)有效，風(fēng)險(xiǎn)防控是否完善管用，財(cái)務(wù)制度是否嚴(yán)格落實(shí)等方面，進(jìn)行了全面自我檢查，深入查找、分析、解決其中存在的各類問(wèn)題。針對(duì)“三重一大”集體決策落實(shí)不到位的情況，進(jìn)一步完善相關(guān)制度，明確標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范流程，強(qiáng)化培訓(xùn)，使二級(jí)企業(yè)“三重一大”真正納入科學(xué)決策、民主監(jiān)督、規(guī)范運(yùn)作的軌道。監(jiān)督各屬下企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”集體決策制度和規(guī)定，加強(qiáng)對(duì)屬下各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子及其成員上年度執(zhí)行“三重一大”集體決策規(guī)定情況的檢查，并書面報(bào)告檢查情況。

　　四是國(guó)企發(fā)展得到進(jìn)一步推進(jìn)。通過(guò)整改，企業(yè)按照中央和省市決策部署，進(jìn)一步深化改革，推進(jìn)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)多元化，集中優(yōu)質(zhì)資源全力打造自主品牌，加快市場(chǎng)開拓步伐，完善現(xiàn)化企業(yè)制度，提升公司治理水平，深化薪酬和考核制度改革，強(qiáng)化人才戰(zhàn)略，嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)管控，加強(qiáng)內(nèi)部控制審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)，嚴(yán)格執(zhí)行重大事項(xiàng)責(zé)任追究制度，強(qiáng)化戰(zhàn)略管理，推動(dòng)企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。通過(guò)整改，企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境有效凈化，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)降低，許多經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)穩(wěn)定增長(zhǎng)。例如，據(jù)國(guó)資部門統(tǒng)計(jì)，去年巡察的紡織工貿(mào)集團(tuán)今年1-9月的國(guó)有凈利潤(rùn)同比增長(zhǎng)79.7%，輕工工貿(mào)集團(tuán)同比增長(zhǎng)17%;今年巡察的廣州水投集團(tuán)1-9月營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)44.9%，廣州越秀集團(tuán)1-9月營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)75.9%，廣州金融控股集團(tuán)1-9月營(yíng)業(yè)收入同比增長(zhǎng)144.3%。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇14

　　為貫徹落實(shí)中央、省、市加強(qiáng)城市管理和推進(jìn)城市執(zhí)法體制改革的有關(guān)精神，切實(shí)加強(qiáng)和改進(jìn)我縣城市管理工作，進(jìn)一步提升我縣城市管理和執(zhí)法服務(wù)水平，結(jié)合我縣實(shí)際，提出以下實(shí)施意見。

　　一、總體要求

　　1.指導(dǎo)思想。深入貫徹落實(shí)中共中央國(guó)務(wù)院《關(guān)于深入推進(jìn)城市執(zhí)法體制改革改進(jìn)城市管理工作的指導(dǎo)意見》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)城市規(guī)劃建設(shè)管理的若干意見》和省委、省政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)城市規(guī)劃建設(shè)管理的實(shí)施意見》、《關(guān)于深入推進(jìn)城市執(zhí)法體制改革改進(jìn)城市管理工作的實(shí)施意見》。以及市委、市政府《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)城市規(guī)劃建設(shè)管理深入推進(jìn)城市執(zhí)法體制改革的實(shí)施意見》等文件精神，以精細(xì)優(yōu)美為要求，尊重城市發(fā)展規(guī)律，強(qiáng)化系統(tǒng)化、精細(xì)化、常態(tài)化和智能化理念，建立健全“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)負(fù)責(zé)、屬地管理、部門齊抓”的城市管理機(jī)制，促進(jìn)城市管理再上新臺(tái)階，城市環(huán)境再有新優(yōu)化，城市品位再有新提升，實(shí)現(xiàn)城市讓生活更美好。

　　2.基本原則。

　　——條塊結(jié)合，條抓塊管。不斷強(qiáng)化鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村(居)委會(huì)、社區(qū)等在城市管理中的主體作用。推進(jìn)齊抓共管、部門協(xié)同，進(jìn)一步明確相關(guān)部門(單位)的城市管理責(zé)任，強(qiáng)化部門(單位)保障，形成“條塊結(jié)合、條抓塊管”的城市管理格局。

　　——疏堵結(jié)合、綜合治理。堅(jiān)持以人為本，創(chuàng)新城市管理方式方法，疏堵結(jié)合，實(shí)施劃行歸市，實(shí)現(xiàn)改善城市環(huán)境和維護(hù)群眾利益的良性發(fā)展。

　　——標(biāo)本兼治、注重長(zhǎng)效。集中力量解決城市管理中的熱點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，對(duì)城市環(huán)境衛(wèi)生秩序進(jìn)行綜合治理，在此基礎(chǔ)上注重體制創(chuàng)新和制度完善，著力構(gòu)建城市管理長(zhǎng)效機(jī)制。

　　——量化評(píng)價(jià)、獎(jiǎng)懲激勵(lì)。量化細(xì)化城市管理評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，完善監(jiān)督考評(píng)辦法，根據(jù)考核結(jié)果和工作績(jī)效實(shí)行獎(jiǎng)懲。

