證券投資基金基金協(xié)議書
（八）特殊情形的處理
基金管理人按照本條第（四）款第1項(xiàng)第（4）小項(xiàng)和第2項(xiàng)第（5）小項(xiàng)進(jìn)行估值時，所造成的誤差不作為基金份額凈值錯誤處理；由于證券交易所及其登記結(jié)算公司發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或由于其它不可抗力原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人、基金托管人可以免除賠償責(zé)任。但基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除由此造成的影響。
二十二、基金的收益與分配
（一）收益的構(gòu)成
基金收益包括：基金投資所得紅利、股息、債券利息、買賣證券差價、銀行存款利息、已實(shí)現(xiàn)的其它合法收入及因運(yùn)用基金資產(chǎn)帶來的成本和費(fèi)用的節(jié)約。
基金凈收益為基金收益扣除按照有關(guān)規(guī)定可以在基金收益中扣除的費(fèi)用等項(xiàng)目后的余額。
（二）收益分配原則
1.本基金的每份基金份額享有同等分配權(quán)。
2.在符合有關(guān)基金分配收益條件的前提下，本基金收益每年至少分配一次，至多分配四次；
3.投資者可以選擇現(xiàn)金分紅方式或分紅再投資的分紅方式，以投資者在分紅權(quán)益登記日前的最后一次選擇的方式為準(zhǔn)，投資者選擇分紅的默認(rèn)方式為現(xiàn)金分紅；
4.如果基金投資當(dāng)期出現(xiàn)虧損，則本基金不進(jìn)行收益分配；
5.全年合計(jì)的基金收益分配比例不得低于本基金年度已實(shí)現(xiàn)凈收益的90%；
6.法律、法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的從其規(guī)定。
（三）收益分配方案
基金收益分配方案中載明基金收益分配對象、分配原則、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式及有關(guān)手續(xù)費(fèi)等內(nèi)容。
（四）收益分配方案的確定、公告
基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人核實(shí)后確定，在報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金管理人公告。
（五）收益分配中發(fā)生的費(fèi)用
1.收益分配采用紅利再投資方式免收再投資的費(fèi)用。
2.收益分配時發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬等手續(xù)費(fèi)用由基金