　　——科技支撐、全民參與。加大現(xiàn)代科技和信息化手段在城市管理中的應(yīng)用，引導(dǎo)社會(huì)各界的廣泛參與，不斷提高城市管理的效率和水平。

　　3.工作目標(biāo)。20xx年底，完成城市管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)力清單和責(zé)任清單制定公布工作，有序推進(jìn)城市管理初見成效，城市環(huán)境、衛(wèi)生、秩序明顯變化;20xx年底，推進(jìn)城市管理向基層延伸，出臺(tái)城市管理一系列規(guī)范性文件，城市管理走上規(guī)范化軌道，城市管理水平明顯提升;到20xx年，城市執(zhí)法體制理順，機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)明顯加強(qiáng)，保障機(jī)制完善，城市管理水平進(jìn)入全市先進(jìn)行列，服務(wù)便民高效，人民群眾滿意度顯著提升，努力打造“干干凈凈、漂漂亮亮、井然有序、和諧宜居”的現(xiàn)代化城市。

　　二、完善城市管理體制

　　4.組建城市管理機(jī)構(gòu)。按照精簡(jiǎn)、統(tǒng)一、效能的原則，20xx年底前，組建萬(wàn)年縣城市管理和行政執(zhí)法局，作為全縣城市管理和行政執(zhí)法主管部門，納入縣政府工作部門，負(fù)責(zé)對(duì)全縣城市管理工作的業(yè)務(wù)指導(dǎo)、組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查和考核評(píng)價(jià)。按照“全市城市管理機(jī)構(gòu)名稱統(tǒng)一、機(jī)構(gòu)性質(zhì)統(tǒng)一的”要求，新組建的機(jī)構(gòu)實(shí)行城市管理職能綜合設(shè)置，能歸并的城市管理職能一律歸并到新組建的機(jī)構(gòu)。

　　5.公布權(quán)力和責(zé)任清單。按照轉(zhuǎn)變政府職能、規(guī)范行政權(quán)力運(yùn)行的要求，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)，全面清理和調(diào)整現(xiàn)有的城市管理及執(zhí)法職責(zé)，優(yōu)化權(quán)力運(yùn)行流程。依法完善城市管理和執(zhí)法部門的權(quán)力清單和責(zé)任清單，向社會(huì)公開職責(zé)、執(zhí)法依據(jù)、處罰標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)行流程、監(jiān)督途徑和問(wèn)責(zé)機(jī)制。20xx年底，完成權(quán)力清單和責(zé)任清單的制定公布工作，并根據(jù)城管體制改革情況，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理和調(diào)整。

　　6.推進(jìn)城市管理向基層延伸。按照權(quán)責(zé)一致、務(wù)求實(shí)效的要求，科學(xué)界定縣城市管理主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村(居)委會(huì)、社區(qū)城市管理職能、權(quán)限與責(zé)任。對(duì)一項(xiàng)問(wèn)題涉及多個(gè)部門的，按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則進(jìn)行界定，由主要責(zé)任單位牽頭處置。20xx年底，對(duì)需要下放與改革同步進(jìn)行的城市管理任務(wù),制定相應(yīng)的配套改革措施,與下放同步實(shí)施。推動(dòng)城市管理關(guān)口前移，在規(guī)定的編制總量?jī)?nèi)，擴(kuò)權(quán)強(qiáng)鎮(zhèn)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)可組建城市管理執(zhí)法機(jī)構(gòu)，為縣城市管理和行政執(zhí)法局的派駐機(jī)構(gòu)。派駐機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作由縣城市管理和行政執(zhí)法局領(lǐng)導(dǎo)，并接受所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督、考核，日常管理以所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)為主，負(fù)責(zé)人的調(diào)整應(yīng)當(dāng)征求所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)意見。在城市規(guī)劃區(qū)內(nèi)社區(qū)設(shè)立城管服務(wù)點(diǎn)，每個(gè)社區(qū)配備或明確1—2名城市管理專管員，所需人員經(jīng)費(fèi)參照社區(qū)工作人員解決。縣房管部門要建立健全小區(qū)物業(yè)管理制度，加大物業(yè)管理覆蓋面，督促物業(yè)公司切實(shí)配合相關(guān)部門做好住宅小區(qū)內(nèi)的城市管理相關(guān)工作，接受社區(qū)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

　　7.穩(wěn)步推行綜合執(zhí)法。重點(diǎn)在與群眾生產(chǎn)生活密切相關(guān)、執(zhí)法頻率高、多頭執(zhí)法擾民問(wèn)題突出、專業(yè)技術(shù)要求適宜、與城市管理密切相關(guān)且需要集中行使行政處罰權(quán)的領(lǐng)域推行綜合執(zhí)法。20xx年底完成市政公用、市容環(huán)衛(wèi)、園林綠化等執(zhí)法歸并改革，實(shí)現(xiàn)管理和執(zhí)法機(jī)構(gòu)綜合設(shè)置。堅(jiān)持權(quán)隨事走、人隨事調(diào)、費(fèi)隨事轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)事權(quán)和支出、權(quán)力和責(zé)任相統(tǒng)一。20xx年底實(shí)現(xiàn)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)領(lǐng)域行政處罰權(quán)的集中行使，城市管理部門可以實(shí)施與上述范圍內(nèi)法律法規(guī)規(guī)定的行政處罰權(quán)有關(guān)的行政強(qiáng)制措施。按照全市統(tǒng)一部署，穩(wěn)步推進(jìn)環(huán)保、交通、水務(wù)、市場(chǎng)和質(zhì)量監(jiān)管等部門的部分執(zhí)法權(quán)集中歸并改革工作。

　　8.加強(qiáng)城市管理經(jīng)費(fèi)保障。落實(shí)執(zhí)法裝備更新及隊(duì)伍建設(shè)等相關(guān)經(jīng)費(fèi)，保證日常工作正常開展。每年對(duì)城市管理各行業(yè)的工作量、運(yùn)行成本進(jìn)行核算，建立完善工作量和經(jīng)費(fèi)同比例增長(zhǎng)機(jī)制，健全城市管理資金投入機(jī)制。縣財(cái)政在城市維護(hù)費(fèi)計(jì)劃中設(shè)立城市綜合管理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，用于處置責(zé)任交叉、跨行業(yè)、跨部門或突發(fā)重大城市管理問(wèn)題所需經(jīng)費(fèi)支出。各有關(guān)部門應(yīng)安排相應(yīng)城市綜合管理經(jīng)費(fèi)，用于配套解決有關(guān)城市綜合管理問(wèn)題。規(guī)范非稅收入管理，城市管理中涉及的罰沒(méi)收入、使用權(quán)出讓收入等政府非稅收入實(shí)行收支兩條線管理。

　　三、提高城市管理執(zhí)法水平

　　9.加強(qiáng)執(zhí)法力量。按照所在城鎮(zhèn)人口萬(wàn)分之三至萬(wàn)分之五的比例配備城市管理執(zhí)法人員。執(zhí)法力量要向基層傾斜，通過(guò)調(diào)整結(jié)構(gòu)優(yōu)化執(zhí)法力量，確保一線執(zhí)法工作需要。建立健全協(xié)管人員招聘、管理、獎(jiǎng)懲、退出等制度。協(xié)管人員數(shù)量不得超過(guò)在編人員，并應(yīng)當(dāng)隨著城市管理和執(zhí)法體制改革逐步減少。協(xié)管員只能配合執(zhí)法人員從事輔助性事務(wù)，不得從事具體行政執(zhí)法工作，工資待遇由財(cái)政予以保障。

　　10.加強(qiáng)執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)。建立符合職業(yè)特點(diǎn)的城市管理執(zhí)法人員管理、薪酬、職務(wù)晉升和交流使用等機(jī)制，優(yōu)化干部任用和人才選拔機(jī)制，注重接收安置軍轉(zhuǎn)干部。要把加強(qiáng)城管執(zhí)法隊(duì)伍建設(shè)作為重要基礎(chǔ)性工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)執(zhí)法隊(duì)員的教育、管理、監(jiān)督和考核，嚴(yán)格實(shí)行執(zhí)法人員持證上崗和資格管理制度，防止出現(xiàn)惡性事件，切實(shí)維護(hù)城管執(zhí)法隊(duì)伍形象，并將考核結(jié)果納入城市管理工作考核范圍。縣人事、編制部門會(huì)同城市管理部門統(tǒng)籌解決現(xiàn)有執(zhí)法人員身份編制問(wèn)題，明確城管執(zhí)法隊(duì)員的執(zhí)法地位，在核定的行政編制數(shù)額內(nèi)，具備條件的應(yīng)當(dāng)使用行政編制。

　　11.加強(qiáng)城管執(zhí)法保障。縣公安局成立執(zhí)法保障大隊(duì)，協(xié)助城市管理等部門履行公安機(jī)關(guān)法定職責(zé)。建立健全執(zhí)法人員的人身保障、財(cái)產(chǎn)保障制度，依法追究暴力抗法人員的法律責(zé)任，樹立執(zhí)法威信，提高行政執(zhí)法效率。

　　12.建立城管執(zhí)法聯(lián)動(dòng)機(jī)制。建立城市管理部門與公安機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)信息共享、案情通報(bào)、案件移送等制度，實(shí)現(xiàn)行政處罰與刑事處罰無(wú)縫對(duì)接。建立城管、建設(shè)、國(guó)土、市場(chǎng)和質(zhì)量監(jiān)管、環(huán)保、公安等多部門聯(lián)合執(zhí)法機(jī)制，進(jìn)一步建立和完善城管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、(村)居委會(huì)、社區(qū)等相互銜接、合理分工的城市管理體系，努力實(shí)現(xiàn)由城管單一執(zhí)法向城管綜合執(zhí)法的轉(zhuǎn)變。

　　四、加強(qiáng)城市綜合管理

　　13.加強(qiáng)城市街景立面管理。城區(qū)主要道路兩側(cè)的建(構(gòu))筑物立面應(yīng)保持建筑風(fēng)格與街景整體色調(diào)協(xié)調(diào)，整齊美觀，符合統(tǒng)一規(guī)劃的設(shè)計(jì)要求。凡外立面進(jìn)行改造的項(xiàng)目一律報(bào)規(guī)劃部門審批后方可實(shí)施。規(guī)范防盜網(wǎng)、空調(diào)架、晾衣架的設(shè)置。同一地段相連的戶外廣告設(shè)施和牌匾必須成組設(shè)置，規(guī)格統(tǒng)一，制作精良，不得裸露支架，依附建筑物設(shè)置的戶外廣告設(shè)施不得影響建筑物立面形象。加強(qiáng)臨街沿線桿線管理，不得亂牽亂掛。加強(qiáng)夜景亮化，完好率達(dá)95%以上。按照點(diǎn)線面相結(jié)合，高中低相呼應(yīng)，公益亮化有品位，商業(yè)亮化有動(dòng)感的思路，形成規(guī)模宏大、色彩豐富、點(diǎn)線結(jié)合，動(dòng)靜相宜的亮美夜景。

　　14.實(shí)行片區(qū)化管理。按照路網(wǎng)自然布局、社區(qū)分布和各區(qū)域的繁華程度，將建成區(qū)劃分為若干管理片區(qū)，片區(qū)內(nèi)分若干單元，在單元內(nèi)由執(zhí)法隊(duì)員、環(huán)衛(wèi)保潔員、駐地單位和“門前三包”負(fù)責(zé)人、村(居)委會(huì)、社區(qū)四級(jí)責(zé)任人，并合理配置監(jiān)督員、落實(shí)監(jiān)管范圍和管理責(zé)任，保證信息及時(shí)收集和反饋，運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)逐步實(shí)現(xiàn)城市管理的精準(zhǔn)化和高效化。

　　15.加強(qiáng)戶外廣告管理。建立嚴(yán)格的戶外廣告規(guī)劃許可及監(jiān)管程序，嚴(yán)禁未經(jīng)審批私自設(shè)置，嚴(yán)禁邊審批、邊設(shè)置，嚴(yán)禁擅自變更位置、規(guī)格、材質(zhì)、版面內(nèi)容等進(jìn)行設(shè)置。戶外廣告設(shè)置遵循統(tǒng)一規(guī)劃、合理布局、安全規(guī)范、文明美觀的原則，不得影響被依附載體的使用功能，不得影響建筑安全，不得影響消防通道。在道路兩側(cè)和道路路口設(shè)置戶外廣告設(shè)施，不得妨礙安全視距、影響通行;在居住區(qū)及其周邊設(shè)置戶外廣告設(shè)施，應(yīng)當(dāng)避免噪聲污染和遮擋日照等對(duì)居民生活造成的不利影響。設(shè)置戶外廣告設(shè)施必須符合安全技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、管理標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，保證戶外廣告設(shè)施設(shè)置的安全和牢固。規(guī)范設(shè)置廣告張貼場(chǎng)所，加大對(duì)“牛皮癬”廣告的治理力度。

　　16.加強(qiáng)社區(qū)綜合服務(wù)管理。加快構(gòu)建以社區(qū)黨組織領(lǐng)導(dǎo)，社區(qū)居委會(huì)主導(dǎo)，社區(qū)公共服務(wù)機(jī)構(gòu)、社區(qū)社會(huì)組織、業(yè)主組織和社區(qū)居民多元參與的社區(qū)管理服務(wù)體系，推動(dòng)“社區(qū)、社團(tuán)、社工”三社聯(lián)運(yùn)，建立以社區(qū)為平臺(tái)、社會(huì)組織為載體、專業(yè)社會(huì)工作人才隊(duì)伍為支撐的運(yùn)行機(jī)制。推進(jìn)社區(qū)綜合服務(wù)設(shè)施建設(shè)，提高社區(qū)服務(wù)設(shè)施使用效率，提升社區(qū)服務(wù)能力。

　　17.加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)管理。老城區(qū)開發(fā)原則上只做“減法”，留足空間用于公共綠地、停車場(chǎng)、公共廁所、公交站臺(tái)、建筑垃圾消納場(chǎng)等市政工程的建設(shè)。有序?qū)嵤┎饓ν妇G、拆墻停車。加強(qiáng)市政公用設(shè)施管護(hù)工作，保障安全高效運(yùn)行。加強(qiáng)城市道路管理，逐步推進(jìn)城區(qū)主干道“五位一體”及“白改黑”綜合改造，有步驟實(shí)施里弄小巷綜合改造，嚴(yán)格控制道路開挖或占用道路行為，及時(shí)修復(fù)破損路面和路沿石。實(shí)施人行道整治改造提升，確保人行道路面平整、完好，殘疾人通道、盲道設(shè)施完好、暢通。推進(jìn)海綿城市建設(shè)，按照輕重緩急的原則，加快實(shí)施城市積水點(diǎn)綜合改造，有效緩解和消除城市內(nèi)澇問(wèn)題。加強(qiáng)城市地下綜合管廊、給排水和垃圾處理等基礎(chǔ)設(shè)施管理，逐步改造老舊井蓋，安裝窨井防墜網(wǎng)。加強(qiáng)城市路燈管理，提高城市照明亮化水平，推廣使用節(jié)能照明，提升城中村、小街小巷的裝燈率和亮燈率。

　　中共萬(wàn)年縣委萬(wàn)年縣人民政府

　　20xx年10月18日

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇15

　　各村(社)居委會(huì)，各部門、企事業(yè)單位：

　　20xx年是實(shí)施“”規(guī)劃的開局之年，是中國(guó)共產(chǎn)黨建黨90周年，也是實(shí)現(xiàn)到20xx年全國(guó)安全生產(chǎn)狀況根本好轉(zhuǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)的起步之年。為全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以人為本、安全發(fā)展理念，認(rèn)真做好20xx年安全生產(chǎn)工作，努力實(shí)現(xiàn)安全生產(chǎn)形勢(shì)持續(xù)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)，為全鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供安全保障。現(xiàn)就我鎮(zhèn)20xx年安全生產(chǎn)工作提出以下意見：

　　一、總體思路全面貫徹黨的xx屆五中全會(huì)、中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)和全國(guó)、全省安全生產(chǎn)工作會(huì)議精神，認(rèn)真貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，牢固樹立以人為本、安全發(fā)展理念，堅(jiān)持“安全第一，預(yù)防為主，綜合治理”方針，切實(shí)把事故預(yù)防作為促進(jìn)安全生產(chǎn)的主攻方向、把規(guī)范生產(chǎn)作為促進(jìn)安全生產(chǎn)的重要保障、把科技進(jìn)步作為促進(jìn)安全生產(chǎn)的重要支撐。以深入貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知》(國(guó)發(fā)„20xx‟23號(hào)，以下簡(jiǎn)稱國(guó)務(wù)院《通知》)、《四川省人民政府關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的實(shí)施意見》(川府發(fā)電„20xx‟59號(hào)，以下簡(jiǎn)稱省政府《實(shí)施意見》)、《瀘州市人民政府貫徹國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的實(shí)施意見》(瀘市府發(fā)„20xx‟36號(hào)，以下簡(jiǎn)稱市政府《實(shí)施意見》)和《瀘州市納溪區(qū)人民政府貫徹國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)安全生產(chǎn)工作的通知的實(shí)施意見》(瀘納府發(fā)„20xx‟23號(hào)，一下簡(jiǎn)稱區(qū)政府《實(shí)施意見》)為主線，以強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任為重點(diǎn)，繼續(xù)深入開展“安全生產(chǎn)年”活動(dòng)，加強(qiáng)基礎(chǔ)建設(shè)，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，嚴(yán)格依法監(jiān)督，全面推進(jìn)安全生產(chǎn)各項(xiàng)工作措施落實(shí)。以“三深化”和“三推進(jìn)”為抓手，全面深化安全生產(chǎn)“三項(xiàng)行動(dòng)”和“三項(xiàng)建設(shè)”，大力實(shí)施“科技興安”戰(zhàn)略，夯實(shí)安全生產(chǎn)基層基礎(chǔ)。繼續(xù)降低事故總量和傷亡人數(shù)，減少職業(yè)危害，有效防范和堅(jiān)決遏制重特大事故發(fā)生，切實(shí)維護(hù)人民群眾生命財(cái)產(chǎn)安全，進(jìn)一步促進(jìn)安全生產(chǎn)形勢(shì)穩(wěn)定好轉(zhuǎn)，確保實(shí)現(xiàn)“”時(shí)期安全生產(chǎn)工作開局良好，為全市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的安全保障。

　　二、目標(biāo)任務(wù)

　　(一)確保不發(fā)生重大及以上生產(chǎn)安全事故。

　　(二)各類生產(chǎn)安全較大事故不超過(guò)前3年平均數(shù)。(三)各類生產(chǎn)安全事故死亡人數(shù)控制在區(qū)政府下達(dá)的考核指標(biāo)以內(nèi)。(四)億元GDP生產(chǎn)安全事故死亡率、工礦商貿(mào)十萬(wàn)就業(yè)人員生產(chǎn)安全事故死亡率、道路交通萬(wàn)車死亡率、煤礦百萬(wàn)噸死亡率控制在省政府下達(dá)的考核指標(biāo)以內(nèi)。安全生產(chǎn)目標(biāo)管理有關(guān)責(zé)任單位具體考核指標(biāo)待省政府安委會(huì)下達(dá)我市后，由市政府安委會(huì)另行下達(dá)。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇16

　　保密工作歷來(lái)是黨和國(guó)家的一項(xiàng)重要工作，人才是保密事業(yè)興替的決定因素。建設(shè)一支高素質(zhì)的保密干部隊(duì)伍是形勢(shì)所迫也是現(xiàn)實(shí)所需。在基層工作中，保密是黨政辦公室的重要職能，貫穿于基層黨政辦公室工作的方方面面，哪一件做不好，都會(huì)影響到黨委、政府決策的貫徹和落實(shí)，甚至影響到國(guó)家秘密的安全。不出事就沒(méi)事，一出事就是大事。這就要求我們基層黨政辦公室必須著眼科學(xué)發(fā)展，增強(qiáng)保密意識(shí)，明確工作重點(diǎn)，建立完善制度，制定相應(yīng)措施，全面提高保密工作的服務(wù)水平和保障能力。

　　一、保密工作存在的問(wèn)題

　　(一)思想認(rèn)識(shí)不夠。一是領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)識(shí)有偏差。不少單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)保密工作的重要性認(rèn)識(shí)不夠，“無(wú)密可保、保密無(wú)用”的論調(diào)大行其道，致使保密人員和保密工作得不到應(yīng)有的尊重和重視，極大地制約了保密事業(yè)的發(fā)展。二是激勵(lì)機(jī)制有問(wèn)題。由于沒(méi)有評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)，盡管保密干部在工作中為保守國(guó)家秘密任勞任怨，但在評(píng)價(jià)工作績(jī)效時(shí)，絕大部分單位往往忽視保密工作，保密干部的勞動(dòng)成果得不到承認(rèn)和認(rèn)可，其得到的回報(bào)與他們付出的勞動(dòng)代價(jià)存在落差。三是社會(huì)地位有影響。鄉(xiāng)級(jí)保密部門機(jī)構(gòu)不健全、社會(huì)知名度不高，保密干部成了公務(wù)員隊(duì)伍中的弱勢(shì)群體，保密工作缺乏向心力和凝聚力，部分保密人員不安心本職工作。

　　(二)崗位責(zé)任不明。鄉(xiāng)鎮(zhèn)保密干部全部為兼職人員，一人多崗的現(xiàn)象十分突出，沒(méi)有做到專崗專責(zé)。除了從事保密工作以外還兼有

　　辦公室秘書、值班、檔案文件、后勤財(cái)務(wù)等方面的工作，平時(shí)面對(duì)鄉(xiāng)里繁雜的工作，辦公室擔(dān)負(fù)的角色很多，不是中心卻圍繞中心，不是大局卻服務(wù)大局，各項(xiàng)工作千頭萬(wàn)緒，面面俱到，任務(wù)艱巨，根本無(wú)暇顧及保密工作，保密工作無(wú)形之中成了“搭頭”和“擺設(shè)”。

　　(三)業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)。保密干部絕大部分都是半路出家或者中途改行，缺乏相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)。有的對(duì)保密法規(guī)、制度一問(wèn)三不知，使得單位保密工作漏洞百出，保密責(zé)任無(wú)法落實(shí);有的缺乏必要的科技知識(shí)，缺乏對(duì)電腦等辦公設(shè)備進(jìn)行保密技術(shù)檢查和提高其防范的能力。近年來(lái)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)保密人員雖積極參加上級(jí)組織的保密學(xué)習(xí)培訓(xùn)，縣保密辦也開辦了保密知識(shí)演講和保密知識(shí)大賽，但由于兼職保密干部流動(dòng)隨意，每年調(diào)整的面很大，有的剛熟悉工作進(jìn)入角色又被調(diào)整到其他崗位，整體業(yè)務(wù)能力還是沒(méi)有得到較大提高。

　　二、對(duì)策及建議

　　一要強(qiáng)化保密意識(shí)。隨著改革開放的不斷深入、信息化的快速發(fā)展，保密工作面臨著許多新情況、新課題，涉及面越來(lái)越廣、任務(wù)越來(lái)越重、要求也越來(lái)越高。然而，目前在基層領(lǐng)導(dǎo)干部當(dāng)中，保密法制觀念淡薄的現(xiàn)象仍然存在，“無(wú)密可保”、“有密難保”、“保密無(wú)用”的麻痹思想仍有市場(chǎng)，保密管理松懈、保密措施不力、保密紀(jì)律不嚴(yán)的問(wèn)題還沒(méi)有得到根本解決，存在著許多泄密隱患。所以，必須進(jìn)一步加大保密教育力度，不斷強(qiáng)化保密工作的責(zé)任感和緊迫感，從確保國(guó)家長(zhǎng)治久安、推動(dòng)科學(xué)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定的戰(zhàn)略高度，充分認(rèn)識(shí)做好保密工作的重要意義，采取有效措施，加強(qiáng)保密管理，確保黨和國(guó)家秘密安全。

　　二要強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。做好保密工作，關(guān)鍵在領(lǐng)導(dǎo)，重點(diǎn)在落實(shí)。因此，基層黨政辦公室的領(lǐng)導(dǎo)和涉密人員都要熟悉和了解國(guó)家關(guān)于保密工作的方針政策和相關(guān)法律法規(guī)，熟悉和了解本部門涉密事項(xiàng)和涉密程度，掌握必要的保密知識(shí)和防范技能，在布臵工作時(shí)要想到保密工作，考慮保密工作，安排保密工作。要像做好領(lǐng)導(dǎo)服務(wù)工作那樣，立足防范，超前思考，周密安排，不出紕漏。同時(shí)，要積極推進(jìn)把履行保密工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制情況，納入領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì)和領(lǐng)導(dǎo)干部績(jī)效考核之中，進(jìn)一步加大問(wèn)責(zé)力度，對(duì)因工作失職造成重大泄密事件的要依法依紀(jì)嚴(yán)肅追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

　　三要強(qiáng)化機(jī)制創(chuàng)新。做好保密工作，必須與時(shí)俱進(jìn)，開拓創(chuàng)新。要根據(jù)已經(jīng)變化了的形勢(shì)研究保密工作，修訂完善相關(guān)法律法規(guī)和政策措施，建立科學(xué)的法律法規(guī)和政策保障機(jī)制。例如，可以針對(duì)重大泄密事件和保密檢查中暴露出來(lái)的問(wèn)題，對(duì)現(xiàn)有規(guī)章制度進(jìn)行一次認(rèn)真梳理，看看哪些該修改、哪些該完善、哪些該加強(qiáng)，對(duì)癥下藥，切實(shí)改變長(zhǎng)期以來(lái)只把保密制度掛在嘴上、貼在墻上、寫在紙上，就是不落實(shí)在行動(dòng)上的狀況。同時(shí)，還要在保密工作機(jī)制上實(shí)現(xiàn)四個(gè)轉(zhuǎn)變，即：實(shí)現(xiàn)保密工作從信息封閉條件下向信息公開條件下的轉(zhuǎn)變;實(shí)現(xiàn)由單純的“保”到“保”與“放”相結(jié)合的轉(zhuǎn)變;實(shí)現(xiàn)以文電保密為主向文電與信息安全保密相結(jié)合的轉(zhuǎn)變;實(shí)現(xiàn)從行政管理為主向以行政管理與技術(shù)防護(hù)相結(jié)合的轉(zhuǎn)變。

　　四要強(qiáng)化監(jiān)督檢查。保密工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期的工作任務(wù)，提高服務(wù)水平和保障能力，不僅需要提高服務(wù)者的綜合素質(zhì)和購(gòu)臵必要的防范裝備，更需要不斷監(jiān)督和檢查保密工作。因此，基層黨政辦公室必須

　　從實(shí)際出發(fā)，不斷加強(qiáng)對(duì)黨政機(jī)關(guān)和涉密單位的保密監(jiān)督檢查，特別是對(duì)涉密文件資料、涉密載體、計(jì)算機(jī)及其網(wǎng)絡(luò)等重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)要開展經(jīng)常性的檢查，切實(shí)消除各種泄密漏洞。對(duì)于那些保密工作做得好的單位，要及時(shí)總結(jié)推廣，進(jìn)行通報(bào)表彰;對(duì)重視不夠、措施不力、存在問(wèn)題而拒不整改的單位要通報(bào)批評(píng);對(duì)不按規(guī)章制度辦事的，該批評(píng)的要敢于批評(píng);對(duì)違反保密法規(guī)定的，該追究的要堅(jiān)決追究;對(duì)于泄密事件，要發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，絕不姑息手軟。

　　五要強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)。努力培養(yǎng)一支高素質(zhì)的保密人才隊(duì)伍，是做好保密工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前，在基層一線，不少保密干部是“半路出家”，在接觸到一些業(yè)務(wù)性、技術(shù)性較強(qiáng)的問(wèn)題時(shí)，往往捉襟見肘。因此，應(yīng)當(dāng)組織這些干部進(jìn)行在崗培訓(xùn)，通過(guò)邀請(qǐng)專家授課、業(yè)余時(shí)間自學(xué)等多種形式，不斷更新其知識(shí)結(jié)構(gòu)，提高保密業(yè)務(wù)工作能力。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)制定符合現(xiàn)代保密工作要求的用人標(biāo)準(zhǔn)，向保密干部隊(duì)伍重點(diǎn)補(bǔ)充信息技術(shù)、法律、行政管理等方面的專業(yè)技術(shù)人才。

對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議篇17

　　為了更好地適應(yīng)學(xué)院保密工作的新形勢(shì)、新要求，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和有針對(duì)性地消除學(xué)院保密工作中存在的失泄密隱患，切實(shí)加強(qiáng)學(xué)院的保密工作，根據(jù)上級(jí)有關(guān)保密工作的法規(guī)和文件要求，特提出如下意見:

　　一、必須充分認(rèn)識(shí)保密工作的重要性

　　高度重視保密工作，是我黨的一大優(yōu)勢(shì)和優(yōu)良傳統(tǒng)。在不同的歷史時(shí)期和不同性質(zhì)的單位，保密工作有著不同的內(nèi)容和要求。學(xué)院在日常的教學(xué)、科研和管理工作中，相關(guān)人員也經(jīng)常接觸到許多具有保密性質(zhì)的事項(xiàng)。學(xué)院保密工作是我國(guó)保密事業(yè)的重要組成部分，其保密水平高低直接影響到我國(guó)國(guó)家機(jī)密能否在劃定范圍內(nèi)有效發(fā)揮作用。然而，當(dāng)前在一部分高校干部群眾當(dāng)中，由于對(duì)保密工作缺乏應(yīng)有的認(rèn)識(shí)，在實(shí)際工作中存在著“說(shuō)起來(lái)重要，干起來(lái)次要，忙起來(lái)不要”的現(xiàn)象。這對(duì)保守國(guó)家機(jī)密是非常有害的，必須加以糾正。

　　學(xué)院保密工作的重要性主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面:第一，保密工作是一項(xiàng)保障性工作，它似乎不直接產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)效益，但是一旦發(fā)生泄密事件，就會(huì)給黨和國(guó)家的事業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p害。第二，保密工作是一項(xiàng)防范性工作，其功能具有潛在性，其效益隱性存在，其最大成績(jī)就是“不出問(wèn)題”。第三，保密工作是一項(xiàng)持久性工作。隨著時(shí)間的推移，容易使人滋生麻痹、松懈思想。學(xué)院保密工作雖不是學(xué)院中心工作，但卻實(shí)實(shí)在在地影響中心工作，做好了，就會(huì)為學(xué)院教學(xué)、科研和管理工作的開展創(chuàng)造良好的條件，提供有力的保障;如果麻痹和松懈，就可能發(fā)生中央領(lǐng)導(dǎo)同志指出的“犯歷史性錯(cuò)誤”的問(wèn)題，影響國(guó)家利益，使學(xué)院的工作陷于被動(dòng)。學(xué)院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須從大局著眼，認(rèn)真學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)保密法》及其實(shí)施辦法，進(jìn)一步提高對(duì)保密工作重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)，牢固樹立“必須十分注意保守秘密”的思想，切實(shí)做到認(rèn)識(shí)到位、領(lǐng)導(dǎo)到位、工作到位，保證全院保密工作的順利開展。

　　二、必須落實(shí)保密工作責(zé)任制

　　保守國(guó)家秘密是公民的義務(wù)。嚴(yán)守黨的紀(jì)律，保守黨和國(guó)家的秘密則是黨性的集中體現(xiàn)，是每個(gè)共產(chǎn)黨員必須時(shí)刻牢記的行為準(zhǔn)則。當(dāng)今世界仍不安寧，復(fù)雜多變的國(guó)際形勢(shì)和高科技的迅猛發(fā)展，使保密與竊密領(lǐng)域的斗爭(zhēng)更加尖銳復(fù)雜。面對(duì)新的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，黨員干部特別是黨員領(lǐng)導(dǎo)干部、涉密人員都必須保持高度的政治警惕性，必須以黨性作保證，自覺(jué)嚴(yán)守黨和國(guó)家秘密，積極做好保密工作。學(xué)院各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和黨員干部要按照“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，各涉密部門和單位要認(rèn)真建立和落實(shí)保密工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制與涉密人員保密責(zé)任制。要逐級(jí)簽訂保密責(zé)任書，把執(zhí)行保密工作責(zé)任制的情況納入干部業(yè)績(jī)考核的內(nèi)容，并作為獎(jiǎng)懲的依據(jù)。保密工作是講政治的一項(xiàng)重要內(nèi)容，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要以身作則，率先垂范，帶頭做好自己、身邊工作人員和家屬子女的保密工作;同時(shí)把保密工作擺上議事日程，經(jīng)常過(guò)問(wèn)、關(guān)心、支持保密工作，定期或不定期召開保密工作會(huì)議，將保密工作融入到學(xué)院的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作之中。

　　三、建立和健全保密工作網(wǎng)絡(luò)

　　學(xué)院成立保密工作委員會(huì)，作為全院保密工作的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，下設(shè)辦公室，掛靠黨委辦公室和院長(zhǎng)辦公室，作為保密委員會(huì)的日常工作機(jī)構(gòu)。黨委安排同志分管全院保密工作，擔(dān)任學(xué)院保密工作委員會(huì)主任;黨委辦公室、院長(zhǎng)辦公室主任擔(dān)任學(xué)院保密委員會(huì)辦公室主任。學(xué)院其他各部門、各單位的主要負(fù)責(zé)人作為本部門、本單位保密工作第一責(zé)任人。黨委辦公室、院長(zhǎng)辦公室明確一名秘書負(fù)責(zé)涉密工作事項(xiàng)和機(jī)要文件的處理。學(xué)院各級(jí)保密干部，要切實(shí)擔(dān)負(fù)起《保密法》賦予的職責(zé)，加大對(duì)保密人員的教育和保密工作的監(jiān)督、檢查力度，嚴(yán)肅查處失泄密事件，進(jìn)一步抓好計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、國(guó)家統(tǒng)一考試、涉密載體管理、科技交流、對(duì)外合作等方面的保密管理，發(fā)現(xiàn)泄密隱患、發(fā)生泄密事件應(yīng)該及時(shí)采取措施，及時(shí)上報(bào)，努力創(chuàng)造學(xué)院保密工作的良好氛圍。

　　四、重點(diǎn)加強(qiáng)涉密事項(xiàng)較多的崗位的保密工作

　　各單位、各部門都要把保密工作看做自己份內(nèi)的事，相互之間密切配合，齊抓共管，開展保密教育，組織保密檢查，及時(shí)排查失泄密隱患，協(xié)調(diào)解決各部門之間保密工作的問(wèn)題，相互協(xié)作，共同提高。學(xué)院一些重點(diǎn)部門、重點(diǎn)崗位，涉及秘密事項(xiàng)多、接觸人員復(fù)雜，必須重點(diǎn)加強(qiáng)保密工作。以下崗位作為學(xué)院涉密事項(xiàng)較多的崗位:學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)崗位、辦公室領(lǐng)導(dǎo)崗位、秘書崗位、文印崗位、機(jī)要收發(fā)崗位、檔案管理崗位、紀(jì)檢監(jiān)察崗位、宣傳教育崗位、教務(wù)管理崗位、財(cái)務(wù)管理崗位、審計(jì)崗位、保衛(wèi)崗位、外事接待崗位、科技管理崗位、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理崗位、學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)小車駕駛崗位等。以上崗位的同志必須明確自己的保密任務(wù)和保密要求，進(jìn)一步提高保密工作的警惕性和自覺(jué)性，為學(xué)院整體事業(yè)的健康發(fā)展服務(wù)。

　　xx職業(yè)技術(shù)學(xué)院院長(zhǎng)辦公室

　　年三月十二日

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對(duì)當(dāng)前內(nèi)部控制工作的意見或建議

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